Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
1. ТЭК, в 2019 году неплательщик НДС.
Ранее бухгалтер всю реализацию относил на счет 6010. В связи с чем оборот получается большой, прибыль маленькая и компания попала на высокий уровень риска. Как правильно оформлять выставленный ЭСФ? Чтобы не завышать оборот от работ/ услуг решили оформлять через счет 1274.
Если получение работ/услуг ставить на 1274, тогда и выставлять акт выполненных работ на 1274. Как быть с комиссией, если руководство против того, чтобы отдельной строкой выделять нашу комиссию?
2. С 2020 компания стала плательщиком НДС. Как в этом случае мы можем выставить акт, не выделяя отдельной строкой комиссию?
Как правильно оформлять выписку ЭСФ компаниям по договорам государственного закупа? Каковы особенности их заполнения и какие реквизиты требуется запрашивать от покупателей.
У компании бывает такое, что нет средств на счете для оплаты, и директор пополняет его за счет собственных средств. До этого ему это было не важно, но теперь хочет вернуть деньги. Как правильно оформляется договор на взнос директором на расчетный счет, чтобы потом эти деньги вернуть директору? Какие налоговые обязательства возникают?
Мы заключили договор с ТОО, а оплатили за них ИП, как правильно оформить операцию, какие документы нужны для этого и какие проводки по БУ и НУ? Правомерно ли подписание акта взаимозачета?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Если компания перепродает товары, купленные у резидента РК, нужно ли в ЭСФ при реализации указывать тот же признак происхождения, Код ТНВЭД и заполнять графу 15 как у поставщика или указываем признак происхождения 5? У поставщика указаны признаки 1, 2, а также заполнены данные ГТД и заявления о ввозе с ЕАЭС.
ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, импортёры, экспортёры. Экспортируем товар в Киргизию, без НДС. Сотрудник везёт товар сам, небольшой (входит в перечень) автобусом, транспорт границу не пересекает.
Как правильно оформить экспорт? Какие транспортно- сопроводительные документы мы должны предоставить своим покупателям, какие нужны нам? Есть ли какие-нибудь таможенные процедуры в этом случае?
Сотрудник разбил сотовый. Как правильно оформить удержание стоимости имущества в 1С при его увольнении, и какими документами?
В организации работники используют трудовые и дополнительные отпуска («О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне» - авансом. Следовательно и отпускные получают авансом. При увольнении, на основании приказа, у работников удерживаются излишние суммы отпускных, согласно п)4 п.2 статьи 115 Трудового Кодекса, так как у работника возникла задолженность перед организацией. Удержание произошло на основании акта работодателя и Работник ознакомился с приказом. Поставил дату и подпись с ознакомлением.
Нарушается ли Трудовое законодательство?
Сотрудница компании принята на работу с 02.12.2019 г. Согласно больничного листа находилась в отпуске по беременности и родам с 23.07.2020 г. по 25.11.2020 г., приступить к работе с 26.11.2020 г. Таким образом с 02.12.2019 г. по 25.11.2020 г. накопилось 24 календарных дня неиспользованного трудового отпуска. С 26.11.2020 г. согласно Статьи № 100 Трудового кодекса РК ей предоставляется Отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет.
Может ли работник компании написать заявление на предоставление трудового отпуска с 11 января 2021 года на предоставление отпуска в количестве 24 календарных дня и после окончания трудового отпуска опять ему предоставить отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет? Т.е. как правильно документально оформить данные отпуска и возможно ли прервать отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, предоставить трудовой отпуск, а потом снова отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет?
Сотрудница компании принята на работу с 02.12.2019 г. Согласно больничного листа находилась в отпуске по беременности и родам с 23.07.2020 г. по 25.11.2020 г., приступает к работе с 26.11.2020 г. Таким образом с 02.12.2019 г. по 25.11.2020 г. накопилось 24 календарных дня неиспользованного трудового отпуска. С 26.11.2020 г. согласно статьи 100 Трудового кодекса РК ей предоставляется отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет.
Может ли работник компании написать заявление на предоставление трудового отпуска с 11 января 2021 года на предоставление отпуска в количестве 24 календарных дня и после окончания трудового отпуска опять ему предоставить отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет? Т.е. как правильно документально оформить данные отпуска и возможно ли прервать отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, предоставить трудовой отпуск, а потом снова отпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет?
К сожалению с 26 ноября мы не можем ей предоставить трудовой отпуск, т.к. у компании пока временные финансовые трудности.
Согласно, статьи 30 Закона «Об автомобильном транспорте», если перевозчик привлекается со стороны требуется обязательное оформление отгрузки документом товарно-транспортная накладная (далее ТТН). Порядок применения ТТН регламентируется главой «Правилами перевозок грузов автомобильным транспортом», утвержденными Приказом Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 апреля 2015 года № 546. Товарно-транспортная накладная на автомобильную перевозку грузов составляется грузоотправителем в четырех экземплярах на имя каждого грузополучателя с заполнением следующих реквизитов: наименование грузополучателя, наименование груза, количество, вес перевозимого груза, способ определения веса (взвешивание, по трафарету, стандарту, обмеру), род упаковки, способ погрузки и разгрузки, время подачи автотранспортного средства под погрузку и время окончания погрузки, время простоя. Согласно статьи 15 «Правил перевозок грузов автомобильным транспортом», прием грузов к перевозке от грузоотправителя удостоверяется подписью перевозчика во всех экземплярах товарно-транспортной накладной.
