Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО стало плательщиком НДС с 3 кв. 2018 г. На 2 июля взяло в зачет НДС по остаткам товара на 2 июля, сделав проводку Дт 1421 Кт 1330 на сумму 2 158 000 (уменьшила с/с на сумму НДС), теперь при заполнении формы 100 берем расходы по ТМЗ: остаток на начало+приход-остаток на конец=стоимость товара на вычеты (в эту стоимость входит НДС который был взят в зачет, т.е. смотря через анализ счет например с/с 2 500 000 садится на счет 7010, НДС на счет 1421).
Пример на цифрах по оборотке: остаток на начало 0 +15 000 000 (поступило товара)-3 000 000 (остаток на конец периода)= 12 000 000 расходы которые идут на вычеты, но в этой сумме 2 158 000 сидит НДС который взяли в зачет по остаткам, т.е. на счет с/с 9 842 000 которая идет на вычеты. Как отразить в ф. 100? От поступления отнять сумму НДС?
Компания купила компьютер и ноутбук с документами (накладными на товар), отдельно получили Акты выполненных работ на услугу (PRO-Сервис-услуга 2 г/ж), как поняли -это гарантия на ОС. Как правильно отразить эти расходы, посадить отдельно как услуги или добавить в стоимость ОС?
ТОО приобрело товар в Южной Корее, реализация этого товара прошла минуя Казахстан, напрямую в Азербайджан. Как правильно отразить данную операцию в 1С и в декларации по НДС и КПН? Оплата была произведена азербайджанской стороной нашей компании, далее оплата была произведена в Южную Корею.
ТОО занимается услугами (размещение рекламных статей в газете). Есть определенная стоимость 1 см2. Но в приложении к договорам (медиа планах) очень часто указывается скидка.
Акты выполненных работ и счета фактуры выставляются клиентам по конечной стоимости, т. е. уже с учетом скидок и согласно договорам.
Профессиональное мнение бухгалтера- что не надо усложнять учет и путать клиентов сначала АВР на сумму по прайсу, а потом минусовым счетом-фактурой на сумму скидки. Финансовый результат и налогообложение от этого не меняется. Правильно ли поступаем? И можно ли дальше таким образом вести учет доходов?
Заключен валютный договор на поставку товара из России. Авансовый платеж был внесен в рублях, поставщик после получения оплаты скрылся, на связь не выходит. Планируется заключение договора о переуступке прав требования в тенге (резидент РК). Не будет ли нарушений по валютному законодательству при заключении договора о переуступке прав требований, т.к. валюта тенге? Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском учете?
Компания покупатель выставила претензию в связи с просрочкой поставки товара, посчитали пеню. Как правильно отразить данную операцию в 1С, какими документами оформляется данная процедура?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). ЭСФ с датой совершения оборота 29.12.2018 года, выписан 04.01.2019 года. Отразили отложенный НДС в базе 1С Бухгалтерия через регистрацию прочих операций. В журнале регистрации полученных счетов-фактур сумма ЭСФ удваивается. На вычеты расходы отражены в 2018 году, в зачет по НДС будем отражать в ф. 300.00 в 2019 году. Получается разница между суммами, отраженными в ф. 100.00 и ф. 300.00. Как правильно отразить отложенный НДС, чтобы сумма не удваивалась в 1С?
За обучение сотрудника в высшей школе управления в Москве оплачены деньги наличными 10.02.2016 г. - 150 000 тенге и 10.08.2016 г. - 150 000 тенге, а акты выполненных работ предоставлены в росс. рублях 31.03.2016 г. - 100 143,68; 30.06.2016 г. - 100 143,68; 30.09.2016 г. - 101 244,16; 31.12.2016 г. - 101 244,16. Если провести оплату авансовым отчетом переводом по курсу на дату оплаты, то в акт сверки не отражается оплаты, проведенные 10.02.2016 и 10.08.2016 г, так как договор заключен в росс. рублях. Каким документом отразить в бух. учете такие операции?
