Вопрос-Ответ

Компания работает с 2004 года в Республики Казахстан. За данный период сдали в утилизацию все документы, превышающие 5 лет. Часть документов была оставлена. Была создана комиссия, протокол заседания экспертной комиссии, акт о возможности уничтожения документов, опись документов, подлежащих уничтожению, акт о физическом уничтожении.
Дать полное описание наших действий для правомерного уничтожения нижеуказанных документов за разные периоды:

Какими критериями должны пользоваться, когда принимаем решение об утилизации каких-либо документов?
Действительно ли должны составлять такой пакет документов (приказ о создании экспертной комиссии, протокол заседания экспертной комиссии, акт о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению, акт об уничтожении документов, опись дел по годам)? 
Какие именно документы не могут быть уничтожены и должны быть сданы в архив (возможно государственный)?
В случае необходимости дайте рекомендации по введению, подготовки любых документов для архива и для уничтожения.

Наше ТОО составило бухгалтерскую и налоговую учетную политику на 2017 год.

1. Как правильно утвердить учетные политики? Каким документом?

2. Кто должен обязательно ознакомиться с учетной политикой и в каком виде это оформить? Есть разница по ознакомлению с налоговой и бухгалтерской учетной политикой?

Может ли быть, что в штатном расписании установлен один оклад (максимальный) для работника, а в ТД установлен меньше?

ТОО на общеустановленном режиме. Вопрос по ЭСФ, которые переходят за год. Дата оборота от декабря 2018 года (соответственно в 100 форме покажем расходы за 2018 год), а дата выписки ЭСФ от января 2019 года (в 300 форме НДС и оборот БЕЗ НДС, покажем в 1 квартале 2019 года).
Что делать, когда придёт камеральный контроль - 100 форма за 2018 год и 300 формы за 2018 год не будут идти из-за этих переходящих ЭСФ? Как это правильно сделать?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ. ТОО реализует продукцию, в перечень изъятий не входит, в ЭСФ с января 2017 г. по апрель 2018 г. В мае 2018 года обнаружили, что в ЭСФ не правильно указан БИН покупателя.
Можно ли отозвать все ЭСФ и выписать на бумажном носителе за этим же номером и этой датой?

Выписали счет-фактуры за 2016 -2017 г. на бумажном носителе, а нужно было обязательно выписать электронные счет-фактуры? Получается, что просрочили? Можно ли при исправлении все бумажные счета-фактуры за 1 месяц (квартал, год) исправить одной электронной счет-фактурой?

 Реализация спецтехники с 01 апреля 2018 г. производится обязательно через Виртуальный склад?

Были проданы квартиры в начале декабря 2020 года по «Договору купли продажи», наше прекращение права согласно даты договора и постановление на учет квартир покупателем согласно даты договора. Так как руководство с юристами не оповестило бухгалтерию о продаже квартир, не была сделана реализация квартир и не выписывался ЭСФ.
1. Можно ли сделать реализацию квартир в декабре без выписки ЭСФ, так как согласно статье 396 Налогового кодекса РК продажа квартир не облагается НДС?
2. Если нельзя сделать реализацию без выписки ЭСФ, нарушение срока выписки сразу нескольких ЭСФ повлечет штраф или будет просто предупреждение? Ранее не было такого нарушения.
3. При продаже квартиры через месяц появятся ли у нас обязательства по НДС или вторичная продажа пойдет без НДС согласно статье 396 Налогового кодекса РК?
4. Какие штрафы и налоговые обязательства возникнут при реализации квартир декабрем 2020 года?
5. Как это правильно сделать и оформить?

В компании при приеме на работу с работником договариваются по оплате труда на руки. Например, 100 000 тенге – нетто, а все налоги начисляются сверху, бухгалтер применяет метод расчета от обратного. Однако, в связи с изменением МЗП с 2019 года и увеличением вычетов по ИПН, работник должен был получить чуть больше, то есть на сумму 1,4 тыс. тенге. Однако, как выше говорилось, что с учетом внутренней договоренностей между руководителем и работником у работника оплата труда на руки не меняется, поэтому бухгалтеру придется внести корректировку по начислению оплаты труда в сторону уменьшения и, соответственно, будет подписано дополнительное соглашение. 
Действие ТОО не влечет за собой какие-то нарушения в части трудового и налогового кодексов РК, если есть место быть, то какие нарушения и последствия? Дать подробный ответ с учетом трудового и налогового законодательства.   

В 2018 г. ТОО оплачивало Пеню по КПН, в начале 2020 г. налоговая пересчитала эту пеню и возвращает часть пени на Лицевой счет. Бухгалтер ТОО перебрасывает Письмом НУ эту возвращенную пеню по КПН на НДС. Чтобы посадить пеню в 1С - проводка 3130 - 000 -и Сумма пени.
Как закрыть эту проводку? Сумма висит в оборотке в Дебете сальдо на конец. Пеня была 2017 г., в годовом нет этой суммы в расходах не идущих на вычет.

