Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Добрый день, подскажите, как правильно отразить корректировку долга в сторону уменьшения, корректируем задолженность нашего поставщика в связи с недопоставкой, подскажите счет учета?
Компания заключила договор с АО Казпочта на отправку писем и исходящей корреспонденции. Для этих целей АО Казпочта открыла Компании корпоративную карту на нашего сотрудника (привязка ФИО сотрудника и индивидуального счета в АО Казпочта). По условиям договора Компания пополняет данную корпоративную карту по необходимости использования услуг отправки писем. Компания перечисляет денежные средства на данную карту один раз в 1-3 месяца и в течении этого времени пользуется услугами. Ответственный сотрудник своевременно сдает авансовые отчеты и предоставляет выписку движения денежных средств на данной карте.
Вышеописанная ситуация отражена в бухгалтерском учете следующим образом:
Дата Содержание операции и событий Дт Кт Сумма в тенге
01.02.2020 Перечисление денежных средств на карту АО Казпочта 1251 1030 50 000
08.02.2020 АО Казпочта частично списывает за свои услуги с карты денежные средства 3310 1251 2500
В итоге в бухгалтерском учете Компании остаток денежных средств на карте постоянно числится как задолженность ответственного сотрудника за отправку писем перед Компанией на счете 1251 «Задолженность подотчетных лиц», однако фактически Сотрудник не должен Компании.
Как правильно отразить корпоративную карту? Как в учете отражать движение по карте?
ТОО на общеустановленном режиме работает с клиентом по рекламе в социальных сетях. В приложение прописано, что мы оплачиваем командировку блогера в Алматы и суточные, они будут входить в услуги по производству видео-рецептов. Правильно ли поставить на 7110? Получается, что билет и суточные это доход, и надо обложить его зарплатными налогами?
Как в 1С отразить исправленный ЭСФ? В декабре 2019 г. поставщик оказал курьерскую услугу на сумму 4 000 тг., ЭСФ выставил также в декабре 2019 г. В феврале 2020 г. поставщик отправляет исправленный счет-фактуру на сумму 2 000 тг.
Как правильно отразить в программе 1С исправленный счет фактуру, изменившуюся сумму:
- изменить сумму в поступлении услуг за декабрь?
- просто прикрепить исправленный счет-фактуру, не меняя сумму в основной накладной?
ТОО получило оборудование из РФ. Как правильно отразить данную операцию в 1С, если ТОО не является плательщиком НДС?
Является ли субсидирование фондом "Даму" процентной ставки по финансовому лизингу доходом, подлежащим налогообложению КПН?
ТОО общеустановленный порядок с НДС, основной вид деятельности- производство хлебопекарня. По результатам деятельности была необходимость оказать услугу (по исследованию продуктов) нерезиденту (Германия). Как правильно отразить этот доход в форме 300.00, 100.00 и какие оплачивать налоги?
ТОО должен перед ИП за аренду офиса, оплачена сумма меньше, например за аренду по договору ежемесячно 2,5 млн тенге, а оплатили по 1 млн тенге.
В форме 910 должны заполнить 2,5 млн тенге или по факту по 1 млн тенге? У ИП упрощенный режим.
С января 2018 года ЭСФ выгруженные на портал ESF не должны попадать в приложение 8 ФНО 300.00. Как правильно отражать документы поставщика в 1С. Если есть отложенные НДС, то какой должен быть механизм внесения счетов-фактур.
Вопрос касательно отражения дивидендов в ф.200 за 1 квартал.
В строке 200.01.001 В сумма дивидендов согласно ОСВ сч.5510 прибыль.
строка 200.01.003 задолженность по доходам (сумма за минусом ИПН 5%).
Когда планируем выплату то:
В строке 200.00.001 указываем сумму ИПН
строка 200.01.001 начисляем доход (сумма дивидендов за минусом ИПН)
строка 200.01.002 указываем сумму ИПН
строка 200.01.006 указываем опять сумму дивидендов за минусом ИПН
Все ли верно указано?
ТОО на ОУР, на учете по НДС. ТОО приобрел у итальянцев товар для выставки. В связи с чем товар импортирован без уплаты НДС. Как в 1С в документах (Поступление ТМЦ, ГТД по импорту) правильно отразить вид поступлений, какую строку с ФНО 300 нужно привязать, чтобы в ФНО 300 правильно отразился оборот. Транспортные расходы к этому товару отражены через документ поступление дополнительных расходов и оплачены.1С моя у вас есть. Подскажите, пожалуйста, верное отражение такого импорта в 1С, чтобы верно сели обороты в ФНО 300.
Был ввезен 23.02.2017г товар из Германии. На основании документа «Поступление ТМЗ и Услуг» ввели документ «ГТД по импорту». На основании декларации на товары, после таможенной очистки товаров, в закладке «Разделы ГТД» заполнили сумму таможенного сбора, внесли ставку пошлины, установлен процент НДС. При этом Таможенная стоимость заполнена автоматически, но в декларации на товары стоит другая таможенная стоимость.
