Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО хочет купить от физического лица сотовый телефон на сумму 78000тг.
1. Как физическое лицо может продать ТОО?
2. Какие документы нужны для оприходования телефона?
3. Есть ли в 2018г в Налоговом кодексе предел продажи физических лиц юридическим лицам?
4. Нужно ли составлять договор купли-продажи?
5. По оплате ИПН - может ли компания оплатить за физ. лицо? Чтобы физ. лицо получил чистыми 78000тг.
Как учитываются вознаграждения по займам в налоговом и бухгалтерском учетах? Как отражать сумму НДС?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, по поводу полученного кредита на строительство павильона по продаже гамбургеров. Точнее о процентах, которые компания оплачивает на ежемесячной основе. На какой счет по бух учету относить, может ли относить на расходы в текущем периоде и брать на вычеты. Вопрос по НДС, как отражать сумму НДС, все, что касается поступления основных средств (различных оборудований) брать в зачет в текущем периоде или по-иному. Разъяснить со ссылками на законодательство.
ТОО плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, учет по МСФО для МСБ.
ТОО получило кредит под строительство производственного помещения и кредит под покупку и реконструкцию производственного помещения.
Как учитываются вознаграждения при этих видах кредитования в налоговом и бухгалтерском учетах?
Какое отличие при ведении учета?
Какое отличие в учете этих вознаграждений при МСФО?
ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС.
24.04.2020 г. приобрели товарный знак по Договору уступки права
28.04.2020 г. оплатили за этот товарный знак Казпатенту
18.06.2020 г. передало право на использование этого товарного знака другому ТОО
18.06.2020 г. оплата за товарный знак Казпатенту.
Как отразить эти операции в 1С?
1. Товарный знак относится к НМА? Какой срок службы может быть у товарного знака?
2. Идет ли амортизация по НМА после уступки права на использование на вычет?
3. После передачи права использования НМА третьему лицу учитывать НМА на забалансовом счете, на каком?
4. Как провести оплату товарного знака второй раз? Как связать вторую сумму с принятием к учету НМА?
ТОО приобрело землю в 2018-2019 г.г. В 2020 году решил построить Оздоровительный комплекс. То есть приобретает материалы (бетон, гвозди, и т. д) для строительства недвижимости. Так же получает услуги от сторонних организаций по "Вырубке деревьев", "Устройство фундамента под пристройку сруба", "Земляные работы", "Аренда манипулятора", "Аренда Камаза" и т. д.
Как правильно отнести расходы на 2020 год? Имеем ли право относить на расходы в 2020 году (еще пока не достроен Оздоровительный комплекс)? Как правильно подсчитать КПН и НДС? Как правильно провести расходы в 1С? Какую операцию необходимо провести?
В процессе строительства объекта организацией приобретены материалы для изготовления опалубки - фанера, брус, чирозы (зажимы для опалубки). Далее, из данных ТМЗ на предприятии изготавливается опалубка, которая может быть использована многократно в течении всего времени строительства или по износу. Оборачиваемость опалубки из данных материалов при правильном использовании и хранении может составлять до 6 оборотов. На каких счетах бухгалтерского учета учитывать опалубку: ТМЗ или ОС (при комплектации из ТМЗ например)? Стоимость опалубки нужно каким-то образом равномерно амортизировать? Какими нормативными документами пользоваться в данном случае?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не плательщик НДС (ломбард). Как учитывается не выкупленное залоговое имущество? Как оформляется его реализация? Какими налогами облагается эта реализация?
ТОО на упрощенной декларации. Купило здание в сентябре 2017 года за 20 000 000тг. Здание сдаем в аренду. В январе 2018 г один из арендаторов выразил желание о переустройстве и ремонте офисов. Была составлена смета на 7 000 000 тг. Ремонт производит арендодатель. Согласно договору на ремонтные работы 600 000 тг, компенсирует арендодатель. Итого арендатор заплатит 6 400 000тг.
1. Как учитывать расходы по капитальному ремонту за счет арендатора?
2. Какие использовать счета?
3. Как сделать расчет налога на имущество?
4. Нужно ли вести в этом случае раздельный учет?
5. Выписываем счета по аренде и счета по коммунальным услугам. Коммунальные расходы перевыставляем арендаторам. Нужно ли и можно вести раздельный учет по коммунальным услугам и в общеустановленном порядке? Или платить КПН исходя из расчетов ФНО 910.00.
ТОО на общеустановленном режиме, сотрудница беременная, встала на учет. Часто ходит в поликлинику на сдачу анализов. Вычитается ли время с рабочего времени, в которое сотрудница ходит в больницу для сдачи анализов? Если сотрудница ушла на больничный, ей больничные начисляются как и обычным сотрудникам?
