Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Согласно, статьи 30 Закона «Об автомобильном транспорте», если перевозчик привлекается со стороны требуется обязательное оформление отгрузки документом товарно-транспортная накладная (далее ТТН). Порядок применения ТТН регламентируется главой «Правилами перевозок грузов автомобильным транспортом», утвержденными Приказом Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 апреля 2015 года № 546. Товарно-транспортная накладная на автомобильную перевозку грузов составляется грузоотправителем в четырех экземплярах на имя каждого грузополучателя с заполнением следующих реквизитов: наименование грузополучателя, наименование груза, количество, вес перевозимого груза, способ определения веса (взвешивание, по трафарету, стандарту, обмеру), род упаковки, способ погрузки и разгрузки, время подачи автотранспортного средства под погрузку и время окончания погрузки, время простоя. Согласно статьи 15 «Правил перевозок грузов автомобильным транспортом», прием грузов к перевозке от грузоотправителя удостоверяется подписью перевозчика во всех экземплярах товарно-транспортной накладной.
Вопрос:
Как правильно оформить товарно-транспортную накладную, если товар до грузополучателя отправляется двумя и более перевозчиками, которые осуществляют его перегрузку последующему перевозчику в определенном месте? Например: ТОО «А» г.Усть-Каменогорск продает товар покупателю ТОО «Б» который находится в г.Астана. У ТОО «А» заключен договор с ТОО «Перевозчик1» и ТОО «Перевозчик 2». ТОО «Перевозчик 1» принимает груз у грузоотправителя в г.Усть-Каменогорск и довозит его до г.Павлодар где перегружает груз в автомобиль ТОО «Перевозчик 2».
ТОО «Перевозчик 2» доставляет груз от г.Палодар до г.Астана где передает его грузополучателю ТОО «Б». Сколько экземпляров ТТН необходимо оформить и как будут заполнены разделы грузоотправитель, перевозчик и грузополучатель?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, торговля.
28 июня 2018 года на территории, где мы арендовали склад для хранения ТМЗ (моторное масло) произошел пожар. Товар и находившиеся на складе основные средства (техника, оборудование) сгорели полностью, справка о пожаре имеется.
В связи с этим у нас возникли вопросы:
1. Как правильно оформить списание товара и ОС по налоговому и бухгалтерскому учету?
2. Остается ли в зачете сумма НДС, оплаченного при поступлении сгоревшего товара и ОС (импорт, покупка на территории РК) или НДС, ранее принятый в зачет все же подлежит корректировке?
3. Можем ли мы отнести на вычеты в налоговом учете сумму себестоимости сгоревшего товара и стоимость утраченных основных средств?
4. Товар был застрахован полностью. Облагается ли налогами сумма страховки, которую мы получим по завершении расследования ситуации?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Вид деятельности: оптово-розничная торговля нефтепродуктами. Компания приобрела на заводе, к примеру, 61,800тн диз.топлива. При сливе на нефтебазу (для дальнейшей реализации) фактический объем оказался 61,520тн. Как правильно занести бух.проводки на списание потери при приемке 0,280тн, если они идут за счет чистого дохода. И как быть с НДС на потерянный объем?
ТОО ОУР. В компании директор совмещает должность технолога - инженера и директора как отразить это в 1С, чтоб правильно можно было начислять заработную плату?
У нас директор ТОО, так же работает в должности "Инженера технолога" проекта. Не могли бы сказать, как правильно оформить совмещение должности, чтоб правильно сделать начисление заработной платы?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК. Планируется поставка товара в Узбекистан по сложной схеме. Узбекская компания оплачивает стоимость товара ТОО РК, далее ТОО РК оплачивает поставщику из страны, не являющейся участником ЕАЭС, поставка товара осуществляется напрямую в Узбекистан, без завоза в РК.
Возможно ли произвести поставку по такой схеме, соблюдая законодательство РК? Есть ли какие варианты для проведения такой сделки? Что необходимо сделать и какие документы оформить, чтобы данная сделка была правильно оформлена? Какие операции необходимо сделать бухгалтеру, чтобы данная сделка была правильна и в бухгалтерском, и в налоговом учете?
Подскажите, пожалуйста, наша компания (ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС). Хочет приобрести материалы для строительства офиса, порядка 11 000 000 тенге у физического лица.
1. Как правильно оформить сделку?
2. Будет ли она подлежать налогообложению?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, осуществляет покупку ТМЗ в Беларуси и реализует данные ТМЗ в РФ. Товары идут напрямую из РБ в РФ, не заходя на территорию РК. Как правильно оформить данную сделку, и какие обязательства возникают?
У нас с поставщиком заключен договор на поставку сырья, и в договоре прописано, что Поставщик нам же / Покупателю/ платит ретро бонусы в размере 5 % от суммы ежемесячно отгруженной продукции.
