Вопрос-Ответ

ИП резидент РК хочет заключить договор с компанией нерезидентом из Таджикистана. ИП будет оказывать услуги по проведению тренингов на территории Таджикистана.
Какие возникают налоговые обязательства у ИП резидента? Нужно ли будет платить КПН за нерезидента, сдавать 101.04?

Какие обязательства по отчетам возникают у Индивидуального предпринимателя при покупке товара из России (игровая приставка)?

ТОО-резидент РК, общеустановленный режим, намерено оплачивать с 2019 г. услуги по аренде жилого помещения для сотрудника-нерезидента (аренда квартиры на длительный срок). Сотрудник является нерезидентом РК и, соответственно, своего жилья на территории РК не имеет. Может ли ТОО признать расходы на услуги по проживанию сотрудника расходами компании и не признавать оплату за проживание косвенным доходом работника? Какие возникают налоговые обязательства у арендатора (ТОО), у сотрудника-нерезидента и у арендодателя (физическое лицо)?

ТОО 1 (резидент РК, общеустановленный режим, плательщик НДС), заключило контракт с ТОО 2 (нерезидент Арабские Эмираты). ТОО 2 оказывает услугу «Производство стенда для проведения выставки на территории Эмиратов». Контракт заключен в долларах, с припиской о курсе валют в дирхамах.
ТОО 2 выставило нам счет на оплату в долларах, в долларах оплатили. Документы выдадут в дирхамах: как сделать поступление услуг, если оно в дирхамах, можно ли по курсу перевести и сделать поступление услуг в тенге, причем без НДС? Какие документы должно предоставить ТОО 2, для чего нам нужна справка о резидентстве, какие обязательства возникают - налоговые или в горстат. На что обратить внимание при совершении сделки (документально).

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
TOO Внешнеторговая палата (организатор) принимает на себя обязательства по организации участия ТОО (Участник) в выставке г. Шанхай.
Организатор берет на себя обязательства оплатить участнику следующие расходы:
1.Регистрационный взнос
2.Аренду выставочной площади
3.Разработка эскиза стенда
4.Строительство выставочного стенда монтаж и демонтаж его.
5.Проведение коммуникаций
6.Трансфер в стране проведения
Какие налоговые обязательства возникнут при этом?

Резидент РФ (юридическое лицо) оказал услуги на территории России Резиденту Казахстана (ТОО в РК) по исследованию эмбрионов (наверное такая услуга относится к научно-исследовательским работам)?. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО-резидента РК (КПН, НДС..., какие ФНО...сроки...)? ТОО резидент РК-не плательщик НДС.

Компания-АО планирует приобрести основное средство (серверное оборудование) у нерезидента, а именно у российской компании.
Вопрос:
Какие и в каком размере возникают налоговые обязательства (налоги, таможенные пошлины и сборы): 1) в случае, если серверное оборудование приобретается в России и остается на территории Российской Федерации в арендуемом нами помещении? 2) в случае, если серверное оборудование приобретается в России и ввозится на территорию РК 3) в случае получения дохода российской компанией от сдачи в аренду помещение АО?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобретаем у нерезидента Ирландии электронные лицензии, лицензии получаем мы и планируем реализовать в Узбекистан, одному заказчику как услугу, а второму как товар (по договору). 
Какие налоговые обязательства возникают при первом и втором случае? 
Указывать в ЭСФ без НДС или 0? 
Какие документы необходимо при реализации лицензии как товар? 
Могут ли возникнуть налоговые обязательства при получении дохода с Узбекистана как КПН у источника выплаты?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ. TOO Внешнеторговая палата (организатор) принимает на себя обязательства по организации участия ТОО (Участник) в выставке г. Шанхай.
Организатор берет на себя обязательства оплатить участнику следующие расходы:
1.Регистрационный взнос
2.Аренду выставочной площади
3.Разработка эскиза стенда
4.Строительство выставочного стенда: монтаж и демонтаж его.
5.Проведение коммуникаций
6.Трансфер в стране проведения
Какие налоговые обязательства возникнут при этом?
В договоре прописано, что Палата оплатит за ТОО вышеперечисленные расходы.
Расходы всегда оплачивали сами, в данной поездке за эти услуги, которые будут на территории г. Шанхай, берет на себя Палата.
Т.е. для ТОО это будут безвозмездные услуги, документов они никаких не дают.

