Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
В штате с мая 2020 года находится сотрудник с 3 группой инвалидности с детства, бессрочная. На основании Налогового кодекса РК при начислении дохода применяем стандартный налоговый вычет в размере 882-кратный МРП за календарный год. От каких налогов, отчислений и взносов есть освобождение, если сотрудник является инвалидом с детства 3 группы?
Сотрудник с окладом 70 000 тенге принес подтверждение инвалидности третьей группы. Как правильно рассчитать заработную плату?
В Компании для вахтовиков норма рабочего времени принята по режиму работы 5-дневная рабочая 40-часовая неделя. Учетный период год.
1. Сотрудник работал по графику вахты 30/30 с продолжительностью рабочей смены 11 часов.
2.Сотрудник отработал вахту 30 дней/330 часов с 01.04.2018 по 30.04.2018 года.
3.Дата увольнения 30.04.2018 года, его последний день работы.
4.Неиспользованные дни отпуска в количестве 20 календарных дней.
5.Следующая смена по графику работы начиналась бы с 01 июня 2018 г.
Как правильно рассчитать дни компенсации (определить количество рабочих смен/часов), подлежащих оплате при увольнении сотрудника-вахтовика?
В феврале сотрудником для оплаты предоставлен больничный лист с 25.01.2019 г. по 05.02.2019 г. Расчетный период берем с 01.01.2018 г по 31.12.201 8г для расчета как за январские дни для оплаты, так и за февральские 2019 г.? Либо же за дни января 2019 г расчетный период будет с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г., а за дни февраля расчетный период с 01.02.2018 г. по 31.01.2019 г.?
Разъяснить правильность начисления больничных дней, если они выпадают на последние дни месяца и переходят на несколько дней следующего месяца. В каком периоде начисляются больничные дни, если больничные дни (по одному больничному листу) выпали на разные месяцы, нужно ли оплачивать за один месяц 15 МРП, и за второй месяц 15 МРП?
Как правильно рассчитать больничные листы в зависимости от стажа работы в Казахстане.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Получили уведомление о завышении амортизационных отчислений за 2018 г. Ссылка на п.2 и п.3 ст. 271 Налогового кодекса РК. В п.3 статьи 271 ссылка на п.10 статьи 267, которая к ТОО не относится.
1. В уведомлении налоговая отражает свою амортизацию, считая 10% от строки 100.02.001, например, 2 группа 227779 *25% = 56945.
ТОО отразило в строке 100.02.006 амортизацию, исчисленную равномерно линейным способом из программы 1С за 2018 г. В сумме 122503, которую за 2018 год посчитала программа 1С линейным способом от стоимости ОС равномерно. При этом во 2 группе есть ОС с 25% амортизации и с 20% амортизации.
Т.е. ровно 25% от строки 100.02.001 может не получаться? Отражая в строке 100.02.006 амортизацию из программы 1С, рассчитанную линейным способом равномерными ежемесячными суммами, ТОО завысило амортизацию за 2018 г.?
2. Так же по 1 группе налоговая посчитала 10% от строки 100.02.001, а именно 74036764 *10% = 7403676.
ТОО отразило в строке 100.02.006 амортизацию, исчисленную по зданию, исходя из стоимости в 80039744 *10% = 8003974 за 2018 г, которую считает программа 1С линейным способом. Разница с налоговой 600 298 тенге.
Отражая в строке 100.02.006 амортизацию из программы 1С, рассчитанную линейным способом равномерными ежемесячными суммами, ТОО завысило амортизацию за 2018 г. на 600 298тенге? Или ТОО верно отразило амортизацию, рассчитанную от стоимости здания, а не от строки 100.02.001?
Совокупный годовой доход с учетом корректировок составляет в 2017г - 2 093 678 564, который превышает 325 000 МРП. ТОО ранее не предоставляло авансовые платежи по КПН. Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения в 2017 г составляет - 140 939 942 (строки в ФНО 100.00 100.00.028 и 100.00.031).
В 2017 г за счет перенесенных убытков КПН к уплате составил - 0.
В 2019 г у ТОО возникают обязательства по расчету, оплате и сдаче Авансовых платежей до и после.
Правильно составлен расчет суммы авансовых платежей на 2019 г.? Какую сумму прибыли должны планировать?
Предполагаемая сумма КПН на 2019г - (140 939 942,00 - КПН 28 187 988,4=112 751 954,00? Авансовые платежи до сдачи за 1квартал всего - 28 187 989? Сумма ежемесячного авансового платежа – 9 395 996?
ИП, общеустановленный режим налогообложения, имеет сотрудников. Как правильно распределить дивиденды в данном ИП? Возможно ли распределить дивиденды за три года, но выдать в 2021?
