Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания заключила договор ГПХ. Работы выполнены, оплата работнику произведена. Кто должен оплачивать ИПН и взносы по медицинскому страхованию, компания или работник? Как отразить эти выплаты в 1С?

ТОО – Арендодатель (на праве собственника) - производственная компания, имеет разрешение на выбросы загрязняющих веществ и регистрационный учет, согласно статье 577 НК РК постановка юридического лица на регистрационный учет по месту нахождения объекта налогообложения, сдает производственную базу и землю в аренду с 01.10.2017г., на основании договора аренды, ТОО - производственной компании-Арендатору. Арендатор будет заниматься выпуском собственной продукции. Арендодатель и Арендатор зарегистрированы в одном налоговом органе (РГУ). 

1. В РГУ по месту осуществления (регистрации) деятельности-Арендодателю или по месту аренды источника выбросов в окружающую среду - Арендатору производить оплату и сдачу ФНО 870.00 выбросов в окружающую среду?

2. Договор аренды производственной базы и земли кто (Арендодатель и; или Арендатор) обязан подать в налоговую по месту осуществления деятельности?

3. У Арендатора нет разрешения на выбросы загрязняющих веществ, а также не встал до сих пор на регистрационный учет по месту нахождения объекта налогообложения? Какие налоговые обязательства (а также формы налоговой отчетности) возникают у Арендатора?

В ТОО есть работник-плательщик алиментов. Платит двум женам по 16,5%, одному ребенку исполняется 18 лет. Кто должен изменить процент удержания на 25%: бухгалтер самостоятельно или должен быть документ от судоисполнителя? Или продолжать удерживать 16,5%? 

Учредителю – иностранцу выплачивались дивиденды за 2019 год, и 1, 2, 3 квартал 2020 года с удержанием подоходного налога по ставке 5%, так как на каждую дату выплаты он признавался резидентом, на основании статьи 217 Налогового Кодекса РК. На протяжении периода отслеживалось количество календарных дней пребывания на территории РК, которое на каждый момент выплаты дохода составляло более 183 дней. Данные отражались в ФНО 200.00.
1.Нужно ли ТОО – налоговому агенту предоставлять в УГД авиабилеты, посадочные талоны, копию паспорта со штампами прохождения таможенного контроля для подтверждения пребывания иностранца на территории РК более 183 календарных дней в любом последовательном двенадцатимесячном периоде?
Если существует такое требование, в какой срок необходимо сдать эти материалы в УГД?
2. При получении вознаграждения по размещению депозита банк удерживал подоходный налог на ставке 15 %. В расчет КПН к уплате за 2020 год в ФНО 100.00 произведен зачет налога, удержанного у источника выплаты, т.е. уменьшение КПН, подлежащего уплате в бюджет. Нужно ли предоставлять в УГД справки банка об удержанном подоходном налоге при выплате вознаграждения по депозиту? Если нужно, в какие сроки это необходимо сделать?

Заполнение графы G признак ФНО 300.07 и 300.08 за 1 кв. 2018 г нужно или нет? Сдали отчёт, в СОНО выдало ошибку, не заполнена графа G признак ФНО 300.07 и 300.08. Являётся ли это грубым нарушением и нужно будет пересдавать отчёт?
Если ТОО работает в общеустановленном порядке, сдаёт форму 100.00, ставить цифру 1?
Если ТОО или ИП работает в специальном налоговом режиме, сдаёт ф. 910 по упрощённому режиму, ставится цифра   2?

Компания не стоит на учете по НДС, но зарегистрирована на портале ЭСФ. Можно ли не выписывать ЭСФ т.к. не НДСник, это не будет нарушением, штрафом не будет облагаться?
Может ли ТОО выписывать ЭСФ только тогда, когда просят заказчики (покупатели)?

Здравствуйте. ТОО оказывает строительные услуги. В ходе строительства купило материалы, и перевыставляет для возмещения суммы заказчиком. Если поставщик выставил электронную счет-фактуру, нужно ли нам также выставлять Заказчику электронно или можно на бумажном носителе (ТОО не выставляет счета в электронном виде)?

ТОО на специальном налоговом режиме и ИП не плательщики НДС. С 01 апреля 2020 года в Налоговом кодексе будут изменения, связанные с ЭСФ, где говорится, что все должны выписывать ЭСФ. Если ИП закупает товар на рынке без документов, то как поступить в этом случае?

Если компания на упрощенном режиме без НДС, имеют ли они право не выписывать счет фактуры?

