Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). Касательно авансовых платежей после сдачи КПН. Компания в 2018 году не сдавала расчеты по авансовым платежам. Авансовые платежи до сдачи за 2019 год составили 50 000*3=150 000 тенге. КПН за 2018 год составил 7 000 000 тенге.
1. Авансовые платежи после сдачи составят (7 000 000*3/4)/9=583 333 тенге?
2. Если компания в 2019 году не планирует получить прибыль, то обязана ли оплачивать ежемесячно сумму 583 333 тенге до конца 2019 года?
3. В следующем 2020 году какую сумму для расчета авансовых платежей до сдачи должна указать? Каким образом рассчитать?
ТОО, НДС, СНР для с/х плательщика АП по КПН. КПН за 2016г -12561,2 т. тнг, Форма 101.01 сдана 20.01.2018 г - на сумму 1046,7*3месяца=3140,1 т.тнг. Факт 2017год КПН составил 3900,0 т.тнг. В течение 20 дней необходимо сдать ф 101.02-после сдачи ф 100. Каким образом заполнить форму? Если АП на 2018 г. уже оплачены суммы 3140,1, а по факту АП должны быть 3900*3/4=2925/9=325,0 с апреля по декабрь 2018 г? Сумма АП, начисленная с января по март 2018 г засчитывается в счет суммы 3900? Как садятся формы на лицевой?
Расчет суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по КПН по ф. 101.01 по сроку к 20 январю. Из какого расчета берётся? Расчёт 2017 года?
Расчет Ф101.01. и 101.02.
Предприятие по ОУР, плательщик НДС. Впервые возникли обязательства по сдаче Расчета до сдачи Ф101.01 срок до 20.01.2018 г. По итогам 2016 г. превышение составило 325 000 МРП.
Вопрос: Согласно статьи 141 п. 4-1. В случае, если налогоплательщик не исчислял авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в предыдущем налоговом периоде, сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
5. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется налогоплательщиком в течение двадцати календарных дней со дня ее сдачи за второй, третий, четвертый кварталы отчетного налогового периода.
ВОПРОС: Если по предварительным данным Ф.100.00 за 2017 г. предполагаем КПН 500 000 тенге, а по итогам за 2016 г. было 1 500 000 тенге. Имеем право подать расчет из 500 000 тенге.? Т.К реализация снижена и на 2018 г нет положительных заключенных договоров покупки, на основании 2016 г. не выгодно подавать. Налоговый комитет не произведет доначисление? По 101.02 можно подать расчет на основании Ф.100 за 2017 г, а затем уменьшить?
Дать разъяснения по некоммерческой организации (КСК). В данном предприятии взносы жильцов не покрывают все затраты, а только малую часть, затратов по аренде билборда нет. При выборе метода раздельного учета, при заполнении КПН на примере:
доходы взносов жильцов 11 000 000 тенге, затраты 11 500 000 тенге (11 000 000 зарплата, 500 000 тг. текущие) прочее доходы - аренда билборда 1 000 000 тенге.
При выборе раздельного метода учета, доход от аренды билборда можем указать затраты некоммерческой организации или должны отражаться только затраты по аренде?
Сдали отчет через портал статистического управления, распечатать не можем. Раньше нажимали кнопку экспорт и форма открывалась в экселе. Сейчас не получается. Как это сделать?
Согласно Постановлению Правительства от 20 марта 2020 года №126 «О мерах по реализации Указа Президента РК от 16 марта 2020 года №287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики», ввели поправочный коэффициент «0» к ставке ИПН для ОУР с 20 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года. Наша компания ИП на общеустановленном режиме налогообложения.
Дать пояснение по поводу деления затрат за март 2020 г., а именно:
Заработная плата начисляется в конце месяца 31 марта. На вычет она берётся по удельному весу за 19 дней марта, в той части декларации, которая облагается по ставке ИПН с дохода 10%, и 12 дней марта, которая указывается в части декларации, которая подлежит корректировке? Или вся относится в той части, которая корректируется?
Также по затратам по договору ГПХ.
Начисленные налоги и взносы (которые берутся на вычет в пределах уплаченных). Как делить вычеты по фиксированным активам и расходам будущих периодов? В программе 1С они начисляются концом месяца и не делится по дням. Вычеты по МЗП, которые индивидуальный предприниматель может брать на вычеты в пределах 12*42500. Вычет за март будет делиться по дням. Есть ли какие-то указания по вопросу применения этого постановления от ДГД МФ по конкретным ситуациям?
