Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО приобрело для своей деятельности разработанный вебсайт в интернете стоимостью 400 тыс. тенге. Как правильно оформить эту покупку- услугой, или нематериальный актив, и какой срок амортизации будет при этом.
Сотруднику в 2016 году были ошибочно начислены отпускные 2 раза. Так как сотрудник еще работает, планируем удержать излишне оплаченную сумму.
1.Как правильно отразить исправления в учете?
2.Можно ли исправить ошибку текущей датой, или же нужно вносить изменения ретроспективно?
Бухгалтерский учет по НСФО, мы купили картридер для оплаты картами, но он сейчас в виде штрих кода просто. Как правильно отразить его в учете: как ОС или НМА или как материал?
ТОО имеет на своем балансе а/машину Нива с 30/07/15 г., прошла регистрацию в органах ДВД Административной полиции г.Алматы. По ней уплачивается налог на транспорт, начисляется амортизация. Налог на транспорт был уплачен полностью 01.07.2016. В октябре 2016 был приобретен прицеп на эту автомашину за 325000 тенге. Прицеп был поставлен на учет в органы ДВД Административной полиции в ноябре 2016 г. и внесены изменения в тех.паспорт автомашины. Была уплачена гос. пошлина и регистрационных сбор в РГУ УГД нашего района.
Вопрос:
1. Как правильно отразить в программе 1С поступление прицепа?
2. Будет ли это увеличивать его стоимость? Как правильно в данный момент начислять налоговую амортизацию?
3. Как отразить оплату государственной пошлины и регистрационного взноса?
ТОО, общеустановленный режим, НДС. Вид деятельности реализация ГСМ.
В июне месяце было реализовано 180 тонн Дизельного топлива конечным потребителям. Один покупатель вернул 30 тонн. СНН все оформлены верно. Декларант заполнен также верно, поскольку в нём имеется графа «Возврат от покупателя»;. Как отражать возврат при заполнении форм 421.00 и 400.00, и какой оборот по реализации? В приложениях к данным формам нет графы «Возврат», только сколько реализовано за месяц. В правилах ни чего по этому поводу не написано.
ИП (Общеустановленный режим) с НДС. Декларация на товары по чеку можно взять на вычеты оплаты КБК 106201, 106101, они будут отражатся в 300.00 форме или в годовом? или только в зачет по НДС идет КБК 105102. и как правильно отразить в налоговой декларации.
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО приобрело в кредит автомобиль в автоцентре. Стоимость автомобиля по налоговой счет-фактуре составляет 15 780 000 тенге. Была произведена предоплата в размере 4 734 000 тенге (30% согласно условиям договора). Остальная сумма была взята в кредит сроком на 3 года. По графику погашения микрокредита сумма основного долга составляет 12 627 235 тенге (в этой сумме сидит страхование), сумма вознаграждения 3 597 523 тенге. Метод аннуитетных платежей. Ежемесячная сумма составляет 450 688 тенге. Итого сумма к оплате по истечению 3 лет 16 224 758 тенге.
В итоге автомобиль, с учетом суммы кредита и вознаграждения, составит 4 734 000 (предоплата) + 16 224 758 (сумма к оплате по кредиту) = 20 958 758 тенге.
1. Как правильно (проводки) отразить в бухучете кредит, начисление и уплату вознаграждения?
2. Как правильно поставить на учет основное средство (автомобиль)? Нужно ли увеличивать стоимость автомобиля с учетом страховки и вознаграждения? Если да, какие проводки нужно для этого сделать?
ТОО, резидент, транспортно-экспедиторские обслуживание, плательщик НДС.
В январе, феврале месяце КТЖ выставили счет-фактуру, согласно которой мы в свою очередь перевыставили счет клиенту со своей комиссией и подписали акт выполненных работ за январь и февраль месяц. В марте месяце КТЖ, согласно разъяснениям государственных органов, применило повышенный тариф на те перевозки, которые были закрыты в январе, феврале месяцах и доначислило 20,5 миллионов тенге, выписав дополнительные счета-фактуры. Клиент отказался принимать повышенный тариф задним числом.
1. Как правильно отразить данную сумму экспедитору при оформлении претензии в бухгалтерском учете?
2. Как отразить данную сумму при получении отказа в удовлетворении претензии в бухгалтерском учете?
3. Какие бухгалтерские проводки?
Представительство компании РФ находиться в Казахстане. Головное предприятие периодически перечисляет средства на содержание своего представительства. Представительство не занимается предпринимательской деятельностью.
