Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как правильно рассчитать КПН за не резидента юридического лица?
Например: по акту выполненных работ сумма 6000 евро. КПН 20%. Оплатили нерезиденту 6 000 евро. Так как не договорились об удержании КПН, они не предоставили документ, о применении конвенции. КПН рассчитали так:
6000*20%=1200евро (КПН платили в бюджет). Верный ли расчет?
Учредитель компании застраховал компанию в Эстонии и отправил инвойс для оплаты и начисления. В данном случае возникает ли КПН и НДС за нерезидента?
Нашу компанию застраховал учредитель через свою компанию, то есть мы не работаем напрямую со страховой компанией, инвойс перевыставил учредитель через свою компанию в Эстонии, в этом случае мы не можем применить конвенцию с компанией учредителя, так как они не прямые получатели дохода. Но можем ли мы запросить у страховой компаний сертификат резидентства и применить конвенцию во избежание двойного налогообложения? Страхование действует с 01.01.2020 года по 31.12.2020 г., оплатили страхование 31.12.2019 года. Когда должны начислить КПН? В 2019 году по дате оплаты либо 31.12.2020 г. по дате окончания страхования?
Как рассчитать КПН за услуги по международным перевозкам, полученным от нерезидента посредника у источника выплаты, если:
предоплата 100 000 Рублей 23.08.2019 г.
акт выполненных работ 150 000 Руб. 11.09.2019 г.
доплата 50 000 Руб. 13.09.2019 г.
Подскажите пожалуйста, как правильно самим рассчитать коэффициент налоговой нагрузки. Какие данные берутся для его расчета (какие налоги)? У нас ТОО на общеустановленном режиме, не являемся плательщиками НДС.
По расчету коэффициента налоговой нагрузки, какие налоги включаются в формулу при расчете, какие налоги исключаются из формулы при расчете, почему налоги включаются в расчет, почему налоги исключаться из расчета по формуле. Как правильно произвести расчет по формуле для коэффициента налоговой нагрузки. Какие налоги можно исключить, какие налоги включить?
Из объекта налогообложения для расчета социального налога исключаются доходы, установленные в пункте 1 статьи 341, в том числе и подпункт 49 «облагаемый доход работника – в размере 90 процентов от суммы такого дохода». Должен ли корректироваться объект исчисления социального налога на сумму корректировки дохода работника, облагаемого индивидуальным подоходным налогом? Как правильно рассчитать данную корректировку в отношении объекта обложения социального налога?
пример:
1)63 125 – 10% (ОПВ) - 42 500 (МЗП) = 14 312,5 тенге. Сумма корректировки = 14 312,50*90% = 12 881, 25 тенге. Так, облагаемая база для СН = 63 125 – 6 312,50 – 12 881,25 = 43 931,25 тенге. Итого СН = (4173-1538=2635?; 43931*9,5%=4173 тенге, СО-1538? Верные суммы по СН и по СО?
2)100 000 – 10% (ОПВ) - 42 500 (МЗП) =47 500 тенге. Так, облагаемая база для СН = 100 000 – 10 000= 90000 тенге. Итого СН = (8 550-1 488=7 062?; 90000*9,5%=8 550 тенге, СО-1 488тенге? Верные суммы по СН и по СО?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Сотрудники работают вахтовым методом 28/28 (28 дней - 260 часов).
1. Как учитываются и рассчитываются праздничные дни, приходящиеся на вахту. (1,16,17 декабря 2018 г.)?
2. Как учитываются и рассчитываются дни переноса, в случае, если праздничный день выпадает на выходной (3,18 декабря) приходящиеся на вахту?
3. Как правильно рассчитывается компенсация при увольнение сотрудника работавшего вахтовым методом? На примере и со ссылкой на законы или правила.
Сотрудники компании работают по графику вахтовым методом. Вахтовик принят 01 июля 2019 г. и уволен 31 августа 2019 г. (31.08.2019 г. последний рабочий день). Программа 1С бухгалтерия считает компенсацию при увольнении вместо 4 календарных дней - 4,07 кал. дн. и начисляет компенсацию на 55 часов вместо 44 часов. Правильно ли 1С делает расчет компенсации? Нужно ли сделать настройку в 1С? Что нужно выбрать в настройке в 1С порядок учета рабочего времени: 1. по фактическим графикам сотрудников? 2. по балансу пятидневной недели? 3. по балансу шестидневной недели?
Сотрудник компании увольняется 30 ноября 2018 года. С 1 ноября ему повышают должностной оклад с 70 000 тг. до 300 000 тг.
Должен ли применяться повышающий коэффициент при расчете компенсации за неиспользованный трудовой отпуск?
Как правильно рассчитать компенсацию отпуска при увольнении? Сотрудник увольняется с 01.04.2019 г. С 01.03.2018 г. находился в отпуске без содержания. С 01 января по 15 июня 2017 г. оклад 145 000 тг., в феврале 2017 г. был в трудовом отпуске, с 16.06.17 г. оклад 120 000 тг. с 22.01.-14.02.2018 г. опять был в трудовом отпуске. За февраль начисление 60 000 тг.
Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, если последние полтора года сотрудник был в отпуске без содержания, а до этого в течении года оклад менялся несколько раз в сторону уменьшения?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). Сотрудник увольняется с 08.04.2019 г. (отработал менее 12 месяцев), рассчитываем компенсацию при увольнении-входит в расчет среднего заработка апрель месяц (т.е. с 01.04-08.04 г.)? Прочитав единые правила исчислении: 2) расчетный период - период продолжительностью двенадцать календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата (выплата) либо период фактически отработанного времени, если работник проработал у работодателя менее двенадцати календарных месяцев, используемый для исчисления средней заработной платы;
По нашему варианту, берем период фактически отработанного времени (если работник проработал менее 12 месяцев), но когда начисляешь в 1 С 8.3 (там берется только расчет среднего заработка до марта, а апрель не берет расчет). Как правильно должен считаться средний заработок сотрудника, проработавшего менее 12 месяцев.