Можно вручную поставить таможенную стоимость из Декларации ГТД? При указании в документе процентов по ставке пошлины и ставки НДС, программа сама автоматом рассчитала налоги. Таможенные органы могут увеличить таможенную стоимость? На таможне была уплачена 23.02.2017г сумма таможенного сбора, сумма таможенной пошлины, сумма НДС. Товар оприходован на баланс организации по предоплате от 08.02.2017г - (1075 евро*344,34=370165,5). Факт уплаты сумм подтверждается первичными документами, имеются квитанции об оплате.
Уплаченный на таможне НДС по импортированным товарам можно принять к вычету? Включили к вычету, сумма оборота - 409026; НДС - 49083, уплаченный на таможне при импорте в ФНО 300.00 в 1 квартале 2017г (правильно отразили по строке 300.00.016 Импорт с уплатой НДС Импорт из государств, не являющихся членами Таможенного союза? в ГТД - сумма - 409026(таможенная стоимость - 370689,06; таможенный сбор - 19803; таможенная пошлина - 18534), НДС уплачен - 49083. В БУ и в фно 100 будет приобретено на сумму - 370165,5, в НУ в фно300.00 на сумму 409026, возникает разница между БУ и НУ - 38860,5?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС. Так как компания часто работает с тендерными поставками, а по таким поставкам оплата от покупателя предусмотрена в течении месяца после поставки, то зачастую не хватает оборотных средств. Поэтому для нужд компании при нехватке денежных средств для закупа товаров или уплаты налогов компания взяла кредит в банке. Кредит оформлен на компанию, вознаграждения выплачивает компания, учредитель выступает в роли залогодателя и гаранта. Залогом к данному кредиту выступает квартира учредителя-директора в одном лице. Есть кредитный договор с банком, есть решение учредителя о необходимости заключения кредитного договора.
Предыдущий бухгалтер относила всю сумму вознаграждения на вычеты. В настоящее время в бухгалтерском учете вся сумма вознаграждения по кредиту идет на расходы, но вот в налоговом отнесение всей суммы на вычеты вызывает сомнение в связи с тем, что залоговое имущество не принадлежит компании. Как правильно отразить вознаграждения по кредиту в налоговом учете? Будет ли правомерным отнесение всей суммы вознаграждения на вычеты в налоговом учете?
Ему принадлежит 3% долевого участия. Он получает денежную сумму с кассы предприятия.
1. Как оформить правильно начисление положенной суммы (задействовать нераспределенную прибыль или как-то еще)?
2. Какие проводки? Учредитель владел % более 3-х лет.
ТОО на ОУР. Между ТОО Резидент РК (покупатель) и ООО Нерезидент Россия (поставщик) заключен договор на поставку товара. К договору заключено дополнительное соглашение, согласно которому поставщик передает по акту-приему передачи торговое оборудование (выставочный экспозитор для демонстрации товара). Передача торгового оборудования не является основанием для перехода к покупателю права собственности. При расторжении договора торговое оборудование возвращается поставщику. В дополнительном соглашении, а также в акте приема-передачи стоимость оборудования не прописана, только количество. О том, что передается безвозмездно - нет ссылок. Как правильно отразить данное оборудование в бухгалтерском учете и налоговом учёте?
В начале года фирма получила финансовую помощь от учредителя, которую оформили договором, деньги поступили на расчетный счет товарищества, теперь необходимо погасить заем и оформить это. Как это оформить правильно?
Пошаговые проводки при ведении тур фирмы, а именно комиссию тур оператора. Как правильно отразить, нужно ли выписывать счет фактуру на комиссию, как отражать доход, конкретно на примере.
При снятии с учета по НДС висело дебетовое сальдо (переплата, методом зачета). В налоговой сказали, данную сумму отразить в строке 27 I, чтобы списалось сальдо. В уведомлении по ФНО 300 данная сумма вышла к уплате. В 1С её списали на 7210. В строке 100.00.016 по ФНО 100 должны отразить данную сумму? Если нет, то как правильно показать данную сумму.
Как правильно отразить в ФНО 100.00 «Декларация по КПН», корпоративный подоходный налог, уплаченный компанией, в размере 15% при получении дополнительного дохода в виде вознаграждения от банков?
ТОО на общеустановленном режиме (НСФО). Сотрудники компании ездили в командировку на выставку за пределы РК. Покупали авиабилеты и гостиницы через интернет, оплату производили по своим личным картам.
1. Можно ли брать суммы оплаты с карт, переведенных в тенге, по курсу оплаты, т.к. в выписке по карте указывается сумма в валюте и пересчет в тенге?
2. Как правильно отразить в бухгалтерском учете авиабилеты, если они от разных перевозчиков (зарубежных)?
3. Как правильно отразить в бухгалтерском учете документы за проживание в гостинице, которые выписаны по разным валютам зарубежными поставщиками?
4. Как отразить сумму визы, если есть только чеки с визового центра, указанные в долларах США?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)