Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В 2016 году Товариществом получен заём от материнской компании, по которому ежемесячно начисляются проценты по вознаграждению. Выплата вознаграждения производится один раз в полугодие. Как правильно отнести на вычеты расходы по вознаграждению в 2016 году?
ТОО, общеустановленный режим. На балансе имеются транспортные средства. Для того, чтобы правильно по норме рассчитать расход бензина и газа надо знать нормы списания, по которым можем произвести списание бензина. В налоговом учете на затраты не имеем право отнести больше расхода по норме. Если по пробегу транспортное средство израсходовало по факту больше бензина, как правильно отнести затраты на списание по налоговому и бухгалтерскому учету? Указать нормы списания бензина и газа.
Как правильно откорректировать ФНО 700.00 за 2014г, 2013г.
1. В первом случае неправильно указан кадастровый номер земли, был вбит кадастровый номер здания.
2. Во втором случае ошибка в кадастровом номере, а площадь земельного участка была указана полностью вместо доли участия, т.е. завышена
Мне нужно сторнировать приложения с ошибкой и вбить правильный вариант?
3. В 2015г была докуплена еще часть земли к основной, т.е. у них одинаковый кадастровый номер. В ФНО 700.00 нужно отразить в разных приложениях, т.к. период владения разный 9 месяцев и 12 месяцев или в одном, т.к. адрес и кадастровый номер общий.
Налоговая прислала письмо, где пишет, что по форме 100 годовой доход 1 085 771 232 тенге, а налогов заплатили 71 592 705 тенге. КНН составляет 6,59%
А согласно ОКЭД среднеотраслевое значение 8,45%.
Что такое КНН, почему имея такой доход должны платить 8,5 КНН? У нас по ОКЭД производство молока, хлеба и общественное питание, т. е. кормим воинские части, больницы.
Здание молочного завода, хлеб завода приобретены в кредит. Кроме дохода большие затраты, проценты по кредиту, амортизация. Почему должны платить налоги 8,5%. С каких налогов складывается КНН, не все налоги от дохода зависят, только КПН. НК просит письменно пояснить причины низкого КНН. Как правильно ответить?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) через интернет магазин продает товары на территории Казахстана. Товары отгружаются со склада в г. Уральск и вместе с накладными по реализации отправляются в другие города, например в Алматы по железной дороге. По прибытию товар встречает работник ТОО и на машине развозит клиентам. Один крупный клиент требует, чтобы дата реализации в накладной на отпуск запасов на сторону совпадала с датой фактической доставки товара клиентам, и чтобы дата ЭСФ была не ранее фактической даты доставки товара. Прав ли клиент? Как правильно организовать учет доставки товара по регионам согласно действующего законодательства?
Компания для улучшения эстетического вида офиса приобрела цветы и большие керамические горшки. Как правильно оприходовать цветы и дальнейшие действия?
ТОО, ОУР, плательщик НДС
ТОО, владелец торгово-развлекательного центра, закупили для внутреннего оформления фикусы (стоимость 250-300тыс.тенге) и большие вазоны под них (стоимостью 200-300 тыс.тенге в зависимости от размера). Как правильно их оприходовать и вести по ним учет?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, работает по договорам о государственных закупах, поставка учебников. Интенсивная Поставка учебников осуществляется в период с 15 июля по 30 сентября текущего года.
Согласно договора о государственных закупах устанавливаются сроки поставки учебников, например 1 августа, при этом учебники находятся в пути и не растаможены. Бухгалтерия департамента просит выставить ЭСФ на учебники до 01 августа во избежание штрафов по договорам, но фактически получают в течение августа и сентября, причины - задержка транспортной компании с регионов, международная поставка, большие объемы. Таможенная очистка проходит обычно в начале августа.
Как правильно оприходовать товары в пути (учебники) по импорту и можем ли отпускать товары в пути по ЭСФ?
Правильно ли делаем в обычном режиме: в поступлении "импорт" на 01 марта по курсу НБ РК делаем поступление ТМЗ, 02 августа вводим ГТД с учетом таможенной стоимости и таможенными пошлинами, программа самостоятельно определяет себестоимость каждой единицы?
Добрый день, подскажите пожалуйста, у нас растаможился товар, ну выяснили, при принятии на склад, что инвойс не совпадает с фактическим количеством товара. Турция согласилась и решила скорректировать сумму нашей задолженности. Как лучше это отразить в бухгалтерском учете и в налоговом учете?
Ситуация 1.
Наше предприятие с России на грузовой машине привезло яблоки.
На границе указали нашу фирму. Договора нет. За товар оплатили на месте наличными российскими рублями.
1. Как правильно оприходовать товар, если нет документов?
2. И какие со стороны таможенного и валютного контроля могут быть обязательства?
Ситуация 2.
