Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС. Закупаем программное обеспечение из России (Россияне выписывают акт выполненных работ), но в Казахстане планируем продавать, как товар. Как правильно оформить данную сделку?
У индивидуального предпринимателя 3 наемных работника. Один из работников не вышел на работу без уважительной причины. На звонки по мобильному не отвечает, прислал сообщение, что устроился на другую работу. ИП составляет акт об отсутствии работника на рабочем месте. Два других работника отказываются засвидетельствовать своими подписями акт, так как находятся с прогуливающим работником в дружеских отношениях.
Как поступить работодателю в данной ситуации? Могут ли сторонние люди (например, работники из соседних офисов) подтвердить своими подписями факт отсутствия работника на рабочем месте?
ТОО принимает нового работника (водителя), но не хочет включать его в штатное расписание, т.е. ни как штатного сотрудника. Фирма будет оплачивать ему пенсионные взносы, платить за него налоги, но не будет оплачивать отпускные.
1. Как правильно оформить прием на работу?
2. Какие при этом возникают налоговые обязательства работника и фирмы?
3. Какие налоговые отчеты сдает фирма?
Если мы хотим принять иногороднего сотрудника (в Чимкенте), надо ли за него налоги с заработной платы в Чимкентскую налоговую платить? ОПВ, СО, ИПН и соц налог? Как правильно оформить такого сотрудника?
1: Руководство ТОО, чтобы поднять заинтересованность продавцов, решило привязать расчет их зарплаты к процентам от продажи. Например, оклад 30000 + 2% от суммы продажи.
2: аналогично 1, но сборщики мебели. У них нет оклада, размер зарплаты полностью состоит из процента от стоимости мебели, которую он собрал.
Как все правильно оформить (трудовой договор, накладные, приказ)?
Организация приобрела у ИП (упрощенный режим, неплательщик НДС) 10 подарочных сертификатов номиналом 3 000 тенге для подарка своим сотрудникам. ИП выбивает один фискальный чек на общую сумму 30 000 тенге.
1. В какой момент ИП обязан поставить сумму 30 000 тенге в доход и отразить в декларации ф. 910:
а) в период, когда был пробит чек;
б) в период, когда происходит передача товара обладателям сертификата?
Обязано ли ИП выдать чек ККМ в момент передачи товара по подарочному сертификату? Фактическое поступление денег в кассу ИП произошло в день продажи сертификатов. С другой стороны, не будет ли нарушением невыдача чека конечному покупателю?
2. Когда возникает обязанность выписывать ЭСФ: при реализации подарочного сертификата или тогда, когда произошел отпуск товара по сертификату?
3. Каким документом нужно оформить продажу сертификатов?
Курьерская компания доставляет товар интернет- магазина физическому лицу, данное физическое лицо оплачивает наложенным платежом за товар курьеру, Курьерская компания в свою очередь должна вернуть сумму за товар согласно договору интернет-магазину, как правильно оформить данную операцию в бухгалтерском учете?
Как правильно оформить проверку товаров на складе для выявления нарушений, связанных с качественными показателями (порча, брак, дефект, поломки)? Как документально оформить? Будет ли это инвентаризацией или же технический специалист может провести проверку на основании приказа и составить дефектный акт?
Как правильно оформить приходный кассовый ордер, если деньги поступают от ИП за аренду коммерческого помещения?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) приобрело для офиса чайник. Можно ли отнести в зачет НДС по ЭСФ. Амортизацию отнести на вычеты по 4 группе. Как правильно оформить?
При покупке машин поставщики просрочили сроки сдачи машин. Выписали претензию поставщику.
1. Как правильно оформить данную операцию?
2. Данная операция как-нибудь влияет на амортизацию ОС (так как уменьшает стоимость машин) и на НДС?
При инвентаризации были обнаружены излишки товаров, полученных из РФ. Как правильно оформить постановку на учет в бухгалтерском и налоговом учете излишки товаров, по какому курсу?
Мы хотим купить машину и физического лица? Можно ли оплатить на карту физического лица безналичным расчетом? И как правильно оформить покупку машины?
У сотрудника имеются бывшие в употреблении сотовые телефоны (к сожалению, документы на них уже утеряны), они пригодны для связи в дороге. Подскажите, как правильно оформить выкуп личного имущества у сотрудника с учетом пп.5 п.3 ст.163 НК РК. Можно ли эти сотовые телефоны не принимать в учете в качестве основного средства, т.к. морально устарели, а использовать счет материалов и в конце года списать и хранить на забалансовом счете?
ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО командирует водителей для перевозки товара в близлежащие города (из Шымкента в Туркестан, Чар-дара, Сарыагаш), они уезжают в рабочее время, возвращаются после окончания смены на 3 и более часа, но в этот же день. В табеле проставляем рабочую смену и выдаем командировочные расходы, которые берем на вычеты при определении КПН. Как правильно оформить такие поездки и будет ли дополнительное налогообложение?
Физическое лицо, на основании договора, занималось поставкой сырья на предприятие в 2015 году. ИПН у источника выплаты не удерживали, в 2016 году он так же поставлял сырье, но расчеты с ним не производились, и на сегодняшний день образовалась большая задолженность. В 2019 году пришли к соглашению, что физическое лицо согласно получать расчет продукцией до полного погашения задолженности.
Как правильно оформить данные взаимоотношения и как правильно исчислить налоги?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, рекламирует новые ЖК, для продажи очередного шоурума. Клиент просит сделать ремонтные работы и закупить мебель и бытовую технику. Как правильно оформить передачу техники и мебели клиенту (услугой или товаром)?
Был пробит ошибочный фискальный чек частному лицу. Как правильно оформить возврат чека через ККМ?
ТОО находится в г. Алматы, планируем открыть дополнительный офис в г. Павлодар, арендовать помещение, оборудовать стационарные рабочие места, нанять двух менеджеров. Все вопросы и диалоги будут вестись от нашей компании. Менеджеры будут заниматься продвижением товара, оказывать консультации. Вся реализация и документация будет проходить через ТОО в г. Алматы. Офис, который откроем в г. Павлодар, не будем регистрировать как филиал, открывать расчетный счет в банке. Менеджерам в г. Павлодар будет выплачиваться заработная плата с расчетного счета ТОО, путем перечисления на банковскую карточку.
1. Как правильно оформить документально изложенную ситуацию?
2. Куда оплачивать налоги за сотрудников г. Павлодар?
3. Нужна ли регистрация в Налоговом комитете г. Павлодар по месту нахождения офиса и должны ли уведомить Налоговый комитет в г. Алматы?
4. С открытием дополнительного офиса в г. Павлодар какие возникают обязательства у нашего ТОО?
В сентябре 2016 года обнаружили ошибку в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2014 года. По ошибке сдали не за полугодие, а только за 4 квартал. Обнаружили почти спустя 2 года. Сдали корректировку, оплатили пеню. Как правильно оформить данную операцию в учете? Проводки по доначислению НДС сделать в 2014 году или же в 2016? Где-то читала, что можно сделать в 2016 году, но проводка будет не на 7210 счет на счет чистой прибыли, не совсем уверенна. Менять 2014 год не хотелось бы, потому что и за 2014 год и за 2015 год финансовая отчетность уже утверждена и выплачены дивиденды учредителю. Нужно ли еще дополнительно оформлять какие-нибудь бумаги? Например, бухгалтерскую справку и т.д.?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.