Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Заключен с работником договор ГПХ. Сроком на 3-4 месяца (из -за текущего ЧП, пока нет точных сроков). В марте выплачено по данному договору 32 000 тенге. Общая сумма договора составит 250 000-350 000 тенге. Если закрыть часть работ за март, то налоги начислятся с МЗП (32 000<42 500). Как правильно принять работы? Или по окончанию срока договора принять работы одним итоговым документом?
ТОО на общеустановленном режиме. Как правильно принять на работу гражданина России, какими налогами будет облагаться заработная плата? Регистрационное свидетельство о регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика предоставлено.
Как правильно применять стандартные вычеты с компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при увольнении работника? Программа 1с 8,3 с одного работника удержала ИПН, а с другого нет.
Собираемся осуществить импорт ПО и товаров из РФ для использования в своих целях, не для перепродажи. Данное ПО по наименованию идет как Установочные пакеты/ пакет годовой поддержки. Как быть, если часть ПО не пересекает границу (удаленно через сайт скачивается) / и в случае если пересекает. Возникает ли КПН у источника выплаты в обоих случаях? Как правильно применить налогообложение в части КПН, не возникает ли здесь роялти?
В течение календарного года, независимо от периодичности выплат, применяются налоговые вычеты, одним из которых относится сумма страховых премий, вносимых в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования. Как правильно применять данную льготу, все ли виды страхования относятся к данной льготе, в каких пределах относить на вычеты, если договор страхования жизни за год в данном случае у работника составляет 3 000 000 тенге (страховая премия получается по 250 000тенге в месяц).
ТОО Общеустановленный режим. Приобретаем ТМЗ от нерезидента. Доставляют груз транспортники нерезиденты.
1. Транспортники нерезиденты в инвойсе делят сумму на две части, например инвойс на 11 000$, до границы 10 500 по территории РК 500$. Как правильно посчитать налоги КПН и НДС? На всю сумму, так как акт выполненных работ на 11 000$ или же на 500$?
2. Как правильно посчитать налоги, на дату оплаты или на дату акта выполненных работ?
3. Нерезидент поставщик выставляет инвойс на сумму 45000 евро на ТМЗ: и на 6100 евро отдельной строкой "доставка". Например, курс евро был 352,95.
КПН к оплате (6100*5%=305*352,95=107650тг), НДС к оплате (6100*352,95=2152995*12%=258359тг).
ТОО на общеустановленном режиме. Сотрудник был больше года в отпуске без содержания, в настоящее время увольняется, за отработанное время осталось 8 календарных дней отпуска, 1С считает за год среднюю заработную плату, не считает за прошлый год. Как правильно посчитать компенсацию?
Сотрудник находился в командировке в РФ. Как правильно посчитать расходы проживания. (оплачивали в рублях),т.е. рубль переводим в доллар после в тенге?
Подскажите, как правильно посчитать и заполнить форму 910.00 за второе полугодие 2016г. ТОО на упрощенном режиме, ТОО было зарегистрировано 16.08.2016г. Наемных работников нет, только директор, доход за период с августа 2016г. по декабрь 2016г.= 528 000. (по выставленным счет - фактурам 528 000, а по факту полученная прибыль 300 000). З/плата директору не начислялась (т.е. 0 тенге).
Какие еще формы отчетности должно сдавать ТОО на упрощенном режиме, работающее без НДС?
Ситуация. На предприятии сотрудник получил производственную травму 25.08.17 г. Сотрудника отвезли в больницу, где был открыт лист о временной нетрудоспособности с 25.08.17 г. по 31.08.17 г. Табельщик протабелировал период болезни как рабочие дни. Получается в период с 25.08.17 г. по 31.08.17 г. сотрудник и болел, и работал.
Вопрос.
У бухгалтера возникают сомнения в достоверности двойного начисления заработной платы за период болезни, насколько известно бухгалтеру, оплата считается либо за работу в нормальных условиях, либо за время нахождения работника «на больничном». Как правильно посчитать заработную плату за август?
ТОО приобрело в Швейцарской фирме по инвойсу телескопический погрузчик в сентябре 2016 года и не оплатили за него до сих пор. Эта фирма приезжает и изымает его по акту передачи и затем дает ТОО доверенность на покупку данного погрузчика их фирмой, которая находится в Казахстане уже по рыночной стоимости: ТОО приобрело в евро 69 997, они предлагают рыночную стоимость 14 984 961 тг. Правильно ли это?