ТОО (общеустановленный режим), производитель- взяло в 2018 г. кредит на развитие бизнеса (модернизацию производства) у Кредитного Товарищества (КТ). Срок транша на приобретение ОС и на пополнение оборотных средств - 3 года.
Погашение
– основной долг - раз в год;
– вознаграждение - раз в год.
Есть возможность частичного/полного досрочного погашения.
• Льготный период по погашению основного долга :
– на пополнение оборотных средств – до 12 месяцев с момента получения транша;
– на приобретение основных средств и строительно-монтажных работ – до 12 месяцев.
ТОО является должником перед КТ, так как совсем не платил ни основной долг, ни вознаграждение, ссылаясь на льготный период, согласно кредитного договора.
Бухгалтерам сообщили о том, что КТ, на основании уведомления или кредит-ноты: долг будет прощен? Фактически, в данном случае, имеет место прощение полностью долга. Может ли КТ «забыть» о нас и простить наши долги? Как должнику отражать факт прощения долга в бухгалтерском учете?
Налоговые нюансы: сумму прощеного долга как учесть во внереализационных доходах? Какие проводки необходимо отражать в БУ, чтобы закрыть долг перед КТ, т.к. эта сумма висит в БУ в 4 разделе, в ОСВ. Какие необходимо получить документы для закрытия долга перед КТ?
Вопрос у бухгалтера Кредитного Товарищества: как списать сумму прощенного долга в БУ? Как учитывать в НУ Кредитному Товариществу сумму прощенного долга?
Показать отдельно все проводки в БУ на получение кредита на расчетный счет от КТ, банков. Начисление вознаграждений, с учетом изменений ТПС с 2019 г.
Подскажите, пожалуйста, как учитывается приплод (бычки) в фермерском хозяйстве? Какие проводки при этом делаются?
ТОО (общеустановленный режим) приобрело неисключительную лицензию на программу. Программу планируем использовать долгое время, точный срок использования определить невозможно. В бухгалтерском учете затраты на приобретение программы должны быть проведены как расходы периода или в данном случае программа является нематериальным активом?
ИП на упрощенном режиме во время карантина попадает под 0 режим на 3 года. За 1 полугодие 2020 года должен ли рассчитать ИПН и СН с прибыли до 20.03.2020 года или полугодовой отчет налоги будут 0?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в ведении бухучета компании. А именно - ТОО недавно открылось и деятельность игорный бизнес -тотализатор. Для максимального привлечения клиентов - маркетинговым ходом является - фуршет ежедневный + напитки, сигареты и конечно же подарки постоянным клиентам в виде сувениров (брелки, партмоне, планшеты, телефоны и так далее). Весь этот маркетинговый ход не продается. А дарится клиентам (фуршеты и подарки) на постоянной основе. Закуп товаров идет, а продажа в виде привлечения. Вопрос: Как учитывать данное в бухучете и налогообложении?
Компания АО, общеустановленный режим, плательщик НДС, приобрело здания, часть которых подлежит сносу, а часть – реконструкции.
1. Как учитывать приобретенные здания по бухгалтерскому и налоговому учету?
2. Как правильно начислять амортизацию приобретенной недвижимости и с какого периода?
ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО, согласно договоров на поставку продукции, реализует ИП, Юридическим лицам свою продукцию и передает по акту приема-передачи свою атрибутику: ценники, пластиковые контейнеры для витрин, холодильные установки для хранения нашей продукции. Для добросовестного обращения с предоставляемыми ценностями ТОО берет гарантийный взнос.
Какими документами нужно оформлять эти передачи по налоговому и бухгалтерскому учету, нужно ли пробивать фискальный чек на сумму гарантийного взноса?
Поставили перегородки из стекла на сумму 2 000 000 тенге и заасфальтировали территорию собственного СВХ на сумму 67 000 000 тенге. Правильно ли, что это основные средства, списывать их сразу не надо, только через амортизацию? Какой код КОФ для асфальтного покрытия?
ТОО общеустановленный режим, ИП на упрощенном режиме - как должны оформить добровольные пенсионные взносы работников? Входят ли они в Фонд зарплаты и начисляются ли с них социальные налоги и социальные отчисления, отчисления ОСМС?
ТОО берёт субсидию у местного бюджета на автобусы для перевозки пассажиров. Субсидия покрывает наши убытки.
Как правильно отражать операции, связанные с получением субсидии в бухгалтерском и налоговом учёте?
Какие налоговые обязательства возникают?
Какие отчёты необходимо сдавать?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