Сотрудник устроился на работу 01.06.2016 года.
Отпуск взял за период с 01.06.2016 по 31.05.2017 в период с 07.08.2017 по 20.08.2017 на 14 календарных дней.
Следующий отпуск за период с 01.06.2017 по 31.05.2018 в период с 06.08.2018 по 19.08.2018 на 14 календарных дней.
Теперь в ноябре 2018 года бухгалтерия сообщает, что есть не отгуленые дни и отправляют в отпуск.
Отпуск с 19.11.2018 по 04.12.2018 на период 15 календарных дней.
Осталось не отгулено 5 календарных дней.
Сотрудник берет отпуск с 08.04.2019 по 12.04.2019 на период 5 календарных дней.
Но бухгалтерия заставляет переписать заявление с 08.04.2019 по 14.04.2019, объясняя, что нельзя брать отпуск 5 дней, нужно 7 дней, т.е. всю неделю. Тем самым два дня попали со следующего периода. И сотрудник не может взять 24 дня в июле, а только 22 дня.
Мотивируют, что отпуск должен быть 24 календарных дня и 18 рабочих дней к начислению. Что это все сказано в законе. Хотя трудовой кодекс об этом ничего не говорит. Что если каждый будет брать только по 5 дней, у него все дни отпуска будут оплачены.
Но даже если так, то получается, что те периоды сотрудник получил по 18 рабочих дней отпускные, а на июль у него только 16 получается.
Пожалуйста, дайте подробные разъяснения. И на сколько вообще правомерны действия бухгалтера.
Работник увольняется с 22.12.2017 года. За отработанный период 2016-2017 получил отпуск с 12.05.2016 по 12.05.2017 год 19 календарных дней, вместо 24 календарных дней. Осталось 5 календарных дней, в связи с увольнением с 12.05.2017 по 22.12.2017 г. г. надо выдать компенсацию за отработанный период, т.е. получится 14 календарных дней и плюс остаток 5 дней, если считать с 22.12.2017 г. 19 календарных дней по 9.01.2018 г. Вопрос: сколько рабочих дней получится? Надо ли учитывать 1 -2 января 2018 г.?
Работник работает в ТОО с сентября 2010 года. Он был в отпуске в августе 2011, декабре 2012, сентябре 2014, июне 2015. Он увольняется 31 января 2016 года. Работнику начисляют компенсацию за неиспользованный отпуск с учетом того что работник в связи с производственной необходимостью не был в отпуске в течение 2-х лет - 39 календарных дня. Насколько правильны данные расчеты?
Можно одним документом в 1с 8.3 "требование-накладная..." сразу списать все затраты 02.10.2017г, по выпуску нескольких наименований готовой продукции сразу за 1 неделю (например с 02.10.2017 по 06.10.2017) и выпустить несколько наименований готовой продукции одним документом "отчет производства за смену" от 06.10.2017 (например стеклянные банки и стеклянные бутылки)?
Если, да, то как рассчитывать плановую цену каждой в отдельности выпущенной за неделю готовой продукции?
При производстве получается естественный бой продукции (стеклобой), он используется постоянно в качестве вторичного сырья при производстве стеклянной тары. Как учитывать стеклобой обратный собственный в 1с 8.3 на производстве?
Дать разъяснение по определению отношения компании к малому бизнесу. Правильно ли будет определить обороты компании по последнему прошедшему году, обороты по доходу? Либо необходимо в этих целях суммировать три года и разделить на три для того, чтобы получить ту сумму, по которой компания определяет к какому виду бизнеса она относится, малому или среднему?
ТОО (Общеустановленный режим). ЗП сотрудника равна 30 000. ОПВ 3000, вопрос при расчете ИПН. Если максимальный вычет составляет 28284 (27000-28284). ИПН составит 0 тенге? Или же необходимо увеличить заработную плату?
ТОО работает ОУР плательщик НДС два года подряд вышли с убытком. Как определить степень риска? Как рассчитать или определить налоговую нагрузку?
По условию договора на поставку товара: ТОО, общеустановленный режим налогообложения, Поставщик предоставляет, а Покупатель принимает на себя право по продаже Продукции Поставщика. Поставщик не вправе без письменного согласования с Покупателем осуществлять поставки аналогичной продукции иным Покупателям. Условия, изложенные в настоящем пункте, действуют только при выполнении KPI, установленным Поставщиком:
-Дистрибуция 90%
-выполнение объема продаж согласованных с Поставщиком
-размещение POSM
Каждый понедельник Покупатель предоставляет Поставщику отчет по фактически реализованному товару за прошедшую неделю. Оплата производится на сумму согласно данного отчета каждый вторник недели следующей за отчетной. В случае задержки платежа более пяти рабочих дней Поставщик имеет право требовать от Покупателя уплаты неустойки в размере двух процентов от суммы долга за каждый день просрочки (включая день платежа), но не более 10% от стоимости товара
По условиям договора Покупатель за предоставленную продукцию обязан произвести оплату 26.01.2021 г., например – на сумму 2 000 000 тенге, оплату произвел 04.02.2021 г., стоимость товара составляет 5 000 000 тенге. Долг составляет 3 000 000 тенге.
Как начислить неустойку (штраф) -2% от суммы долга, т. е 3 000 000 тенге*2%=60 000 тенге? Какими проводками необходимо отразить сумму неустойки в 1С?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.