1. Как правильно отразить в бухгалтерии Представительства такое поступление денег? К примеру, используем счета, Дт 1030 Кт 4130. То как закрыть счет 4130, наверное, не правильно, чтобы все полученные суммы просто накапливались на счете. И если средства получены в рублях, то при наличии сальдо по счету 4130, при автоматическом ежемесячном закрытии в программе 1С бухгалтерия, производится начисление курсовой разницы, как будто имеется задолженность перед кредитором, на которую и начисляется курсовая разница.
2. Или такое поступление средств является налогооблагаемым доходом? И отчет по ф.100 составляется как при общеустановленном режиме? Начисляется налог на прибыль 20% (на разницу от полученных средств и расходов предприятия)?
3. Если получение средств не является налогооблагаемым доходом, то как правильно производить закрытие счета затрат 7210? И как правильно будет - использовать счета 5510 и 5610 или нет?
4. При заполнении ф 100, курсовая разница учитывается как разница между положительной и отрицательной курсовой разницей? А также, налоги и обязательные платежи отражаются как - начисленные в пределах, уплаченных?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. ТОО планирует использовать транспортное средство сотрудника, компенсировать расходы на ГСМ и частично ремонт. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учёте данную операцию?
ТОО работает на общеустановленном режиме, реализация покупных товаров, плательщик НДС. Товар завезли из РФ, плохо идет реализация. Руководство приняло решение этот товар передать по акции всем покупателям при условии покупки товара другого наименования в количестве 2 единиц и выдавать 1 шт. товара плохо реализуемого.
1. Как правильно отразить акцию в бухгалтерском и налоговом учете?
2. Возможно ли передаваемый товар (плохо реализуемый) по акции указать стоимость 1 тенге за штуку и включить в накладную по реализации?
3. Если товар по акции стоимостью 1 тенге не включать в накладную по реализации, то в подтверждение факта передачи возможно оформление акта приема- передачи?
4. Есть ли особенности проведения акции если товар ввезен с территории Таможенного союза и входит в перечень изъятия?
ТОО плательщик НДС. Приобретаем товар из РФ. Обычно поставщик выписывал счет фактуру, где в стоимость товара уже была включена ЖД перевозка. На новый завоз поставщик выписывает отдельно счет фактуру за товар, и отдельно за ЖД перевозку.
1. Как правильно отразить в 1С поступление товара, и услуги за ЖД перевозку?
2. Как оплачивать НДС за ЖД перевозку?
Здравствуйте! ТОО плательщик НДС. Покупаем товар из РФ. Обычно поставщик выписывал счет фактуру где, в стоимость товара уже была включена жд перевозка. На новый завоз поставщик выписывает отдельно счет фактуру за товар, и отдельно за ЖД перевозку. Как правильно отразить в 1С поступление товара, и услуги за ЖД первозку ? Как оплачивать НДС за ЖД перевозку?
ТОО на общеустановленном режиме, приобрело (без НДС) земельный участок по стоимости 35 318 000 тг, группа зданий и сооружений 5 319 460 тг, в сентябре 2017 года. 29.12.17 года была сделана оценка: Земельный участок-77 500 000 тг, группа зданий и сооружений-11 600 000 тг.
1. Как правильно отразить в 1С переоценку?
2. Разница между оцененной стоимостью и приобретенной сядет на резерв или доход?
3. От какой стоимости первоначальной или переоцененной считать налог на имущество?
4. От какой стоимости должна начисляться амортизация на имущество?
В ТОО был произведен ремонт автомашины. Как правильно отразить в 1С операции по ремонту?
ТОО на ОУР, на учете по НДС. ТОО оплатил и принял консультационные услуги на территории РК от ООО РФ на сумму 300 тыс.р. Предоставлена справка о резидентстве ООО. Сумма КПН по курсу 5,5 равна 330 тыс. тг. (300*5,5*20%), сумма НДС за нерезидента 237,6 тыс. тг. ((300*5,5+330 т. тг)*12%) Как эти суммы отразить в 1С серии 8,3, чтобы они корректно сели в строку 300.00.014?
Сотрудница компании находилась на больничном, при этом на платных условиях лежала в медцентре (бронхиальная астма). Принесла больничный лист, фискальный чек и счет-фактуру с накладной на медицинские товары, и акт выполненных работ на мед услуги на 170900 тенге. Директор решил, больничный не нужен, поставим "восьмерки". Как правильно отразить в 1С налогооблагаемый вычет на медицинские услуги? Какие еще нужны документы?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения (ОУР), плательщик НДС. Как правильно отразить в 1с дополнительный счет-фактуру от поставщика?
Как правильно отразить в 1С Бухгалтерии экспорт товаров? Куда посадить дополнительные расходы и сборы по экспорту?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)