Как работать с некоммерческими организациями, которые не выдают никаких документов, только принимают деньги через РКО, выписанный нами, взамен ничего не дают, и не составляют договор?
Предприятие, ТОО, общеустановленный режим и плательщик НДС.
Программа 1С версия 8.2. Учетная политика (бухгалтерский учет) установила галочку " Определять стоимость приобретения активов по курсу аванса". Затем проводим Поступление ТМЗ и услуг Импорт-Цена валюты-устанавливаем в ручную курс по предоплате.
Вопрос: Что и как надо провести в программе 8.2 чтоб автоматом курс взял по предоплате? Как должна правильно действовать эта настройка?
Основная деятельность ТОО - продукты быстрого приготовления (фастфуды) для населения. Формула налоговой нагрузки: КНН = H и ОП / СГД * 100%, где КНН — коэффициент налоговой нагрузки, H и ОП — сумма начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет (по данным лицевых счетов, с учетом сумм, доначисленных в бюджет по результатам актов налоговых проверок и не обжалованных) без учета таможенных налогов и платежей; При этом по налогоплательщикам, по которым проведен возврат НДС, из налоговых поступлений исключаются начисленные суммы НДС. СГД — совокупный годовой доход без вычетов до корректировки, определяемый по декларации КПН. ТОО для самостоятельного расчета КНН суммирует следующие налоги: социальный налог, соц. отчисления, ОСМС, эмиссия окружающей среды, налог на транспорт, земельный, имущественный налог и НДС начисленный, подлежащей к уплате (за минусом НДС в зачете и импорта). Вопрос: Какие налоги участвуют при расчете коэффициента налоговой нагрузки (КНН)? Какой КНН по видам экономической деятельности по юридическим лицам применяется по данному виду деятельности? Показать на примере с подробным описанием.
ТОО на общеустановленном режиме, как просчитать коэффициент налоговой нагрузки во избежание рисков? Как произвести просчет?
ТОО издает приказы по кадрам (прием, увольнения, отпуска) и по хозяйственной деятельности (о создании комиссий, о проведении инвентаризаций и т.д.).
Нумерация приказов по ТОО должна быть общая или отдельно должна существовать нумерация приказов по кадрам и отдельно нумероваться приказы по хозяйственной деятельности?
Как прописать оплату труда сотруднику, который работает сменным графиком? Можно ли прописать в трудовом договоре: Работнику устанавливается почасовая оплата труда в размере 1000 тенге за один час дневного времени и 1500 тенге за один час ночного времени, без учета налогов и других обязательных платежей, предусмотренных законодательством РК или обязательно прописывать оклад плюс оплата за сверхурочные часы??
ИП Д, открыто в ноябре 2015 г. Режим налогообложения - упрощенный. Оборотов не было, сдавались нулевые ФНО 910.00. Индивидуальный предприниматель решил закрыть своё ИП. Как происходит процедура закрытия ИП? Что нужно сделать для закрытия ИП?
Как происходит переоценка автомобилей? Как определить переоцененную стоимость? Требуется ли оценщик для определения переоцененной стоимости ТС?
Добрый день! Прошу Вас дать консультацию по вопросу начисления декретных выплат на (примере), есть ли какие-то изменения по данному вопросу в 2017году. Обязана ли организация выплатить сотруднику восемь МЗП при рождении ребенка согласно НК РК и какие документы надо представить при этой выплате?
Как правильно отзывать из отпуска? Если работодатель не против с дальнейшим предоставлением дней? Как производятся расчеты при отзыве из отпуска? Обязательно должен быть пересчет и удержание?
Руководство планирует приобрести собак для охраны склада. Как приходовать собак - какой счет, как вести учет и т.д.? Как приходовать корм для собак, как его списывать и относится ли он на вычеты?
Как производить расчет эмиссий в окружающую среду при использовании автомобиля не в служебных целях?
Как производить расчет эмиссий в окружающую среду организации, в которой 2 автомобиля, водители которых пользуются автомобилями и в личных целях. То есть, с водителями заключен договор аренды на пользование автомобилями. Нужно ли учитывать количество бензина для расчета эмиссий, которое используется при пользовании авто во вне рабочее время- во время аренды. Как правильно нужно организовать ведение учета по расходу бензина, ведение путевых листов, если будут показания пробега и по рабочему времени пользования, и по пользованию во время аренды автомобилей?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.