Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО импортирует товары из 3-х стран. В последней партии товара был обнаружен брак. Необходимо оформить частичный возврат товара (реэкспорт).
1. Как правильно оформить документы на возврат и как отразить в 1С данный возврат?
2. Документы на возврат выписать в иностранной валюте по курсу на какую дату?
3. Так как при растаможивании уплатили сборы, пошлину и НДС, нужно ли делать корректировку первоначальной ГТД?
4. Как отразиться НДС в 300.00? (его оплатили, взяли в зачет, а возвратная стоимость товаров указана без НДС)?
5. По договору с поставщиком затраты по возврату несет поставщик. Как правильно оформить возмещение расходов по таможенным платежам при реэкспорте?
ИП на патенте предоставил товарный чек с печатью, местом и копию патента, ККМ нет. Можно ли данные расходы взять на вычеты в 2018 году?
ТОО, ОУР, сотрудник нерезидент, гражданин России, только оформляет вид на жительство, работает у нас инженером-электриком, хороший специалист. Согласно заявления просит 1 000 000 тенге, в счет зарплаты, с ежемесячным удержанием по 100 000 тенге, как правильно оформить документально, кроме заявления надо ли составить договор или другие документы?
Реализация ТМЦ была в августе по текущему курсу евро, оплата пришла в сентябре, курс значительно возрос. Согласно договора, если курс меняется на дату оплаты более, чем на 5%, нужно сделать дополнительный документ на сумму корректировки.
1. Как правильно оформить данную операцию, выставить накладную и дополнительный счет-фактуру без количества, с указанием только увеличения суммы?
2. Какой датой правильно выставить дополнительные документы на увеличение суммы: датой поступления денег на счет, или возможно выставить октябрем, так как менеджер только спохватился.
Заключен договор франчайзинга между ТОО на общеустановленном режиме налогообложения (правообладатель) и ИП на упрощенном режиме (пользователи-мы). Паушальный взнос уплачен, роялти по договору 50%. В феврале получена первая выручка, при этом по специфике деятельности выручка падает на расчетный счет Правообладателя.
Теперь ТОО требует от ИП акт выполненных работ на сумму дохода ИП, которую они понимают, как выручка минус роялти. Они считают, что ИП должен у себя показывать только свои 50%, а они у себя отражают выручку всю (100%) и на расходы возьмут наши услуги по АВР (какие услуги, если это договор франчайзинга?). На основании АВР и счета на оплату хотят перечислять нашу часть дохода.
Однако по договору мы - плательщики роялти, и утверждаем, что это они нам должны выставлять АВР на роялти, и разницу перечислять нам. Что они должны признавать своим доходом только сумму роялти, а мы -всю 100% выручку. Так как мы на упрощенном режиме, налоговики могут потом констатировать нам занижение дохода и доначислить налоги?
Вопрос: Так как схема работы, предлагаемая нам ТОО устно противоречит договору, она устраивает в плане налогообложения, поэтому можем ли мы внести изменения в договор франчайзинга и предусмотреть там, что пользователь признает доход только в части своей доли? Или это противоречит законодательству?
Как правильно оформить договор найма (ГПХ) на безвозмездной основе, чтобы избежать налоговых рисков?
Наше предприятие намерено заключить с работником соглашение об использовании его личного автомобиля в производственных целях, при этом не предусматривается каких-либо доплат, кроме компенсации ГСМ и запчастей. Подскажите, как правильно все это оформить, чтобы избежать налоговых рисков. К каким последствиям может привести данное соглашение? Может есть другие альтернативные решения данной ситуации, буду рада всем предложенным вариантам.
ТОО - магазин по розничной реализации продуктов питания и алкоголя. Устраиваются продавцы на стажировку, как правильно оформить договор стажировки и как правильно проводить оплату труда, какие виды налогов за них должно оплачивать ТОО? Нужно ли включать продавцов, которые работают на стажировке в штат сотрудников, или нужно включить в штат только после, заключения ТД?
У ТОО не хватает денежных средств на покупку ТМЦ. В банк деньги положили как финансовую помощь учредителя (директора). Как правильно оформить Договор займа или Договор финансовой помощи? Вместе с тем, п.3 статьи 715 ГК РК определено, что юридическим лицам и гражданам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности, и такие договоры признаются недействительными с момента их заключения. Также, согласно статьи 13 Закона "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", доходы -увеличение экономических выгод в течении отчетного периода в форме притока или прироста активов или уменьшения обязательств, которые приводят к увеличению капитала, отличному от увеличения, связанного с взносами лиц, участвующих в капитале.
Полученная финансовая помощь признается в бухгалтерском учете в качестве обязательств, которые будут уменьшены при возврате денежных средств лицу, оказавшему финансовую помощь на возвратной основе. Следовательно, сумма ФП, подлежащая возврату, не признается доходом и в налоговых целях не подлежит включению в СГД,
Правильно ли понимаем статьи Закона и гражданского кодекса? Но налоговое законодательство трактует, что стоимость услуг в виде полученной беспроцентной финансовой помощи является доходом налогоплательщика.
Организация ТОО, общеустановленный режим налогообложения, является плательщиком НДС. Между ТОО и физическими лицами подписан договор аренды автомашины с последующим выкупом на срок 2 года, размер арендной платы 35 000 тенге ежемесячно (общая сумма 840 000 тенге). Арендаторы ежемесячно погашают задолженность перечислением денежных средств на расчетный счет Арендодателя.
