Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Подскажите, пожалуйста, ИП работает на упрощенном режиме и является плательщиком НДС. Каким образом должны оплачиваться налоги? Например: предположим за январь 2017 года ИП получил доход в размере 100 000 тенге. Сотрудников у ИП нет. С данной суммы он обязан будет исчислить пенсионные взносы и социальные отчисления, СН и ИПН. Расчет будет следующим:
ОПВ- 100 000*10%=10 000 тенге.
Социального налога- 2*2 269=4 538 тенге.
Социальных отчислений- 100 000*5%=5 000 тенге.
Доходы для исчисления ОПВ- 100 000 тенге.
Доходы для исчисления СО – 100 000 тенге.
В примере был произведен расчет за 1 месяц налогового периода. Сумма ИПН с доходов составит: 100 000*10%=10 000 тенге. При этом, данная сумма подлежит уплате ежемесячно, отражение данной суммы производится в декларации 240.00.
Либо:
ИПН =100*3%*0,5
СН = 100*3%*0,5 -СО
ОПВ = МЗП*10%
СО = МЗП*5%
Если ИП перейдет на общеустановленный режим как платить? И по какой декларации отчитываться ФНО 910 или ФНО 200 и 240?
ТОО плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения. Заключило Договор с компанией А резидент Франции (исполнитель) на техническую поддержку ПО на 6 месяцев. Ежемесячно между ТОО и компанией А подписываются АВР (Р1). Согласно АВР начисляем НДС за нерезидента, а оплату проводим раз в квартал. Например: акт подписан 30.04.2019 г., второй акт 31.05.2019 г., третий акт 30.06.2019 г., а оплата НДС 30.06.2019 г. за 2 кв. 2019 г. за все три месяца. При сдаче ф. 300.00 за 2 кв. 2019 г. берем в зачет оплаченный НДС за нерезидента во втором квартале 2019 г.
Правильно ли проходит оплата по НДС? Или нужно оплачивать НДС помесячно?
ИП на упрощенке, деятельность - салон красоты. Имеется рекламный баннер на открытом пространстве за пределами помещения. Скажите, как производится плата за размещение рекламы, по каким ставкам, сроки оплаты, и нужно ли предоставлять налоговую отчетность по данному платежу, если да, то какая форма должна предоставляться.
Турфирма планирует установить баннер с рекламой у дороги.
ВОПРОСЫ:
1) какие необходимы разрешительные документы и от каких инстанций?
2) какие налоговые обязательства возникают в данном случае?
3) сдается ли налоговая отчетность?
Работник проработал 28 дней вахты, последующие 28 дней идут как работа в выходные дни. 52 день вахты попал на праздничные дни, работник отработал ночную смену. В каком размере будет рассчитываться заработная плата работника за работу в выходные дни во время праздника в ночную смену?
ИП, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, не является плательщиком НДС, планирует принять на работу нерезидента, гражданина России, постоянно проживающего в Казахстане (более 20 лет), имеющий вид на жительство, ИИН. Какими налогами будет облагаться заработная плата (применима ли корректировка 90 %, т.к. возможно заработная плата 65 000 тг.?) и какую дополнительную отчетность нужно будет сдавать кроме ФНО 910.00?
Сотрудник России с паспортом России, получила ИИН РК. Отправляем по ней налоги и они возвращаются. Ошибок в заполнении нет. Что может быть? Какими налогами облагается заработная плата и есть ли вычет по ИПН?
Подскажите, пожалуйста, как производится возврат покупателю, если оплата была произведена через POS - терминал? Обязательно должны быть оплаты через POS - терминал в день возврата или достаточно того, что в день возврата проходила оплата за наличный расчет через ККМ?
Работник принес справку об инвалидности ребенка 04 мая 2019 года. Справка была выдана 25 января 2018 года сроком до 15 октября 2023 года. Группа инвалидности - указана ребенок-инвалид, причина инвалидности - дети-инвалиды до шестнадцати лет.
С какого периода нужно сделать перерасчет по исчислению ИПН у работника - со времени выдачи такой справки или со времени предоставления, то есть с 04 мая 2019 года? Нужно ли затребовать справку с работы у второго родителя, чтобы узнать, применяется ли такой вычет по ИПН? Как правильно отразить этот перерасчет в бухгалтерских документах, в налоговых отчетах и в налоговых регистрах, так как отчеты по 910 декларации за 1, 2 полугодие 2018 года сданы и все налоги уплачены?
Получили от сайта Тсник ответ на наше письмо.
После этого выяснили, что второй родитель, а именно жена нашего сотрудника получает льготу по ИПН в своей организации - как от налогового агента и перерасчет уже не производили, так как необходимость в нем была не нужна.
В начале августа 2020 года сотрудник вновь обратился в организацию по поводу перерасчета по ИПН в связи с тем, что его жена не работала с 06.03.2020 г. - предоставил копию из трудовой книжки, где оформлена запись о расторжении трудового договора.
В данной ситуации один из родителей ребенка инвалида не получает доход, и льготы по ИПН у него нет, но есть доход есть у второго родителя - нашего сотрудника и он может воспользоваться применением льготы по подпункту 3 пункта 1 статьи 346 НК РК.
С какой даты нужно оформить перерасчет по ИПН для этого работника - начиная с 06.03.2020 г.?
