Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, на учете по НДС. ТОО приобрел у итальянцев товар для выставки. В связи с чем товар импортирован без уплаты НДС. Как в 1С в документах (Поступление ТМЦ, ГТД по импорту) правильно отразить вид поступлений, какую строку с ФНО 300 нужно привязать, чтобы в ФНО 300 правильно отразился оборот. Транспортные расходы к этому товару отражены через документ поступление дополнительных расходов и оплачены.1С моя у вас есть. Подскажите, пожалуйста, верное отражение такого импорта в 1С, чтобы верно сели обороты в ФНО 300.
Был ввезен 23.02.2017г товар из Германии. На основании документа «Поступление ТМЗ и Услуг» ввели документ «ГТД по импорту». На основании декларации на товары, после таможенной очистки товаров, в закладке «Разделы ГТД» заполнили сумму таможенного сбора, внесли ставку пошлины, установлен процент НДС. При этом Таможенная стоимость заполнена автоматически, но в декларации на товары стоит другая таможенная стоимость.
Можно вручную поставить таможенную стоимость из Декларации ГТД? При указании в документе процентов по ставке пошлины и ставки НДС, программа сама автоматом рассчитала налоги. Таможенные органы могут увеличить таможенную стоимость? На таможне была уплачена 23.02.2017г сумма таможенного сбора, сумма таможенной пошлины, сумма НДС. Товар оприходован на баланс организации по предоплате от 08.02.2017г - (1075 евро*344,34=370165,5). Факт уплаты сумм подтверждается первичными документами, имеются квитанции об оплате.
Уплаченный на таможне НДС по импортированным товарам можно принять к вычету? Включили к вычету, сумма оборота - 409026; НДС - 49083, уплаченный на таможне при импорте в ФНО 300.00 в 1 квартале 2017г (правильно отразили по строке 300.00.016 Импорт с уплатой НДС Импорт из государств, не являющихся членами Таможенного союза? в ГТД - сумма - 409026(таможенная стоимость - 370689,06; таможенный сбор - 19803; таможенная пошлина - 18534), НДС уплачен - 49083. В БУ и в фно 100 будет приобретено на сумму - 370165,5, в НУ в фно300.00 на сумму 409026, возникает разница между БУ и НУ - 38860,5?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС. Так как компания часто работает с тендерными поставками, а по таким поставкам оплата от покупателя предусмотрена в течении месяца после поставки, то зачастую не хватает оборотных средств. Поэтому для нужд компании при нехватке денежных средств для закупа товаров или уплаты налогов компания взяла кредит в банке. Кредит оформлен на компанию, вознаграждения выплачивает компания, учредитель выступает в роли залогодателя и гаранта. Залогом к данному кредиту выступает квартира учредителя-директора в одном лице. Есть кредитный договор с банком, есть решение учредителя о необходимости заключения кредитного договора.
Предыдущий бухгалтер относила всю сумму вознаграждения на вычеты. В настоящее время в бухгалтерском учете вся сумма вознаграждения по кредиту идет на расходы, но вот в налоговом отнесение всей суммы на вычеты вызывает сомнение в связи с тем, что залоговое имущество не принадлежит компании. Как правильно отразить вознаграждения по кредиту в налоговом учете? Будет ли правомерным отнесение всей суммы вознаграждения на вычеты в налоговом учете?
Ему принадлежит 3% долевого участия. Он получает денежную сумму с кассы предприятия.
1. Как оформить правильно начисление положенной суммы (задействовать нераспределенную прибыль или как-то еще)?
2. Какие проводки? Учредитель владел % более 3-х лет.
ТОО на ОУР. Между ТОО Резидент РК (покупатель) и ООО Нерезидент Россия (поставщик) заключен договор на поставку товара. К договору заключено дополнительное соглашение, согласно которому поставщик передает по акту-приему передачи торговое оборудование (выставочный экспозитор для демонстрации товара). Передача торгового оборудования не является основанием для перехода к покупателю права собственности. При расторжении договора торговое оборудование возвращается поставщику. В дополнительном соглашении, а также в акте приема-передачи стоимость оборудования не прописана, только количество. О том, что передается безвозмездно - нет ссылок. Как правильно отразить данное оборудование в бухгалтерском учете и налоговом учёте?
В начале года фирма получила финансовую помощь от учредителя, которую оформили договором, деньги поступили на расчетный счет товарищества, теперь необходимо погасить заем и оформить это. Как это оформить правильно?
Пошаговые проводки при ведении тур фирмы, а именно комиссию тур оператора. Как правильно отразить, нужно ли выписывать счет фактуру на комиссию, как отражать доход, конкретно на примере.
При снятии с учета по НДС висело дебетовое сальдо (переплата, методом зачета). В налоговой сказали, данную сумму отразить в строке 27 I, чтобы списалось сальдо. В уведомлении по ФНО 300 данная сумма вышла к уплате. В 1С её списали на 7210. В строке 100.00.016 по ФНО 100 должны отразить данную сумму? Если нет, то как правильно показать данную сумму.
Как правильно отразить в ФНО 100.00 «Декларация по КПН», корпоративный подоходный налог, уплаченный компанией, в размере 15% при получении дополнительного дохода в виде вознаграждения от банков?
ТОО на общеустановленном режиме (НСФО). Сотрудники компании ездили в командировку на выставку за пределы РК. Покупали авиабилеты и гостиницы через интернет, оплату производили по своим личным картам.
1. Можно ли брать суммы оплаты с карт, переведенных в тенге, по курсу оплаты, т.к. в выписке по карте указывается сумма в валюте и пересчет в тенге?
2. Как правильно отразить в бухгалтерском учете авиабилеты, если они от разных перевозчиков (зарубежных)?