ТОО в 2017г. впервые попало под сдачу авансовых платежей. По форме 101.01 к уплате 10 000 тенге. По форме 101.02 также 10 000. В декабре подали доп.101.02 на увеличение 3 000 000. По итогам 2017 г. при сдаче формы 100.00 доход оказался намного меньше чем был заявлен. Получилось, что мы переплатили КПН. Как правильно отразить оплату авансовых платежей на счетах БУ. и как произвести их закрытие ежемесячно и в конце года.
Правильно ли, что по возвращенному авиабилету, приобретенному с НДС, при возврате билета при поступлении нужно билет взять на вычеты в целях КПН и НДС в зачет. Так как если на основании того, что его возвращаем не брать НДС в зачет (-) и билет не относить на вычеты (-), то при оформлении возврата данные суммы еще раз сминусуются? Как правильно отразить данные операции в 1с, чтобы в отчетности все было корректно?
Здравствуйте. Подскажите как правильно оприходовать оборудование. ТОО получило оборудование для собственного производства, которое состоит из отдельных частей и в целом представляет собой одну производственную линию. В товарной накладной эта линия расписана по отдельным агрегатам. Нужно ли приходовать это оборудование по отдельности или можно объединить в одно ОС?
Купили программу АВС-4 в прошлом году, в этом году обновили. Как правильно отразить обновление программы в бухгалтерском и налоговом учете?
В декабре месяце арендовали железнодорожный вагон у нерезидента. Согласно Налоговому кодексу возникает обязательство по уплате налога на добавленную стоимость за нерезидента. По сроку до 25 января на код 105104 была произведена оплата НДС за нерезидента.
Вопрос: какие проводки по счетам бухгалтерского учета должны сделать? В каких строках формы 300.00 за четвертый квартал 2017 года и первый квартал 2018 года отражать эту сумму?
Планируем сделать стеллаж собственными силами из имеющегося материала для хранения товара. Как правильно оформить его в 1С? Создать основное средство или как?
Добрый день, подскажите, как правильно отразить корректировку долга в сторону уменьшения, корректируем задолженность нашего поставщика в связи с недопоставкой, подскажите счет учета?
Компания заключила договор с АО Казпочта на отправку писем и исходящей корреспонденции. Для этих целей АО Казпочта открыла Компании корпоративную карту на нашего сотрудника (привязка ФИО сотрудника и индивидуального счета в АО Казпочта). По условиям договора Компания пополняет данную корпоративную карту по необходимости использования услуг отправки писем. Компания перечисляет денежные средства на данную карту один раз в 1-3 месяца и в течении этого времени пользуется услугами. Ответственный сотрудник своевременно сдает авансовые отчеты и предоставляет выписку движения денежных средств на данной карте.
Вышеописанная ситуация отражена в бухгалтерском учете следующим образом:
Дата Содержание операции и событий Дт Кт Сумма в тенге
01.02.2020 Перечисление денежных средств на карту АО Казпочта 1251 1030 50 000
08.02.2020 АО Казпочта частично списывает за свои услуги с карты денежные средства 3310 1251 2500
В итоге в бухгалтерском учете Компании остаток денежных средств на карте постоянно числится как задолженность ответственного сотрудника за отправку писем перед Компанией на счете 1251 «Задолженность подотчетных лиц», однако фактически Сотрудник не должен Компании.
Как правильно отразить корпоративную карту? Как в учете отражать движение по карте?
ТОО на общеустановленном режиме работает с клиентом по рекламе в социальных сетях. В приложение прописано, что мы оплачиваем командировку блогера в Алматы и суточные, они будут входить в услуги по производству видео-рецептов. Правильно ли поставить на 7110? Получается, что билет и суточные это доход, и надо обложить его зарплатными налогами?
Как в 1С отразить исправленный ЭСФ? В декабре 2019 г. поставщик оказал курьерскую услугу на сумму 4 000 тг., ЭСФ выставил также в декабре 2019 г. В феврале 2020 г. поставщик отправляет исправленный счет-фактуру на сумму 2 000 тг.
Как правильно отразить в программе 1С исправленный счет фактуру, изменившуюся сумму:
- изменить сумму в поступлении услуг за декабрь?
- просто прикрепить исправленный счет-фактуру, не меняя сумму в основной накладной?
ТОО получило оборудование из РФ. Как правильно отразить данную операцию в 1С, если ТОО не является плательщиком НДС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.