Вопрос-Ответ

ТОО на общеустановленном режиме, сотрудница беременная, встала на учет. Часто ходит в поликлинику на сдачу анализов. Вычитается ли время с рабочего времени, в которое сотрудница ходит в больницу для сдачи анализов? Если сотрудница ушла на больничный, ей больничные начисляются как и обычным сотрудникам?

ТОО (общеустановленный режим), производитель- взяло в 2018 г. кредит на развитие бизнеса (модернизацию производства) у Кредитного Товарищества (КТ). Срок транша на приобретение ОС и на пополнение оборотных средств - 3 года.
Погашение
– основной долг - раз в год;
– вознаграждение - раз в год.
Есть возможность частичного/полного досрочного погашения.
• Льготный период по погашению основного долга :
– на пополнение оборотных средств – до 12 месяцев с момента получения транша;
– на приобретение основных средств и строительно-монтажных работ – до 12 месяцев.
ТОО является должником перед КТ, так как совсем не платил ни основной долг, ни вознаграждение, ссылаясь на льготный период, согласно кредитного договора.
Бухгалтерам сообщили о том, что КТ, на основании уведомления или кредит-ноты: долг будет прощен? Фактически, в данном случае, имеет место прощение полностью долга. Может ли КТ «забыть» о нас и простить наши долги? Как должнику отражать факт прощения долга в бухгалтерском учете?
Налоговые нюансы: сумму прощеного долга как учесть во внереализационных доходах? Какие проводки необходимо отражать в БУ, чтобы закрыть долг перед КТ, т.к. эта сумма висит в БУ в 4 разделе, в ОСВ. Какие необходимо получить документы для закрытия долга перед КТ?
Вопрос у бухгалтера Кредитного Товарищества: как списать сумму прощенного долга в БУ? Как учитывать в НУ Кредитному Товариществу сумму прощенного долга?
Показать отдельно все проводки в БУ на получение кредита на расчетный счет от КТ, банков. Начисление вознаграждений, с учетом изменений ТПС с 2019 г.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) ТОО приобрело компьютер и программное обеспечение Windows Home 10 (rus) на 57 340 тенге. На стоимость программного обеспечения увеличить стоимость компьютера путем модернизации или учитывать как НМА?

Подскажите, пожалуйста, как учитывается приплод (бычки) в фермерском хозяйстве? Какие проводки при этом делаются?

ТОО (общеустановленный режим) приобрело неисключительную лицензию на программу. Программу планируем использовать долгое время, точный срок использования определить невозможно. В бухгалтерском учете затраты на приобретение программы должны быть проведены как расходы периода или  в данном случае программа является нематериальным активом?

ИП на упрощенном режиме во время карантина попадает под 0 режим на 3 года. За 1 полугодие 2020 года должен ли рассчитать ИПН и СН с прибыли до 20.03.2020 года или полугодовой отчет налоги будут 0?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в ведении бухучета компании. А именно - ТОО недавно открылось и деятельность игорный бизнес -тотализатор. Для максимального привлечения клиентов - маркетинговым ходом является - фуршет ежедневный + напитки, сигареты и конечно же подарки постоянным клиентам в виде сувениров (брелки, партмоне, планшеты, телефоны и так далее). Весь этот маркетинговый ход не продается. А дарится клиентам (фуршеты и подарки) на постоянной основе. Закуп товаров идет, а продажа в виде привлечения. Вопрос: Как учитывать данное в бухучете и налогообложении?

Компания АО, общеустановленный режим, плательщик НДС, приобрело здания, часть которых подлежит сносу, а часть – реконструкции.
1. Как учитывать приобретенные здания по бухгалтерскому и налоговому учету?
2. Как правильно начислять амортизацию приобретенной недвижимости и с какого периода?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.

ТОО, согласно договоров на поставку продукции, реализует ИП, Юридическим лицам свою продукцию и передает по акту приема-передачи свою атрибутику: ценники, пластиковые контейнеры для витрин, холодильные установки для хранения нашей продукции. Для добросовестного обращения с предоставляемыми ценностями ТОО берет гарантийный взнос.

Какими документами нужно оформлять эти передачи по налоговому и бухгалтерскому учету, нужно ли пробивать фискальный чек на сумму гарантийного взноса?

Поставили перегородки из стекла на сумму 2 000 000 тенге и заасфальтировали территорию собственного СВХ на сумму 67 000 000 тенге. Правильно ли, что это основные средства, списывать их сразу не надо, только через амортизацию? Какой код КОФ для асфальтного покрытия?

ТОО общеустановленный режим, ИП на упрощенном режиме - как должны оформить добровольные пенсионные взносы работников? Входят ли они в Фонд зарплаты и начисляются ли с них социальные налоги и социальные отчисления, отчисления ОСМС?