Каким должно быть письмо для резидента России по услугам рекламно-производственных материалов на российском сайте, об оплате НДС по месту реализации покупателя, т.е. нами в Казахстане? Чтобы не оплачивать двойной НДС, с просьбой выставить счет без НДС.

Добрый день! В связи с введением обязательного медицинского страхования с 01.07.2017 года. как должны оплачивать и отчитываться ИП и ТОО, работающие на упрощенке, у которых налоговый период полугодие? Раньше налоги оплачивались раз в полугодие, теперь необходимо оплачивать ежемесячно?

21 января мы осуществили экспорт в Киргизию с 0 ставкой по НДС. Прошло 180 дней и импортер так и не оплатил НДС. Теперь мы должны оплатить НДС. Нужно ли мне выписать ЭСФ с НДС? И какой вид ЭСФ должен быть? Потом в какой периоде в форме 300.00 указать этот НДС? Нужно сдать дополнительную за 1 квартал 2020 года или это будет отражено в декларации за 2 квартал 2020?

1) ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Составляю ФНО 328.00 за январь 2021 года по купленному автомобилю с объемом 2999 куб. см. Значит акциз не платим, но почему-то просит заполнить код бюджетной классификации по акцизу. Подходящие КБК не имеют силу. Подойдет КБК 105278? СНТ выписала и сама же подтвердила, так как поставщик автомобиля с России. Написала УГД по ватсап, чтобы подтвердили СНТ. Но до сих пор не подтвержден СНТ. Прочитала правила заполнения заявления ф. 328.00. Если правила 2021 года, то привязки СНТ и ф. 328.00 нет. Что делать?
2) Если это же ТОО выписывает дополнительный ЭСФ в 2021 г. с основного ЭСФ от 29 декабря 2020 года, тогда в дополнительном ЭСФ нужно сторно указать, так как цена товара уменьшилась на основании договора. Или нужно оформить другой документ? Накладная с уменьшенной стоимостью товара не подойдет? НДС за 4 квартал платить с суммы, отраженной в основном ЭСФ?
3) На ресурсе ТСник.KZ появился налоговый кодекс с изменениями на 2021 год?

Компания планирует самостоятельно уничтожить (сжечь/порвать/и т.д). документы с истекшими сроками хранения. Компания составит Акт уничтожения документов с истекшим сроком хранения, нужны ли еще какие-либо дополнительные документы? Обязательно нужно уничтожать документы через какую-либо компанию?

В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан с 1 апреля 2020 года установлен поправочный коэффициент «0» к ставкам следующих налогов и социальных платежей: ИПН, удерживаемого у источника выплаты; ИПН, уплачиваемого самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой; социального налога, ОПВ, ОППВ, социальных отчислений, взносов и отчислений на ОСМС. В соответствии с этим указом мы подготовили и подписали дополнительные соглашения с сотрудниками, но срок этого указа заканчивается и с 1 сентября мы возвращаемся в обычный режим. 
Как оформить дополнительное соглашение на возвращение окладов?

Добрый день.

У меня вопрос к Вам. Помогите мне.

В 2015 году в НК сдала отчет с убытком, отразила в форме 100.

В 2016 год доход есть у ТОО. В форме 100 как указать правильно цифры в разделе «Расчет налогооблагаемого дохода». Спасибо заранее.

Здравствуйте, скажите, как указывать в счет-фактуре наименование поставщика и грузополучателя ТОО или Товарищество с ограниченной ответственностью.

ТОО, резидент РК, плательщик НДС. ТОО в 2017 г. приобрело у физического лица автомобиль, в 2020 году ТОО решило продать. Так как при реализации ТОО должен ввести данный автомобиль в виртуальный склад нужно знать признак происхождения.
Где и как можно узнать официально о признаке происхождения данного автомобиля?

ИП на упрощенной декларации. Наша компания занимается СЕО продвижением и раскруткой контекстной рекламой. Существует крупная база контрагентов. Наш директор хочет как-то все это узаконить (базу клиентов), для того чтобы, при увольнении сотрудники не могли забрать/переманить их к себе. 

1. Как все это можно сделать? 

2. Далее скидываю ссылки, только она с РФ, и можно ли ее как-то переделать в договор о конфиденциальности? 

3. Насколько это все будет проблематично, в кадровой и бухгалтерской службе?

Налогообложение в части ИПН с выигрыша. Например, поставив ставку 20 000 тенге, игрок выигрывает 50 000 тенге. Затем еще делает пять ставок, где есть так же выигрыш и проигрыш. Три выигрыша по 20 000 тенге и два проигрыша на сумму 40 000 тенге. Через какое- то время игрок хочет вывести деньги, у него на балансе остаток 90 000 тенге из них 20 000 тенге, то что он вложил. Как правильно удержать ИПН у источника выплаты? Удерживать при каждом выигрыше или при выплате общей суммы дохода физического лица за минусом вложений? Если при каждом выигрыше удерживать ИПН, то сумма 11 000 тенге, если в момент выплаты - 7 000 тенге. Как будет правильнее произвести удержание ИПН у источника выплаты с выигрыша физического лица?