Вопрос:
Как правильно оформить товарно-транспортную накладную, если товар до грузополучателя отправляется двумя и более перевозчиками, которые осуществляют его перегрузку последующему перевозчику в определенном месте? Например: ТОО «А» г.Усть-Каменогорск продает товар покупателю ТОО «Б» который находится в г.Астана. У ТОО «А» заключен договор с ТОО «Перевозчик1» и ТОО «Перевозчик 2». ТОО «Перевозчик 1» принимает груз у грузоотправителя в г.Усть-Каменогорск и довозит его до г.Павлодар где перегружает груз в автомобиль ТОО «Перевозчик 2».
ТОО «Перевозчик 2» доставляет груз от г.Палодар до г.Астана где передает его грузополучателю ТОО «Б». Сколько экземпляров ТТН необходимо оформить и как будут заполнены разделы грузоотправитель, перевозчик и грузополучатель?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, торговля.
28 июня 2018 года на территории, где мы арендовали склад для хранения ТМЗ (моторное масло) произошел пожар. Товар и находившиеся на складе основные средства (техника, оборудование) сгорели полностью, справка о пожаре имеется.
В связи с этим у нас возникли вопросы:
1. Как правильно оформить списание товара и ОС по налоговому и бухгалтерскому учету?
2. Остается ли в зачете сумма НДС, оплаченного при поступлении сгоревшего товара и ОС (импорт, покупка на территории РК) или НДС, ранее принятый в зачет все же подлежит корректировке?
3. Можем ли мы отнести на вычеты в налоговом учете сумму себестоимости сгоревшего товара и стоимость утраченных основных средств?
4. Товар был застрахован полностью. Облагается ли налогами сумма страховки, которую мы получим по завершении расследования ситуации?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Вид деятельности: оптово-розничная торговля нефтепродуктами. Компания приобрела на заводе, к примеру, 61,800тн диз.топлива. При сливе на нефтебазу (для дальнейшей реализации) фактический объем оказался 61,520тн. Как правильно занести бух.проводки на списание потери при приемке 0,280тн, если они идут за счет чистого дохода. И как быть с НДС на потерянный объем?
ТОО ОУР. В компании директор совмещает должность технолога - инженера и директора как отразить это в 1С, чтоб правильно можно было начислять заработную плату?
У нас директор ТОО, так же работает в должности "Инженера технолога" проекта. Не могли бы сказать, как правильно оформить совмещение должности, чтоб правильно сделать начисление заработной платы?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК. Планируется поставка товара в Узбекистан по сложной схеме. Узбекская компания оплачивает стоимость товара ТОО РК, далее ТОО РК оплачивает поставщику из страны, не являющейся участником ЕАЭС, поставка товара осуществляется напрямую в Узбекистан, без завоза в РК.
Возможно ли произвести поставку по такой схеме, соблюдая законодательство РК? Есть ли какие варианты для проведения такой сделки? Что необходимо сделать и какие документы оформить, чтобы данная сделка была правильно оформлена? Какие операции необходимо сделать бухгалтеру, чтобы данная сделка была правильна и в бухгалтерском, и в налоговом учете?
Подскажите, пожалуйста, наша компания (ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС). Хочет приобрести материалы для строительства офиса, порядка 11 000 000 тенге у физического лица.
1. Как правильно оформить сделку?
2. Будет ли она подлежать налогообложению?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, осуществляет покупку ТМЗ в Беларуси и реализует данные ТМЗ в РФ. Товары идут напрямую из РБ в РФ, не заходя на территорию РК. Как правильно оформить данную сделку, и какие обязательства возникают?
У нас с поставщиком заключен договор на поставку сырья, и в договоре прописано, что Поставщик нам же / Покупателю/ платит ретро бонусы в размере 5 % от суммы ежемесячно отгруженной продукции.
Фактически получается следующее: Поставщик перечисляет на расчетный счет Покупателя ретро бонус в размере 5 %, условно 25,0 тенге, в зависимости от суммы закупленной продукции, далее выписывает дополнительную минусовую счет-фактуру на сумму 5% ретро-бонуса. И эта дополнительная счет-фактура привязана к основной и по смыслу получается, что Покупатель вернул Поставщику все количество товара, раннее приобретенного у него. Но на самом деле Покупатель ничего не возвращал. Из-за того, что Покупатель не делал возврат продукции, ему приходится минусовую счет-фактуру Поставщика проводить в документе Покупка, в закладке Услуги, а поставщик отразил в закладке ТМЗ и показал количество, равное количеству основной счет-фактуры, но сумму с минусом. Поставщик дополнительные минусовые документы оформляет не одномоментно с основной поставкой, и это может произойти в следующем квартале. По нашему мнению, раз Поставщик перечислил Покупателю деньги, то Покупатель должен выписать акт выполненных работ и счет-фактуру, услуги -бонус, на полученную на р/счет сумму.
И Поставщик, и Покупатель плательщики НДС.
Как правильно оформить Покупателю данную ситуацию?
Правильно ли оформляет Поставщик свои действия?
ТОО турагентство, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, получили заявку на приобретение товара из перечня с обязательным отражением в модуле ИС ЭСФ «Виртуальный склад». За организацию предоставления данного товара клиенту ТОО получает комиссию. Как правильно отразить поступление товара на виртуальный склад и как оформить реализацию данного товара? Имеет ли право ТОО заниматься торговлей товаров?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.