Как правильно оформить операции в 1 с: Предприятие? Как списывается авто с баланса ТОО, когда договор будет исполнен?
Наша компания планирует снять в аренду квартиру для гостей из других городов. Мы хотим аренду оплачивать ежемесячно, чтобы в любое время квартира для гостей была в наличии. Как правильно оформить это документально (договор аренды и все? или приказ?) и может наша компания брать на вычеты эту стоимость аренды. (на 7211).
В ТОО на конец года вышел доход. Оплатили КПН 20%. Можно ли забрать деньги с расчетного счета (дивиденды.). Нужно ли платить еще 15%. Как это правильно оформить, и что я как бухгалтер могу не учесть?
Сотрудница, официально работающая по основному месту работы, собирается в декретный отпуск, также эта сотрудница работает официально по совместительству в другом ТОО.
Как правильно оформить декретный отпуск, чтобы при расчете декретных выплат у неё учли 2 места работы, и исходя из этого верно были начислены денежные средства от государства? Она должна по основному месту работы принести оригинал больничного листа, также, второй больничный лист на второе место работы. Работодатели двух компаний должны её отправить в отпуск в одинаковые даты, выдать ей из двух мест работы справки о том, что она действительно работает у них и т.д. Как правильно оформить сотрудницу, учитывая, что она официально работает в 2-х ТОО?
Руководство предприятия собирается вводить регламент начисления заработной платы с 28 числа предыдущего месяца по 27 число текущего месяца, и производить выплату зарплаты 28 числа каждого месяца.
1. Правомерно ли это?
2. Как данные начисления будут выглядеть в 1с в ведомости начисления - одна строка за март 2 дня, вторая строка апрель с 01 по 27 число?
3. Правильно ли будет относить на вычеты в 2020 году начисленную заработную плату с 01.01.2020 г. по 27.12.2020 г., а в 2021 году с 28.12.20 по 27.12.20?
4. Если данная операция не нарушает законодательство, как правильно оформить (приказ, дополнительные соглашения к трудовым договорам или что-то еще)?
ТОО, упрощенный режим налогообложения, плательщик НДС, занимаемся ремонтом спецтехники. Компания купила набор инструментов для ремонта, который передан по акту приема передачи на одного сотрудника, сотрудник будет использовать данный набор в течение года с последующим выкупом, при этом отчислять с зарплаты ежемесячно за набор. В конце года он будет передан ему в личное пользование.
1. Как правильно оформить данный набор инструментов в 1С, как товар или ОС?
2. Стоимость набора 67 000 тенге, сколько должен отчислять сотрудник в месяц за данный набор?
3. Какими документами и проводками оформить в 1С?
Как правильно оформить гарантийную замену товара или запчастей товара, какие документы необходимо оформить? В договорах поставки в гарантийных условиях замена товара или части товара производится в случае заводского брака. Нужно ли выписывать ЭСФ на гарантийную замену, если да, то какую сумму указывать, так как гарантийная замена бесплатная? Идут ли на вычеты списания товара по гарантийным заменам и списания запчастей по гарантийному ремонту, если в договоре предусмотрены гарантийные замены и ремонт?
Водитель отсутствует на работе 2 мес. Составлен акт об отсутствии и уведомление отправлено по адресу проживания. Как правильно оформить выплату через РКО (карта у сотрудника имеется). Водитель на звонки не отвечает? Можем ли оформить как депонированная Заработная плата? Как правильно оформить данную выплату?
По итогам 2016 года после оплаты КПН, чистая прибыль составила 58 000 000 тенге. Учредители хотят получить дивиденды. Учредителей два, один гражданин России, второй гражданин Швеции, владеют компанией 50/50. ТОО зарегистрировано в 2007 году.
1. Как правильно оформить выплату дивидендов?
2. В какие сроки нужно произвести оплату дивидендов?
3. Имеет ли значение валюта выплаты, учитывая, что оба учредителя нерезиденты?
4. Как произвести оплату дивидендов: наличным или безналичным способом?
5. Какие обязательства у ТОО возникают по налогам, и в какой налоговой отчетности нужно отразить данную операцию?
6. В какие сроки произвести оплату налогов, если такое обязательство возникает?
28 марта 2018 года ТОО произвело начисление дивидендов за 2017 год, согласно протоколу от 28 марта 2018 года в сумме 2 404 138 тенге. Учредитель является гражданином РФ. ИПН 15% К выплате получается 2 043 517г.
В протоколе указано, что дивиденды необходимо будет сконвертировать в рубли и перечислить на карт счет. По какому курсу перечислять? Допустим, это 16 апреля. 2 043 517 тг разделю на курс банка и что перечислю? Или надо пересчитать на курс НацБанка? Возникнет ли курсовая разница?
На предприятии в 2018 г. были закуплены машинки-модели Камаз-65115 самосвал, аварийная служба (игрушка), Камаз-43118 6х6 бортовой с тентом (игрушка) и т.д. - стоимостью от 26 000 тенге до 40 000 тенге.
Планируется при заключении договоров преподносить данные машинки-модели крупным клиентам в качестве презента. Как правильно оформить выбытие машинок?
Как правильно оформить временную финансовую помощь, внесена в кассу директором-учредителем, какими проводками и какие документы нужно оформить?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)