Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В связи с предстоящим планируемым переходом на СНТ как правильно определить розничную реализацию? Помимо реализации физическим лицам будет ли считаться реализация на ТОО и ИП розничной если:
1) Их ОКЭД - предназначен для дальнейшей реализации в розницу?
2) ТОО или ИП приобрело 1-2 шт. товара (ОКЭД - реализация в розницу), но оплату произвели безналичным способом?
3) Или только реализация за наличный расчет по чеку ККМ будет считаться розничной?
1. Транспортное средство приобрели у ТОО плательщика НДС, но НДС в зачет не брали, так как автомобиль был ОС для административных целей.
Планируем продать его физическому лицу.
ПС-4220 500
Продажная цена транспортного средства-1 500 000
Амортизация-3 650 010,28
Балансовая стоимость-615 489,72
Расчет:
1)1 500 000-615 489,72=884 510,28
2) 884 510,28/1,12=789741,32
3) 789 741,32*12%= 94 768 ,96
Необлагаемый оборот 615 489,72
Облагаемый оборот для НДС 789 741,32
2. Планируем продать транспортное средство, которое было приобретено у физического лица, не ИП.
ПС-5 460 000
продажная цена -800 000
Амортизация-5 118 750
Балансовая стоимость-458 750
так как продажная цена меньше первоначальной, будет ли начисляться НДС
800 000- 5 460 000 =?
Облагаемого оборота нет, правильно ли это?
ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Дистрибьюторская компания периодически нанимает грузовые автомобили с РФ. Услуги по перевозке груза оказывают физические лица, граждане РФ. Бухгалтер компании отражает в бухгалтерском учете как дополнительные расходы к документу поступления ТМЗ и удерживает 10% ИПН. Отражает в ФНО 200.00 удержанную сумму 10% ИПН. Правильно ли отражает бухгалтер данные операции? Какими налогами обложить и как провести эти операции в программе 1С Бухгалтерия? В каких отчетах отразить данные операции?
Какие налоговые обязательства возникнут у нашей компании (общественный фонд) при продаже имущества - офисного помещения. По БУ учету балансовая стоимость приблизилась к нулю. Нужно ли делать переоценку? Или этот факт не влияет на возникновение налогового обязательства? Необходимо ли воспользоваться услугами оценочной комиссии? Как правильно нужно провести процесс продажи, от какой суммы исчислить и уплатить КПН?
ТОО- частная собственность, общеустановленный режим, плательщик НДС
а) Разъяснить правила с 01.01.2020 г. как правильно нужно начислять, удерживать и оплачивать ОСМС 2% за счет компании и дополнительно ВОСМС 1% за счет работника, с дохода работника.
б) Разъяснить правила с 01.01.2020 года как правильно нужно начислять, удерживать и оплачивать ОПВ 10% за счет компании и дополнительно ОПВР 5% за счет работника, с дохода работника.
Как правильно начисляется заработная плата работникам сельского хозяйства, какими налогами облагается в процентах, если компания-производитель сельскохозяйственной продукции применяет специальный налоговый режим? Можно на примере?
ТОО, общеустановленный режим. Как правильно начислить отпускные сотруднику? За период с 01.06.17 г по 31.05.18 г. сотруднику был предоставлен отпуск 24 календарных дня с 07.06.18 г. В 2019 г. сотрудник взял отпуск с 08.01.19 г. по 31.01.19 г. на 24 календарных дня. Ему полагается за 7 месяцев работы 14 календарных дней отпуска. Или можно оплатить ему все дни отпуска? В 1С программа сама ставит 18 рабочих дней, и не исправляется на 10 рабочих дней начисления.
ТОО общеустановленный режим, не плательщик НДС, экспедиторские услуги.
1. Сотрудник ТОО в феврале поменял гражданство РК на РФ, но продолжает работать в компании и планирует работать дальше. Сотрудник получил ИИН как гражданин РК. Как правильно начислить налоги с заработной платы? Работнику также будем перечислять ИПН, но уже на КБК 101202? ПФ, Социальный налог, Социальные отчисления и ОСМС должны перечислять за работника по обычной схеме? Или какие-то из налогов уже не нужно перечислять?
2. Отчет по Ф.200.00 с февраля по этому сотруднику нужно показывать в приложении 200.01 в общей сумме и в 200.02 справочно?
Возмещение проезда на такси с Аэропорта до гостиницы и т.д. за границей, или перемещение по городу. Данная сумма как суточные сверх нормы и должна облагаться всеми налогами? Начисление делать как зарплату? Налоги удержать с этой суммы или в начислении ставить сумму больше, чтобы покрыть налоги и работник получил потраченную сумму без удержания налогов и отчислений?
ТОО, плательщик НДС, решило на собрании учредителей подарить-безвозмездно, по договору дарения, легковой автомобиль-ОС, ранее приобретенный у физического лица. Договор Дарения оформили с физическим лицом, не сотрудником ТОО. В приказе на проведение данной сделки справочно указали остаточную стоимость ОС- 500 000 тенге.
1. Какие проводки будут в части НДС, необходимо ли оформление счета-фактуры? Требуется ли отражение в форме 300.00?
2. Какими налогами будет отражаться данная сделка? Как правильно начислить доход на физическое лицо в программе 1 С?