Сотрудница, работающая в подразделении, в положении, но со следующего года в регионе, где она работает (Костанай), работы не будет. Компания не закрывается. Работает в Алматы.
Как правильно поступить с сотрудницей, т.к. по закону уволить ее не можем, в декрет она уходит в мае следующего года. Какая положена ей компенсация при увольнении? Как правильно ее начислить, какие при этом налоги должны оплатить?
ИП на упрощенке занимается торговлей, не состоит на учете по НДС. Покупатель поменял наименование своего ИП. Как в 1С нужно внести это изменение: внести нового контрагента, или поменять имеющийся, но тогда при распечатке регистров с 1С будут не совпадать наименование этого покупателя. Как нужно правильно внести изменение наименования Покупателя в 1С?
Компания в 2019 г. реализовала своё основное средство (Автомобиль), в ФНО 300.00 в доходной части отразили данную реализацию. Как правильно показать выбытие автомобиля в ФНО 100.00? Показывать данную операцию во втором приложении (выбытие) или в доходе от реализации в первой строке? Чтобы не было задвоенности сумм дать полный ответ по данному вопросу.
Как правильно подать дополнительную декларацию по НДС за 2015 год 4 кв. по признанию сомнительных обязательств? Приложение 300.06 наверное должно быть отрицательное, но у меня минус не ставится.
В компании сотрудница – уборщица, приходящая в офис, с окладом 29000 тенге. Минимальная зарплата с 1 января 2019 г - 42500 тг. и оклад сотрудника не может быть меньше этой суммы? Руководство не намерено увеличивать оклад.
Как правильно переоформить сотрудницу - перевести на какую-то ставку, какими документами это оформить?
1 вариант 100.00.025 Налогооблагаемый доход (убыток) (100.00.008- 100.00.021+ 100.00.022+ 100.00.023- 100.00.024) 50000
1 вариант 100.00.028 Всего налогооблагаемого дохода (убытка) (100.00.025+100.00.026I - 100.00.027) 50000
1 вариант 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу (100.00.028+стр. 8I пр.№ 14) заполнять строку?
1 вариант 100.00.030 Уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 133 Налогового кодекса, в том числе: (стр.5 пр. № 20+стр.10 пр.№ 21)
1 вариант 100.00.031 Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения (100.00.028- 100.00.030) 50000
1 вариант 100.00.032 Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов (стр.1 пр. № 22) 80000
1 вариант 100.00.033 Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков (100.00.031-100.00.032) 0
2 вариант 100.00.025 Налогооблагаемый доход (убыток) (100.00.008- 100.00.021+ 100.00.022+ 100.00.023- 100.00.024) -50000
2 вариант 100.00.028 Всего налогооблагаемого дохода (убытка) (100.00.025+100.00.026I - 100.00.027) -50000
2 вариант 100.00.029 Убыток, подлежащий переносу (100.00.028+стр. 8I пр.№ 14) заполнять строку?
2 вариант 100.00.030 Уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии со статьей 133 Налогового кодекса, в том числе: (стр.5 пр. № 20+стр.10 пр.№ 21) 0
2 вариант 100.00.031 Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения (100.00.028- 100.00.030) -50000
2 вариант 100.00.032 Убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов (стр.1 пр. № 22) 80000
2 вариант 100.00.033 Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков (100.00.031-100.00.032) 0
Правильно ли заполнены строки?
ИП на ОУР. Резидент РК. Принято решение о том, что заместитель директора имеет право расписываться во всей первичной документации за Директора (ИП) и в формах налоговой отчетности. Привести пример приказа о делегировании права подписи.
Каким образом зам. директора может расписываться за директора в первичных документах? Например, в графе Руководитель автоматически во всех документах выводится ФИО Директора. Зам. директора распишется и рядом напишет свое ФИО? Или необходимо перестроить программу, чтобы сразу выводились ФИО зам. директора в графе Руководитель. Как быть, когда Директор будет расписываться лично?
Договорились с покупателем о скидке на уже отгруженный товар (алкоголь).
1. Каким документом в 1С оформляется предоставление скидки покупателю?
2. Как правильно заполнить графу «Кол-во товара» при выписке дополнительной сч/ф на скидку?
3. Как отразить предоставление скидки через ЭСФ?
4. Требуется ли отражение данной операции через СНА? Количество отгруженного алкоголя не изменяется, а только уменьшается стоимостной оборот по алкоголю, но "камералят" на соответствие оборота по НДС указанного в ф. 300.00 и в СНА.
Ни в НК, ни в правилах по заполнению ЭСФ и СНА не указано как правильно оформлять скидки.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.