Фактически получается следующее: Поставщик перечисляет на расчетный счет Покупателя ретро бонус в размере 5 %, условно 25,0 тенге, в зависимости от суммы закупленной продукции, далее выписывает дополнительную минусовую счет-фактуру на сумму 5% ретро-бонуса. И эта дополнительная счет-фактура привязана к основной и по смыслу получается, что Покупатель вернул Поставщику все количество товара, раннее приобретенного у него. Но на самом деле Покупатель ничего не возвращал. Из-за того, что Покупатель не делал возврат продукции, ему приходится минусовую счет-фактуру Поставщика проводить в документе Покупка, в закладке Услуги, а поставщик отразил в закладке ТМЗ и показал количество, равное количеству основной счет-фактуры, но сумму с минусом. Поставщик дополнительные минусовые документы оформляет не одномоментно с основной поставкой, и это может произойти в следующем квартале. По нашему мнению, раз Поставщик перечислил Покупателю деньги, то Покупатель должен выписать акт выполненных работ и счет-фактуру, услуги -бонус, на полученную на р/счет сумму.
И Поставщик, и Покупатель плательщики НДС.
Как правильно оформить Покупателю данную ситуацию?
Правильно ли оформляет Поставщик свои действия?
ТОО турагентство, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, получили заявку на приобретение товара из перечня с обязательным отражением в модуле ИС ЭСФ «Виртуальный склад». За организацию предоставления данного товара клиенту ТОО получает комиссию. Как правильно отразить поступление товара на виртуальный склад и как оформить реализацию данного товара? Имеет ли право ТОО заниматься торговлей товаров?
ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Закупаем программное обеспечение из России (Россияне выписывают акт выполненных работ), но в Казахстане планируем продавать, как товар. Как правильно оформить данную сделку?
У индивидуального предпринимателя 3 наемных работника. Один из работников не вышел на работу без уважительной причины. На звонки по мобильному не отвечает, прислал сообщение, что устроился на другую работу. ИП составляет акт об отсутствии работника на рабочем месте. Два других работника отказываются засвидетельствовать своими подписями акт, так как находятся с прогуливающим работником в дружеских отношениях.
Как поступить работодателю в данной ситуации? Могут ли сторонние люди (например, работники из соседних офисов) подтвердить своими подписями факт отсутствия работника на рабочем месте?
ТОО принимает нового работника (водителя), но не хочет включать его в штатное расписание, т.е. ни как штатного сотрудника. Фирма будет оплачивать ему пенсионные взносы, платить за него налоги, но не будет оплачивать отпускные.
1. Как правильно оформить прием на работу?
2. Какие при этом возникают налоговые обязательства работника и фирмы?
3. Какие налоговые отчеты сдает фирма?
Если мы хотим принять иногороднего сотрудника (в Чимкенте), надо ли за него налоги с заработной платы в Чимкентскую налоговую платить? ОПВ, СО, ИПН и соц налог? Как правильно оформить такого сотрудника?
1: Руководство ТОО, чтобы поднять заинтересованность продавцов, решило привязать расчет их зарплаты к процентам от продажи. Например, оклад 30000 + 2% от суммы продажи.
2: аналогично 1, но сборщики мебели. У них нет оклада, размер зарплаты полностью состоит из процента от стоимости мебели, которую он собрал.
Как все правильно оформить (трудовой договор, накладные, приказ)?
Организация приобрела у ИП (упрощенный режим, неплательщик НДС) 10 подарочных сертификатов номиналом 3 000 тенге для подарка своим сотрудникам. ИП выбивает один фискальный чек на общую сумму 30 000 тенге.
1. В какой момент ИП обязан поставить сумму 30 000 тенге в доход и отразить в декларации ф. 910:
а) в период, когда был пробит чек;
б) в период, когда происходит передача товара обладателям сертификата?
Обязано ли ИП выдать чек ККМ в момент передачи товара по подарочному сертификату? Фактическое поступление денег в кассу ИП произошло в день продажи сертификатов. С другой стороны, не будет ли нарушением невыдача чека конечному покупателю?
2. Когда возникает обязанность выписывать ЭСФ: при реализации подарочного сертификата или тогда, когда произошел отпуск товара по сертификату?
3. Каким документом нужно оформить продажу сертификатов?
Курьерская компания доставляет товар интернет- магазина физическому лицу, данное физическое лицо оплачивает наложенным платежом за товар курьеру, Курьерская компания в свою очередь должна вернуть сумму за товар согласно договору интернет-магазину, как правильно оформить данную операцию в бухгалтерском учете?
Как правильно оформить проверку товаров на складе для выявления нарушений, связанных с качественными показателями (порча, брак, дефект, поломки)? Как документально оформить? Будет ли это инвентаризацией или же технический специалист может провести проверку на основании приказа и составить дефектный акт?
Как правильно оформить приходный кассовый ордер, если деньги поступают от ИП за аренду коммерческого помещения?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) приобрело для офиса чайник. Можно ли отнести в зачет НДС по ЭСФ. Амортизацию отнести на вычеты по 4 группе. Как правильно оформить?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)