Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
1. ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) за выполненный объем работ выставило ЭСФ другому ТОО "А". ТОО "А" реализовало объем выполненных работ третьей стороне, которое подало иск ТОО "А". Не знаю причину судебного разбирательства между третьей стороной и ТОО "А" и какие документы выставило третьей стороне (ЭСФ или счет-фактуру на бумажном носителе)? По решению суда ТОО "А" должно отозвать выставленные документы? А в свою очередь наше ТОО тоже должно отозвать ЭСФ?
2. В строке 200.01.007 в декларации 200.00 за 3 кв. 2020 г. отразила не верную сумму выплаченного дохода, набрала все 12 цифр, а фактическое значение должно состоять из 6 цифр. Каким образом исправить указанную величину, чтобы не сдавать много дополнительных деклараций? А то на степень риска может оказать влияние. Через СОНО можно сдать и отправить дополнительную декларацию за 3 кв. 2020 года? При этом шаблоны скачать с сайта КГД, или как поступить?
ТОО сдало форму 300.00, в строке 300,00,001 сел счет-фактура с неправильным номером, как правильно сдать дополнительный?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) направило сотрудников компании в командировку в г. Москва с целью повышения квалификации (участие в базовом тренинге). Для проживания в г. Москве заключен Договор с физическим лицом-резидентом РФ на аренду жилья (квартиры) в период обучения сроком на 4 дня. Договор заключен в российских рублях, расчет произведен сотрудником денежными средствами, выданными в подотчет безналичным путем. Возникают ли налоги за нерезидента у ТОО? Какие подтверждающие документы необходимо предоставить для сдачи авансового отчета сотрудником (договор, АВР, подтверждение оплаты - расписка о получении денежных средств и т.д.)?
Обменный пункт. В настоящее время все обменные пункты перешли на режим фиксированного налога, каждый обменный пункт должен ежемесячно оплачивать по 30 МРП ежемесячно. Правильно ли, что сдавать теперь должны форму 710 до 15 мая 2018 года, и оплачивать 1 раз в квартал на КБК 105502. Изначально обсуждалось в Налоговом Кодексе, что ставка в 30 МРП может меняться.
ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС. ИП завозит товар с РФ и реализует в РК. ИП прописан, зарегистрирован и осуществляет торговую деятельность в Турксибском районе г Алматы. Кассовый аппарат зарегистрирован в Турксибском районе. Сдает ФНО 910.00, 320.00 и 328.00 в УГД по Турксибскому району. Теперь ИП покупает себе дом в Медеуском районе и открывает там дополнительный магазин. Сам ИП так же остается прописан и зарегистрирован в Турксибском районе. Дополнительно приобретается 2 кассовый аппарат и регистрируется в Медеуском районе.
1) Как бухгалтеру правильно сдавать ФНО 910.00? Известно, что в ФНО 910.00 есть возможность указать два УГД. Как правильно поступить в этой ситуации?
2) В какое УГД сдавать ФНО 320.00, 328.00?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, имеет задолженность в бюджет, единственный кредитор РГУ Управление гос. доходов подал заявление в суд о признании должника (ТОО) банкротом. Решением суда заявление РГУ УГД было удовлетворено, ТОО признано банкротом, возбуждена процедура банкротства с переходом права управления делами должника временному управляющему. ТОО передало по решению суда печать, учредительные и бухгалтерские документы временному управляющему. Определен срок конкурсного производства 9 месяцев. Кто должен сдавать, с момента передачи документов и печати временному управляющему, налоговую отчетность: ТОО или временный управляющий?
ФНО 328 Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и ФНО 320 декларацию как будем сдавать в мае?
870.00 форма эмиссии в окружающую среду. В 2017 году пользуемся заправками для автомобилей АИ-92 и Газ. Как сдавать отчеты: один раз в год или поквартально? В приложении расход ГСМ.
ТОО оказывает услуги резиденту РФ в сфере рекламы. Согласно требованиям законодательства РФ, ТОО зарегистрировалось в налоговых органах РФ в целях НДС. Как представлять налоговую отчетность по форме 300.00 в РК и нужно ли сдавать отчетность в налоговых органах РФ, и если нужно сдавать, то каким образом?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС. 27.11.2019 г. произведена перерегистрация ТОО в связи с переездом в другой город. Как сдавать отчетность? Зарплата начислялась в октябре, ноябре, декабре (один сотрудник)
Как сдавать налоговую отчетность по ИП за 1-е полугодие по 910.00 форме, если не было деятельности?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по Сублицензионному договору получает от нерезидента (Россия) "Право на использование программного обеспечения". Нерезидент дает Акт приема-передачи. ТОО планирует поставку ПО в Узбекистан.