Необходимо ли запрашивать какой-то дополнительный документ у второго родителя, как подтверждение отсутствия дохода и не получения льготы по ИПН?
Декларация по 910 форме нашей организацией уже сдана (мы работаем по СНР на упрощенной декларации), налоги уплачены по срокам. Каким образом тогда нам нужно будет оформить перерасчета по ИПН - за март, апрель, май, июнь, июль 2020 года, за каждый месяц отдельно или существует возможность оформить перерасчет текущим месяцем?
Как оформить перерасчет в программе 1С 8.3:
1.оформить в заявлении о предоставлении вычетов по ИПН, добавив за каждый месяц или в текущем месяце Стандартный вычет (родителям инвалидов, приемным родителям)?;
2.произвести перерасчет в разделе Расчет удержаний сотрудников за каждый месяц или в текущем месяце?;
3. произвести перерасчет в разделе Отражение зарплаты в регламентированном учете за каждый месяц или в текущем месяце?
Как оформить корректировку в дополнительной форме 910:
1.именно по этому работнику, указав в графе J всю сумму стандартных вычетов 212500 (42500 х 5) + 2338182 или только разницу 2338182 так как сумма льготы по ИПН согласно подпункта 3 пункта 1 статьи 346 может быть не более 882 МРП (882 х 2651 = 2338182)?;
2. в графе L оформить уменьшение (корректировку) облагаемого дохода до 0 (сумма дохода 494966 - 2338182 = - 1838216)?;
3. в графе M оформить уменьшение (корректировку) исчисленного ИПН до 0 (сумма ИПН 49497 - сумма ИПН как уменьшение (корректировка) 49497 = 0)
Был ранее приобретен товар по низкому курсу доллара (который находился на складе). Для увеличения себестоимости и списания материалов на производство надо произвести удорожание материалов по сегодняшнему курсу. Как это сделать? Как правильно сделать проводку?
Здравствуйте, как правильно отразить в учете в 1С удержанные с заработной платы сотрудников суммы за нанесенный материальный ущерб имуществу работодателя согласно договору о материальной ответственности. Я удержала суммы через разовое удержание на счете 1254 и этот счет у меня завис краснотой. Как закрыть 1254. Спасибо.
Работник написал заявление на увольнение по собственному желанию. До истечения положенного месячного срока после предупреждения работодателя об увольнении, работник самовольно оставляет рабочее место. Попытки работодателя связаться с ним для выяснения причин отсутствия на рабочем месте работником игнорируются. Какие действия должен предпринять работодатель, чтобы уволить сотрудника за прогул? Как уведомить работника об увольнении, как вручить ему трудовую книжку и компенсацию за неиспользованный отпуск, если сотрудник отказывается появляться на работе и избегает контакта (не отвечает на звонки, не открывает дверь и т.п.)?
ТОО на упрощенном режиме налогообложения, плательщик НДС. Приобрели в сентябре 2017 года за 1 000 тг старый телевизор и ДВД. В сентябре планируем списать. Эти ТМЗ числились на ОС. Амортизация не начислялась. Как лучше произвести списание ОС в данном случае? Какие налоги заплатить и какие отчеты надо сдать? И как сделать, чтобы ничего не платить, и не сдавать дополнительных отчетов?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения. В г. Талдыкорган произведена регистрация в Налоговом комитете по эмиссии в окружающую среду по месту регистрации передвижных источников. На сегодняшний день торговая точка в г. Талдыкорган закрывается. В 2019 году не было эмиссии в окружающую среду. Как производится снятие с учета в НК?
ТОО резидент РК, торговая компания. Перед продажей компании учредитель хочет провести внутренний аудит ведения бухгалтерского и налогового учета и провести инвентаризацию. Сделка по продаже должна состояться 3 марта. До этого времени планируется провести данную проверку. Но действующий директор не желает соглашаться с продажей и увольнением (Новый хозяин будет назначать своего директора), он не вышел на работу и сказал, что болеет, и что болеть будет долго. Что в этом случае делать? Учредителю нужно провести инвентаризацию, проверить остатки, он не собирается откладывать продажу компании. Можно ли делать проверку без директора? И инвентаризацию? Кого тогда назначить вместо этого директора? И кто назначает? директор, который не вышел? Как быть?
ИП на патенте. Патент истекает 31.12.2018 г. Есть ли на данный момент изменения по уплате взносов ОСМС?
Индивидуальный предприниматель, работающий на основе патента, обязан продлить патент до истечения его срока действия. Патент истекает 31.12.18 г. Есть на данный момент правила расчета патента на 2019 г.? Как произвести расчет патента на 2019 г., если ИП является пенсионером?
Как произвести расчет отпускных, если сотрудник не работал, находясь в отпуске по уходу за ребенком?
ТОО, общеустановленный, плательщик НДС, торговля. Сотрудница после больничного по беременности и родам, ушла в отпуск по уходу за ребенком до достижения им 3 лет. 13 января 2019 года ребенку исполняется 3 года. 21 января 2019 г сотрудница уходит в декрет по второму больничному по беременности и родам. У данной сотрудницы есть дни отпуска, которые она не использовала когда работала. Она планирует их взять с 13.01 по 20.01.2019 г.
Каким образом, с какой базы, бухгалтеру необходимо произвести расчет отпускных данной сотруднице?
Как произвести расчет налогов на транспортные средства за 2020 г. с учетом изменения МРП? Показать на примере.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.