Крестьянское хозяйство (КХ) работает на специальном налоговом режиме (СНР) для крестьянских хозяйств на основе уплаты единого земельного налога. Занимается животноводством, реализует продукцию из перечня изъятия «Мясо и живые животные». КХ не является плательщиком НДС, реализация ведется небольшими суммами, в ВЭД не участвует. Расположено в отдаленной от Интернет-доступности местности. Обязано ли КХ выписывать ЭСФ с 2019 г. при реализации, если в местности нет ни устойчивой сотовой связи, ни интернета? Какие последствия возникнут в случае реализации не посредством ИС ЭСФ? 

ТОО на специальном налоговом режиме (упрощенка), Без НДС. Обязательна ли выписка счф через esf.kz в 2019 г.?

ТОО на общеустановленном режиме, не является плательщиком НДС, осуществляет экспедиторские услуги по международным перевозкам. По договорам ТОО работает с транспортными компаниями и частными перевозчиками, которые предоставляют акты выполненных работ и счёт-фактуры с указанием маршрута перевозки (пример: Россия-Казахстан).
По норме, действующей с 01.01.2018 г., международные перевозчики РК обязаны выписывать СФ в электронном виде. Но частные перевозчики, имеющие патент или СНР на УР, не ведут бухгалтерского учёта, следовательно данную норму исполнять не будут. Отказаться от их услуг не предоставляется возможности (выгодные тарифы).
Вопрос: Как отразиться на ТОО, получателе услуг по перевозке, отсутствие (непредоставление) ЭСФ поставщиком. Какие санкции к этому ТОО -экспедитору могут быть применены?

Изменился ли поэтапный переход на обязательную выписку Счетов-фактур в электронном виде? Добавился ли пункт "налогоплательщики, осуществляющие международные перевозки"? Какими документами это регламентируется, где можно это найти? Мы не плательщики НДС. В законе РК ранее говорилось: с 01.01.17. - уполномоченные экономические операторы, таможенные представители и т.д. - с 01.01.2018г. - крупные налогоплательщики, подлежащие мониторингу, с 01.01.2019г.- все плательщики НДС. Как теперь? А когда не плательщики НДС ? 

Сдаем в аренду помещение ИП, ИП сдает его в субаренду ресторану. Нужно ли ТОО сдавать 871 форму или же ее должен сдавать ИП. Считаем, что ИП. Правильно ли это?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения имеет собственное здание и скважину. Здание сдает в аренду. Арендатор использует здание как баню. Должен арендатор брать водоразрешение или арендодатель может перевыставить затраты арендатору. Можем ли использовать ставку налога согласно статье 748 п.2 пп.6. Налогового кодекса РК.

Добрый день!

1) Договор по ГПХ, кто оплачивает ОСМС, сам физическое лицо или арендатор? и сколько процентов?

2) Есть правила удержания ОСМС для ТОО и ИП?

3) ИП-ник пенсионер, у него ОПВ и СО не перечисляются, а как быть с ОСМС?

4) у ИП есть иностранцы с видом на жительства, как у них удерживать и сколько %?

Четыре физических лица приобрели в 2020 году одно помещение в общее пользование. Это помещение неделимое и каждому физическому лицу принадлежит ¼ часть этого имущества.
В декабре 2020 года данные лица назначили одного доверительным управляющим. Было открыто ИП под ведение деятельности в рамках договора Доверительного управления по сдаче в аренду этого помещения. Договор в начале декабря будет зарегистрирован в ЦОНе.
Возникает ли у данных физических лиц обязательство по сдаче декларации по форме 700.00 за 2020 год и оплате налога на землю и имущество за период, когда каждый из них стал собственником коммерческого помещения как физическое лицо, а договор на доверительное управление ещё не был зарегистрирован. Или за 2020 год 700.00 форму и оплату за них будет за весь период владения сдавать доверительный управляющий – индивидуальный предприниматель по договору?

Согласно статьи 30 Закона «Об автомобильном транспорте», если перевозчик привлекается со стороны, требуется обязательное оформление отгрузки документом товарно-транспортная накладная (далее ТТН). Порядок применения ТТН регламентируется главой «Правилами перевозок грузов автомобильным транспортом», утвержденными Приказом Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 апреля 2015 года № 546. 

Вопрос в следующем: после того как груз прошел таможенную очистку мы нанимаем транспортную организацию для перевозки нашего груза с таможенного терминала до нашего склада. Каким образом мы должны в данном случае оформлять ТТН? Кто будет грузоотправитель?

ИП, упрощенный режим, аренда нежилых помещений. Есть ли критерии, по которым будут освобождены от уплаты налогов с 2020 года микро и малый бизнес? Есть информация, что только при применении трехкомпонентной системы? Так ли это?