1. Как роялти отразить в бухгалтерском учете?
2. Каким документом ТОО может оформить поставку ПО клиенту (реализация товара или услуги)?
3. Имеет ли право Компания - нерезидент (Узбекистан) уплатить за ТОО (резидент РК), согласно Конвенции, подоходный налог по ставке 10%?
4. Можно ли считать ТОО окончательным получателем дохода по Сублицензионному договору, если по договору ТОО имеет право владеть и распоряжаться данным ПО?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС, получило товар из России от ИП, неплательщика НДС. В сопроводительных документах есть товарная накладная, но отсутствует счет-фактура. Поставщик настаивает, что он не обязан выписывать счет-фактуру, т.к. не является плательщиком НДС. В товарной накладной в графе сведений о ставке НДС написано "без НДС".
1. Должен ли поставщик выписывать счет-фактуру к данной поставке? Если должен, то на какие статьи НПА можно ссылаться, требуя от него счет-фактуру? Если не должен, какие данные вписывать при заполнении заявления о ввозе товаров на территорию РК по форме 328.00 в графах "номер счет-фактуры, дата счет-фактуры"
2. Правильно ли поставщик указывает ставку НДС - "без НДС" при условии, что он неплательщик НДС на территории РФ? Или в этой графе он должен писать "0%"? На какие НПА ссылаться?
Добрый день, Коллеги! В ПРОДОЛЖЕНИИ ВОПРОСА, о займе от нерезидента-юр лицо- учредитель.
1) Разрешено ли законодательством РК получение займа юридическим лицом от нерезидента-юр лица-учредителя.
2) Есть ли ограничения при совершении сделок (займа) по СУММЕ между резидентом и нерезидентом РК.
3) Есть ли ограничения при совершении сделок (займа) по СРОКУ ВОЗВРАТА ЗАЙМА.
4) Если в договоре займа (безпроцентного, с вознаграждением) не указана процентная ставка вознаграждения, то по какой ставке будет рассчитывать резидент РК.
5) Режим уведомления. Условия, при которых возникает режим уведомления соответствующих органов. Сроки необходимого уведомления Нац Банк РК.
6) В течение какого периода времени подлежит регистрации валютная операция?
7) Какие документы необходимо предоставить в филиал Национального Банка для регистрации валютной операции?
Согласно Приказа от 26 января 2015 года № 22 к приказам личного состава относятся приказы аттестации, повышению квалификации, присвоению званий (чинов), изменению фамилий, поощрению, награждению, оплате труда, премированию, выплатам, пособиям, отпускам работников с тяжелыми, вредными (особо вредными) и опасными (особо опасными) условиями труда, ежегодным трудовым отпускам, социальным отпускам, длительным зарубежным командировкам, командировкам работников с тяжелыми, вредными (особо вредными) и опасными (особо опасными) условиями труда. В п.146 данного Перечня указан срок хранения приказов личного состава 75 лет, а в примечании указано, что приказы о дисциплинарных взысканиях, ежегодных оплачиваемых отпусках, отпусках в связи с обучением, дежурствах, краткосрочных внутриреспубликанских и зарубежных командировках – 5 лет. Как регистрировать данные приказы личного состава с сроками 75 и 5 лет? Завести дополнительный журнал регистрации по отпускам со сроком 5 лет?
Ранее ТОО осуществляло свою деятельность на общеустановленном режиме, плательщик НДС, с октября месяца компанию добровольно сняли с учета по НДС. В ТОО на складе имеется некоторый товар (который ранее приобретался с НДС), сейчас его необходимо продать, продаем без НДС, правомерно ли это? Должна ли быть корректировка по НДС? Как правильно продать данный товар?
Добрый день. ТОО привезло товар который бал растаможен 30 января 2017 г под кодом ТН ВЭД 3926909709, в списках для выписки эл. с/ф фактур этого кода нет. Но потом мы прочитали на вашем сайте Решение № 52 от 11 июля 2016г. Замена кодов позиции 3926909706, 3926909708, и 3926909709 заменить следующими кодами 3926909707. Код 3926909707 входит в перечень. Как нам теперь быть товар был продан без выписки ЭСФ, т.к в Таможенной декларации стоит код 3926909709?
Как реализовать полностью самортизированное основное средство? Какие проводки по бухгалтерскому учету и как данную операцию отразить в ФНО 100.00?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Руководство приняло решение продать залежавшийся товар по акции (по цене 1 тенге за штуку), при условии покупки другого товара 2 единицы.
1. Имеем ли мы право плохо реализуемый товар продать по 1 тенге по акции и включить в накладную по реализации?
2. Как правильно отразить акцию в бухгалтерском и налоговом учёте?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.