ИП на специальном налоговом режиме имеет сотрудников. Как правильно распределить дивиденды в данном ИП? Возможно ли распределить дивиденды за три года, но выдать в 2021?
ТОО, упрощенный режим налогообложения, плательщик НДС. На одного сотрудника компании пришло постановление об обращении взыскания на заработную плату административного штрафа за нарушение ПДД и оплаты деятельности частного судебного исполнителя. Дело в том, что с его зарплаты уже удерживается 50%: 25%- на несовершеннолетнего ребенка, 2 МРП - на содержание бывшей жены, оставшаяся сумма - погашение задолженности по алиментам.
1. Как в данном случае правильно распределить все взыскания?
2. Как в бухгалтерском учете отразить комиссию банка при перечислении алиментов, штрафов, а также госпошлины?
Сотрудник компании материально-ответственное лицо. По нему получены несколько исполнительных листов: о взыскании задолженности по алиментам, о взыскании материального ущерба. Также при проведении инвентаризации выявлена недостача ТМЦ. Сотрудник согласен возместить недостачу, дал письменное согласие. Как правильно производить удержания по исполнительным листам и недостаче при расчете заработной платы? Как определить сумму и порядок очередности?
На сотрудника организации в 2020 году в бухгалтерию поступил исполнительный лист, где истцом является коллекторская организация "А", в ней прописано что 50% процентов с зарплаты сотрудника нужно удерживать в их пользу, в 2021 году в бухгалтерию поступил еще один исполнительный лист от другой коллекторской организации "Б" с теми же условиями.
Верно ли, что теперь сумму которую перечислялась первым коллекторам нужно поделить пополам, чтобы перечислять вторым? (условно: 20000 тенге которые перечислялись коллекторам "А" делить на 2 и по 10 000 оплачиваем двум коллекторам) или все таки расчет ведется по другому?
Нужно ли писать какие-нибудь письма - уведомления ЧСИ?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Имеются ОС, валютные операции. Как правильно производить закрытие месяца? Какие операции нужно проводить ежемесячно, ежеквартально, ежегодно?
В ТОО поступили три постановления на взыскание задолженности с сотрудника.
1. Взыскание задолженности за оплату деятельности ЧСИ на сумму 26 473 тенге (поступило после удержания основного долга по кредитному договору)
2. Взыскание задолженности по кредитному договору на сумму 483 715 тенге
3. Взыскание задолженности по кредитному договору на сумму 1 063 000 тенге.
Как правильно произвести удержания по исполнительным листам? В каком процентом соотношении?
Как и какими проводками осуществить списание задолженности, которая образовалась в результате предоставления беспроцентного займа (ссуды) на обучение студентам, обратившимся за помощью в фонд. Заем был предоставлен более 10 лет назад, часть задолженности не возвращена, т.е. сумма задолженности не оплачивается уже более 5 лет. Контакты лиц, взявших заем, на данный момент не имеются, связи с ними нет. Как правильно можно произвести списание данной задолженности? Нужно ли для этого решение учредителей, директора (организация - общественный фонд)?
В связи с ситуацией из-за пандемии ТОО переводит работников на неполную рабочую неделю, то есть планирует сокращение числа рабочих дней в рабочей неделе сотрудникам. Как правильно составить приказ и дополнительное соглашение на сокращение дней в неделе работникам.
Сотрудника сокращают с 28.02.2017 г. по ст. 52 п.1 п.п. 2 Трудового Кодекса РК. Сотрудник находился в отпуске без сохранения заработной платы 9 месяцев, начисленная сумма за 3 месяца составила 209 314,38 тенге. При выплате компенсации за сокращение штата расчет 209 314,38/41 (фактические дни) = 5105,23 тенге * 20 к.д. (дни для расчета компенсаций) 102 104,6 тенге. Правильный ли расчет?
Можно ли отозвать сотрудника из трудового отпуска на два дня (30 и 31 октября 2018 г.), в случае предоставления отпуска с 29.10.18 г. по 14.11.2018 г.? По желанию сотрудника отпуск продлевается на два дня т.е. 15 и 16 ноября 2018 г. При пересчете отпускных изменится и средняя заработная плата, потому как период поделится на 29 октября, и с 01.11.2018 г. по 16.11.2018 г.? Возникает ли необходимость удержать из заработной платы за октябрь 2 дня излишне перечисленных отпускных? При перечислении отпускных за ноябрь 2018 г. не будет ли нарушения в сроках перечисления отпускных, так как ранее (до отзыва) отпускные были перечислены 23.10.2018 г. за 3 дня до начала отпуска, согласно графика отпусков?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)