Те же яблоки доставлены из России, и на таможне указали физическое лицо. Какие могут возникнуть обязательства перед налоговой и таможенным комитетом?
ТОО работает по общеустановленному режиму, основной вид деятельности предоставление услуг кабельного телевидения. Физические лица оплачивают за данные услуги через терминал Каспий банка.
1. Как правильно оприходовать данные денежные средства, поступающие на расчетный счет от Каспий банка?
2. Можно в конце месяца выписать акт выполненных работ и счет фактуру на общую сумму всем физическим лицам, или надо делать другую операцию?
ТОО ОУР, плательщик НДС, приобретает по акту выполненных работ услугу "Поставка программного обеспечения Управление складом". Фактически ТОО приобрело программное обеспечение с установкой. Как правильно оприходовать в бухгалтерском учете данное ПО, если оно приобретено по акту, как услуга (по накладной поставщик продавать отказывается)?
По итогам года в КГП на ПХВ убыток, однако, основные средства приобретены за счет взноса в уставный капитал учредителем т. е. акиматом. Без учёта амортизации получается прибыль. Как правильно определить финансовый результат в КГП на ПХВ?
В связи с предстоящим планируемым переходом на СНТ как правильно определить розничную реализацию? Помимо реализации физическим лицам будет ли считаться реализация на ТОО и ИП розничной если:
1) Их ОКЭД - предназначен для дальнейшей реализации в розницу?
2) ТОО или ИП приобрело 1-2 шт. товара (ОКЭД - реализация в розницу), но оплату произвели безналичным способом?
3) Или только реализация за наличный расчет по чеку ККМ будет считаться розничной?
1. Транспортное средство приобрели у ТОО плательщика НДС, но НДС в зачет не брали, так как автомобиль был ОС для административных целей.
Планируем продать его физическому лицу.
ПС-4220 500
Продажная цена транспортного средства-1 500 000
Амортизация-3 650 010,28
Балансовая стоимость-615 489,72
Расчет:
1)1 500 000-615 489,72=884 510,28
2) 884 510,28/1,12=789741,32
3) 789 741,32*12%= 94 768 ,96
Необлагаемый оборот 615 489,72
Облагаемый оборот для НДС 789 741,32
2. Планируем продать транспортное средство, которое было приобретено у физического лица, не ИП.
ПС-5 460 000
продажная цена -800 000
Амортизация-5 118 750
Балансовая стоимость-458 750
так как продажная цена меньше первоначальной, будет ли начисляться НДС
800 000- 5 460 000 =?
Облагаемого оборота нет, правильно ли это?
ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Дистрибьюторская компания периодически нанимает грузовые автомобили с РФ. Услуги по перевозке груза оказывают физические лица, граждане РФ. Бухгалтер компании отражает в бухгалтерском учете как дополнительные расходы к документу поступления ТМЗ и удерживает 10% ИПН. Отражает в ФНО 200.00 удержанную сумму 10% ИПН. Правильно ли отражает бухгалтер данные операции? Какими налогами обложить и как провести эти операции в программе 1С Бухгалтерия? В каких отчетах отразить данные операции?
Какие налоговые обязательства возникнут у нашей компании (общественный фонд) при продаже имущества - офисного помещения. По БУ учету балансовая стоимость приблизилась к нулю. Нужно ли делать переоценку? Или этот факт не влияет на возникновение налогового обязательства? Необходимо ли воспользоваться услугами оценочной комиссии? Как правильно нужно провести процесс продажи, от какой суммы исчислить и уплатить КПН?
ТОО- частная собственность, общеустановленный режим, плательщик НДС
а) Разъяснить правила с 01.01.2020 г. как правильно нужно начислять, удерживать и оплачивать ОСМС 2% за счет компании и дополнительно ВОСМС 1% за счет работника, с дохода работника.
б) Разъяснить правила с 01.01.2020 года как правильно нужно начислять, удерживать и оплачивать ОПВ 10% за счет компании и дополнительно ОПВР 5% за счет работника, с дохода работника.
Как правильно начисляется заработная плата работникам сельского хозяйства, какими налогами облагается в процентах, если компания-производитель сельскохозяйственной продукции применяет специальный налоговый режим? Можно на примере?
ТОО, общеустановленный режим. Как правильно начислить отпускные сотруднику? За период с 01.06.17 г по 31.05.18 г. сотруднику был предоставлен отпуск 24 календарных дня с 07.06.18 г. В 2019 г. сотрудник взял отпуск с 08.01.19 г. по 31.01.19 г. на 24 календарных дня. Ему полагается за 7 месяцев работы 14 календарных дней отпуска. Или можно оплатить ему все дни отпуска? В 1С программа сама ставит 18 рабочих дней, и не исправляется на 10 рабочих дней начисления.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)