3. Как правильно отразить в бухгалтерском учете документы за проживание в гостинице, которые выписаны по разным валютам зарубежными поставщиками?
4. Как отразить сумму визы, если есть только чеки с визового центра, указанные в долларах США?
ТОО приобрело для своей деятельности разработанный вебсайт в интернете стоимостью 400 тыс. тенге. Как правильно оформить эту покупку- услугой, или нематериальный актив, и какой срок амортизации будет при этом.
Сотруднику в 2016 году были ошибочно начислены отпускные 2 раза. Так как сотрудник еще работает, планируем удержать излишне оплаченную сумму.
1.Как правильно отразить исправления в учете?
2.Можно ли исправить ошибку текущей датой, или же нужно вносить изменения ретроспективно?
Бухгалтерский учет по НСФО, мы купили картридер для оплаты картами, но он сейчас в виде штрих кода просто. Как правильно отразить его в учете: как ОС или НМА или как материал?
ТОО имеет на своем балансе а/машину Нива с 30/07/15 г., прошла регистрацию в органах ДВД Административной полиции г.Алматы. По ней уплачивается налог на транспорт, начисляется амортизация. Налог на транспорт был уплачен полностью 01.07.2016. В октябре 2016 был приобретен прицеп на эту автомашину за 325000 тенге. Прицеп был поставлен на учет в органы ДВД Административной полиции в ноябре 2016 г. и внесены изменения в тех.паспорт автомашины. Была уплачена гос. пошлина и регистрационных сбор в РГУ УГД нашего района.
Вопрос:
1. Как правильно отразить в программе 1С поступление прицепа?
2. Будет ли это увеличивать его стоимость? Как правильно в данный момент начислять налоговую амортизацию?
3. Как отразить оплату государственной пошлины и регистрационного взноса?
ТОО, общеустановленный режим, НДС. Вид деятельности реализация ГСМ.
В июне месяце было реализовано 180 тонн Дизельного топлива конечным потребителям. Один покупатель вернул 30 тонн. СНН все оформлены верно. Декларант заполнен также верно, поскольку в нём имеется графа «Возврат от покупателя»;. Как отражать возврат при заполнении форм 421.00 и 400.00, и какой оборот по реализации? В приложениях к данным формам нет графы «Возврат», только сколько реализовано за месяц. В правилах ни чего по этому поводу не написано.
ИП (Общеустановленный режим) с НДС. Декларация на товары по чеку можно взять на вычеты оплаты КБК 106201, 106101, они будут отражатся в 300.00 форме или в годовом? или только в зачет по НДС идет КБК 105102. и как правильно отразить в налоговой декларации.
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО приобрело в кредит автомобиль в автоцентре. Стоимость автомобиля по налоговой счет-фактуре составляет 15 780 000 тенге. Была произведена предоплата в размере 4 734 000 тенге (30% согласно условиям договора). Остальная сумма была взята в кредит сроком на 3 года. По графику погашения микрокредита сумма основного долга составляет 12 627 235 тенге (в этой сумме сидит страхование), сумма вознаграждения 3 597 523 тенге. Метод аннуитетных платежей. Ежемесячная сумма составляет 450 688 тенге. Итого сумма к оплате по истечению 3 лет 16 224 758 тенге.
В итоге автомобиль, с учетом суммы кредита и вознаграждения, составит 4 734 000 (предоплата) + 16 224 758 (сумма к оплате по кредиту) = 20 958 758 тенге.
1. Как правильно (проводки) отразить в бухучете кредит, начисление и уплату вознаграждения?
2. Как правильно поставить на учет основное средство (автомобиль)? Нужно ли увеличивать стоимость автомобиля с учетом страховки и вознаграждения? Если да, какие проводки нужно для этого сделать?
ТОО, резидент, транспортно-экспедиторские обслуживание, плательщик НДС.
В январе, феврале месяце КТЖ выставили счет-фактуру, согласно которой мы в свою очередь перевыставили счет клиенту со своей комиссией и подписали акт выполненных работ за январь и февраль месяц. В марте месяце КТЖ, согласно разъяснениям государственных органов, применило повышенный тариф на те перевозки, которые были закрыты в январе, феврале месяцах и доначислило 20,5 миллионов тенге, выписав дополнительные счета-фактуры. Клиент отказался принимать повышенный тариф задним числом.
1. Как правильно отразить данную сумму экспедитору при оформлении претензии в бухгалтерском учете?
2. Как отразить данную сумму при получении отказа в удовлетворении претензии в бухгалтерском учете?
3. Какие бухгалтерские проводки?
Представительство компании РФ находиться в Казахстане. Головное предприятие периодически перечисляет средства на содержание своего представительства. Представительство не занимается предпринимательской деятельностью.
1. Как правильно отразить в бухгалтерии Представительства такое поступление денег? К примеру, используем счета, Дт 1030 Кт 4130. То как закрыть счет 4130, наверное, не правильно, чтобы все полученные суммы просто накапливались на счете. И если средства получены в рублях, то при наличии сальдо по счету 4130, при автоматическом ежемесячном закрытии в программе 1С бухгалтерия, производится начисление курсовой разницы, как будто имеется задолженность перед кредитором, на которую и начисляется курсовая разница.
2. Или такое поступление средств является налогооблагаемым доходом? И отчет по ф.100 составляется как при общеустановленном режиме? Начисляется налог на прибыль 20% (на разницу от полученных средств и расходов предприятия)?
3. Если получение средств не является налогооблагаемым доходом, то как правильно производить закрытие счета затрат 7210? И как правильно будет - использовать счета 5510 и 5610 или нет?
4. При заполнении ф 100, курсовая разница учитывается как разница между положительной и отрицательной курсовой разницей? А также, налоги и обязательные платежи отражаются как - начисленные в пределах, уплаченных?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.