ОО работает по НСФО, с НДС на ОУР. ТОО планирует заключить договор с юридическим лицом, резидентом Азербайджана, на получение подписки на сайт. (ТОО получатель услуг.)

Вопросы:

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? (КПН, НДС)

2. Будет ли подписка на сайт рассматриваться как роялти в налоговом учете?

3. Можно ли применять Конвенцию об избежании двойного налогообложения между вышеуказанными странами? Если да, то справка о резидентстве, которую предоставит юридическое лицо резидент Азербайджана с апостилем, будет давать право на полное освобождение от КПН или на уменьшение до 10%?  

ТОО ААА (РК) планирует приобрести бриллиант в целях проведения конкурса среди физических лиц. Бриллиант будет вручен победителю конкурса на безвозмездной основе.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО ААА (РК)?
2. Есть ли какие-либо особенности при покупке и дальнейшей безвозмездной передаче бриллианта физическому лицу?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, производство минеральной воды. Компания реализует воду (в 0,5л, 1,0 л, 1,5л), для привлечения клиентов, поэтому при реализации каждых 2 штук, 1 штука в предоставляется в подарок. Как при реализации отразить данный отпуск готовой продукции? Можно в расходной накладной/ЭСФ отражать количество реализации 10 штук с ценой и стоимостью, ниже строка то же наименование в количестве 5 штук по стоимости 0 тенге?
Например: вода 0,5 л- 10*200=2000 тенге,
ниже вода 0,5л- 5*0=0 тенге
Общая сумма по реализации в расходной накладной =2000 тенге, с НДС.
Все расходы по себестоимости на данную продукцию можно отнести на вычеты? Как корректно отразить реализацию, можно по стоимости 1 тенге подарок отразить? Возникают какие-нибудь риски?

Импорт оборудования из РФ в РК. Контрактом и спецификацией к нему также прописаны не только наименование оборудования и стоимость оборудования, а также оплата за услуги продавца за проведение пуско-наладочных работ. Какие возникают налоговые обязательства по услугам нерезидента в рамках таможенного союза? Можно принять услугу в общей стоимости как оборудование? Какие ФНО возникают по такому контракту?

 Физическое лицо купило в 2010 году участок земли с находящимся на нем зданием за 13 700 000-00 тенге. Целевое назначение земельного участка- "для промышленно-производственного здания". В январе 2018 года продает данный участок земли вместе со стоящим на нем зданием в ТОО за такую же цену 13 700 000-00 тенге. Целевое назначение земельного участка не поменялось. Какие возникают налоговые обязательства по данной сделке у ТОО и физического лица?

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Компанией-резидентом Республики Кыргызстан были оказаны услуги по международной перевозке Алматы-Бишкек. Счет-фактура и оплата в тенге. Сертификат резидентства не предоставлен. Какие возникают налоговые обязательства по КПН и НДС?

ИП на общеустановленном режиме. От самого предпринимателя (директора) осуществляется денежный взнос, как ИНВЕСТИЦИИ, на строительство завода, на приобретение оборудования для этого завода. 
1. Какие возникают налоги у физического лица на сумму инвестиций?
2. Правомерно ли задействовать личные деньги самого предпринимателя в целях своего ИП?
3. Возможно в дальнейшем возврат инвестиций физическому лицу? Обратить внимание это не финансовая помощь. Данные суммы по договору инвестиций.
4. Правомерно что в ИП договор инвестиций? 

 Физическое лицо имеет в собственности квартиру более 20 лет, получил гражданство России. Данную недвижимость физическое лицо продает как нерезидент? Какие возникают налоги у гражданина РФ в данной ситуации?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. Оплатили в Россию 295 000 рублей за услуги по участию на церемонии награждения "Безупречная репутация", которая пройдет 30 ноября 2018 г. Документы закрывающие, получим в начале декабря 2018 г. Какие возникают у нас налоги и отчеты? По каким срокам?

Компания импортировала товары которые входят в перечень изъятий. В этом случае должны ли мы проводить реализацию через виртуальный склад? Какие действия при получении товара, входящего в перечень изъятий. Для информации: таможенную пошлину оплатили при растаможивании по ставке 1%.

Какие документы должны быть предоставлены в налоговый комитет при снятии ККМ в связи с изменением дислокации? При подаче документов для снятия какие могут возникнуть вопросы? Производится ли проверка журнала ККМ налоговыми инспекторами?