ТОО берёт субсидию у местного бюджета на автобусы для перевозки пассажиров. Субсидия покрывает наши убытки. 
Как правильно отражать операции, связанные с получением субсидии в бухгалтерском и налоговом учёте? 
Какие налоговые обязательства возникают? 
Какие отчёты необходимо сдавать?

До 2018 г при учете валютных операций, если валютная операция немонетарная( т.е. н-р был авансовый платеж) то реализция или поступление делалось по курсу аванса.

Однако в 2018 г. программа 1С перестала считать по такому принципу. Специалисты 1с не могут ответить на вопрос.

Скажите пожалуйста, изменилось ли что-нибудь при учете курсовых разниц с 2018 г?. Нужно ли оприходовать товар или делать реализацию по курсу аванса?

ТОО приобрело огнетушитель в другом ТОО, потому как они приобретали его несколько лет назад на него нет никаких документов (паспорта и т.д.). По коду ТН ВЭД огнетушители входят в перечень изъятий, но так как он числился у них до перехода на источники происхождения и приобретен был в РК они выставили ЭСФ с признаком происхождения 5. Правильно ли это? Нам его оприходовать с  признаком 5, но принудительно в 1С добавить в справочник "Товары с пониженной ставкой пошлин" (Перечень изъятий)? Можно ли огнетушитель оприходовать как материал или нужно как ОС? Как часто перезаряжать огнетушитель? Нужно ли ежегодно т/о проводить? Установлены ли сроки эксплуатации огнетушителей?

ТОО ААА, в соответствии с договором «О спонсорстве», планирует предоставить ТОО «БББ» спонсорский вклад в виде автомобиля и путевки, в связи с проводимым ТОО БББ конкурсом.

ТОО БББ является организатором конкурса и по договору обеспечивает распространение рекламы о ТОО ААА, в рамках проводимого конкурса. Пакет рекламы оговорен договором.

По условиям договора ТОО ААА напрямую покупает авто у салона и путевки у Туристической компании и передает физическому лицу -победителю конкурса безвозмездно.

Вопрос:

1. Может ли ТОО ААА взять на вычет себестоимость передаваемого в рамках такого договора автомобиля и путевки? Можно ли рассматривать данные затраты, как рекламные?

2. Как правильно оформить безвозмездную передачу автомобиля и путевки?

Строим жилое здание, строительством жилого здания занимается привлеченное ТОО (строительная компания). Ежемесячно строительная компания выдает акты по затратам. Согласно акта мы ставим незавершенное строительство по бухгалтерскому учёту на счет 2931. Правильно ли ставим счет 2931 незавершенное строительство все суммы акта? Можем ли ставить в зачет по полученным ЭСФ от поставщика строителя. При завершении строительства при получении все правоустанавливающие документы как поставить на баланс (Дт 1330 Кт 2931)? При заполнении годового отчета в какой строке отражать счет 2931?

ТОО - недропользователь. Находится еще в периоде разведки. С 01.10.16 г. были проведены горные, строительно-монтажные работы и пр. Куплено оборудование. С 01.06.17 в отделе земельных отношений/строительства зарегистрирован акт ввода в эксплуатацию, в котором указан объект - Участок по выщелачиванию. Регистрация в ЦОНе прошла 01.09.2017г. В объект - Участок по выщелачиванию - входят все строительные, монтажные работы, 5 построенных зданий, купленное оборудование. Вопрос - с какого времени считать амортизацию с 01.06 или с 01.09? И второй вопрос - По оборудованию, имущественному комплексу - сумму износа ставить на счет расходов или на счет незавершенки, т.к. компания еще в периоде разведки? Сумма затрат на работы также собиралась на счете 2931. Есть акт ввода в эксплуатацию - нужно выделить этот объект и перенести на ОС - это верно? Или пока период разведки - эти затраты так и должны остаться на 2931 без начисления износа? 

Компания АО, общеустановленный режим, плательщик НДС приобрело фиксированные активы для продажи. По истечении года АО перевело данный актив в состав фиксированных, так как он не был реализован.
С какого периода по Налоговому учету будет начисляться амортизация и возникнут обязательства по налогу на имущество? С момента покупки или с момента перевода основных средств?

Прошел суд, вынесено решение, чтобы наша компания оплатила в пользу истца:

- неустойку в размере 5000 тенге

- расходы по оплате государственной пошлины в размере 150 тенге

- представительские услуги в размере 5000 тенге.

1) Является ли скан копия решения суда основанием для уплаты вышеперечисленных долгов?

2) На какую статью затрат отнести выплаты?

3) На какие счета учета посадить?

Компания приобрела и установила откатные ворота в заборе арендуемого помещения. Когда будем съезжать забор заберем. Как следует в налоговом учете отразить эти ворота - расходами периода или ФА и относить на вычеты путем амортизирования? Или нельзя признавать эти расходы в налоговом учете, а также брать НДС в зачет?