ИП зарегистрировано 12.11.2013 г., вид деятельности: Деятельность агентов, специализирующихся на оптовой торговле отдельными видами товаров или группами товаров, не включенными в другие группировки, код ОКЭД 46180. Формы налоговой отчетности сдавались 220, 200, с 2015 г. сдавались только 0 отчеты.
Какие нужно документы подготовить и куда предоставить, либо можно все подать через кабинет налогоплательщика?
Через комитет государственных доходов, запросили сведения об отсутствии (наличии) задолженности, задолженности нет, также на январь 2020 г. оплачены взносы ОСМС 2975 тенге.
ТОО, общеустановленный порядок, плательщик НДС. Один из учредителей является директором, и имеет вид на жительство, гражданин Норвегии, ему начисляется заработная плата. Начисляем налоги: ИПН 10% без вычета МЗП, ОПВ не начисляем. Социальный налог и социальные отчисления как обычно. Правильно ли это, если нет, то, как правильно? Какую налоговую форму надо сдавать за него или все отразится в 200.00?
ИП на упрощенном режиме. За июнь оплатили налоги за сотрудников и ИП (себя), в том числе заработную плату, как у ТОО, потому что не настроили базу.
1.В ФНО 910.00 указаны за ИП (себя) ОПВ 5 000 тг и СО 1 488 тг, так как уже оплатили в базе висит переплата. Правильно ли то, что оплатили налоги за ИП (себя) - как за физическое лицо?
2. Не должны были оплачивать за ИП (себя) ОСМС и ИПН за июнь месяц. В базе висит переплата по ОСМС и ИПН. Как их закрыть?
3. Оплатили заработную плату за ИП (себя) в размере 50 000 тг. (за июнь). Как провести эту операцию в базе? Сможем ли отобразить эту сумму как доход ИП? Если да, то как?
1) Производится ли по сотруднику, признанному резидентом, в налоговых целях уменьшение НОД на 90% при начисленных суммах заработной платы менее чем 25 МРП? Т.е. если у сотрудника нет вида на жительство, он не признан резидентом по гражданскому законодательству, не проживает более 183 дней.
2) По сотруднику нерезиденту с видом на жительство применяем вычет при расчете ИПН на сумму ОПВ, на 1 МЗП и применяется уменьшение НОД на 90% при начислении заработной платы менее чем 25 МРП?
ИП на упрощенной декларации, имеет 2 наемных работников. Зарплата наемных работников 35000 тенге, ниже минимальной зарплаты. Как в 2019 г. исчислить все налоги за работников? Как за себя? Для каких расчетов используется прожиточный минимум 29698, а для каких минимальная заработная плата 42500?
ТОО плательщик НДС. Оптовая продажа товаров. Продали товар контрагенту 11.06.2014г., на сумму 1 186 650,00 тенге. Мы подали в суд. В декабре 2014 года суд вынес решение пользу нас. Как правильно исчислить индексацию присужденных денежных сумм. 1 186 650,00 тенге, за каждый день просрочки решения суда? Каким образом применить ставку рефинансирования?
Согласно судебного приказа с работника взыскиваются алименты на содержание дочери в размере 1/4 части заработка и иного дохода. Как настроить в 1С, чтобы расчет был произведен автоматически. Согласно п. ст. 341 Налогового Кодекса РК алименты исключаются при удержании ИПН.
Исключаются ли алименты при расчете ОПВ? Если да, то на основании какого Закона РК?
Аптечный склад. Касаемо трудовой книжки. Не ввела запись главного бухгалтера о том, что он снова был переведен на должность главного бухгалтера. До этого она исполняла обязанности директора. И сразу же записала "Возложена обязанность ответственного лица по качеству". Но как таковой должности по договору не имеется. В штатном расписании она обозначена как "Возложенная обязанность" дополнительное соглашение не делали, только приказ.
Насколько критично писать возложенную обязанность? Как правильно исправить запись в трудовой книжке? Запись номер 4. Считать ее не действительной, либо запись под №4 считать записью № 5?
ТОО на специальном налоговом режиме по упрощенной декларации, плательщик НДС, произвело реализацию в декабре 2017 года на сумму 9 000 000 тенге. Затем снялось с учета по НДС и приостановило деятельность, и в дальнейшем планирует ликвидировать ТОО.
Продажа прошла тремя накладными. Продали частному лицу.
Чеки выбивали на ККМ с ФПД.
Получили Уведомление с Алмалинской налоговой. В Уведомлении написано: "Занижение доходов, установленное при анализе стоимости приобретенных запасов, остатков запасов на начало и конец периода». Налоговая служба хочет, чтобы эти остатки продали по себестоимости на сумму 28 000 000 тенге.
Как правильно и грамотно написать ответ на Уведомление? Все продано, поступлений за весь год не было. Учредитель не хочет закрывать ТОО и, естественно, продал по цене, которую предложил покупатель. Имело ли ТОО право распродать все по цене, за которую забрали товар?
ТОО на общеустановленном режиме без НДС, заключило договор услуг с физическим лицом нерезидентом, как правильно и какие документы в 1С 8.3 отразить чтобы произошло удержание ИПН 20% и ВОСМС 5%, и какие счета должны быть отражены - 3310 или 3397? Нужно ли отражать ВОСМС с физического лица нерезидента? Бухгалтер подготовил договор услуг + акт выполненных работ + РКО на сумму к выдаче.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)