Вопрос-Ответ

При прекращении трудового договора работнику, который не использовал или использовал не полностью оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск (ежегодные трудовые отпуска), производится компенсационная выплата за неиспользованные им дни оплачиваемого ежегодного трудового отпуска (ежегодных трудовых отпусков). Как правильно посчитать дни отпуска? Если в период попадают праздничные дни, например, работник уволился 30 апреля, ему полагается 24 календарных дня.

С прошлого года клиенты не оплачивают долги, на контакт не выходят. Как поступить в данной ситуации? Нужна ли подписанная сверка, чтобы обратиться в налоговую или в суд?

C 01 октября предприятие подало заявление о приостановлении деятельности, расторгли договор по аренде офиса. Как поступить с юридическим адресом?

ТОО в 2000г приобрело здание, состоящее из жилых и нежилых помещений. Согласно гос. акту на землю площадь участка, на котором находится здание с прилегающей территорией, составляет 4500м2, стоимость которого отражена в балансе. В настоящее время жилые помещения (квартиры) проданы и площадь земельного участка на квартиры не распределялась. ТОО принадлежат только нежилые помещения. Согласно гос. актам площадь земли, относящейся к нежилым помещениям, составляет 450м2. Как поступить с оставшейся площадью. С продажей нежилых помещений у ТОО не остается земли по факту, как быть с остатком в балансе.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, начислили заработную плату за сентябрь 2020 года со всеми налогами и отчислениями. 24.10.2020 г. оплатили все налоги и отчисления. Согласно ППРК № 721 от 30.10.2020 года взносы облагаются по "0" ставке. Что делать с оплаченными взносами за сентябрь 2020 года? Можно их применить в к следующим начислениям? Можно их вернуть на расчетный счет?

Согласно Устава, уставный капитал составляет 18 000 000 (Восемнадцать миллионов) тенге. При внесении взносов учредители оплатили сумму в валюте, и поэтому возникла разница недоплаты в уставный капитал в сумме 1 300 000 тенге. Как поступить в данном случае? Учредители должны заплатить разницу или можно списать разницу на расходы периода? И какие проводки при этом должны быть? 

ТОО, учредитель- нерезидент. При регистрации Товарищества даны проводки: сформирован уставный капитал Д-т 5110 К-т 5030 в KZT. Произведен взнос в Уставный капитал путем перечисления суммы в USD, проводки : Д-т 1030 К-т 5110 10 000USD - в 1С сумма отразилась по курсу дня в KZT. Программа 1С стала считать курсовую разницу, по сути ее не должно быть, так как это взнос в УК. 
Что нужно сделать в 1С, чтобы курсовая разница не считалась?

ТОО А отправляет водителя в командировку на 2 дня. Выписывает командировочное удостоверение согласно приказу, перечисляются командировочные. Водитель вместо двух дней пробыл в командировке 3 дня.
На каком основании нужно продлить командировку или выписать еще одно командировочное удостоверение и сделать приказ? Как произвести расчет по командировочным расходам? Нужно ли брать объяснительную с водителя о причине задержки в командировке?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) импортирует товар с России. При сдаче заявления 328.00 курс отражаю по талону прохождения границы. При оплате авансом за товар надо в учете отразить по курсу аванса. Из-за разного курса по талону прохождения границы и по курсу аванса, сумма НДС может быть различной. Как поступить в данном случае?

ТОО является плательщиком налога на игорный бизнес. При проведении инвентаризации ОС были выявлены недостачи и излишки. На момент проведения инвентаризации ОС, МОЛ были ранее уволены и несколько раз МОЛ сменились. Так же изменился состав бухгалтерии и руководство. Как правильно поступить по выявленным недостачам и излишкам? Излишки были оприходованы по результатам инвентаризации по рыночной цене. Является ли доходом оприходованные излишки ОС, если ТОО плательщик налога на игорный бизнес? Как списать недостачу? И что будет являться основанием для списания ОС?

ИП, упрощенный режим, не плательщик НДС. Поставщик выставил ЭСФ во время карантина, БИН поставщика указан верно, а в наименовании поставщика указан директор, т.е. ФИО, так как поставщик тоже ИП. Это влечет к каким-либо последствиям? Попросили отозвать ЭСФ за март, апрель, май, но со стороны поставщика никаких действий, бухгалтер ждет электронные ключи на ИП, так как отправляла ЭСФ с ключей физического лица.

Добрый день, ИП, общеустановленный режим, плательщик ндс. Вопрос касательно 1000 мрп. Вышло уведомление о том, что сумма НДС по ЭСФ, по которым условия оплаты, указывают на наличный расчет, по гражданскоправовой сделке, превышающей 1000-кратный размер МРП. Сумма НДС по ЭСФ, по которым гражданскоправовая сделка превышает 1000кратный размер МРП, и оплата по которым с высокой вероятностью произведена в наличной форме ввиду отсутствия у Вас и (или) у Вашего поставщика расчетного банковского счета (на дату оборота либо выписки ЭСФ). Так как арестовали счет, сдала отчеты с минусом. Получается по БУ все остается, а по НУ убрала. Как быть в этой ситуаций? Поставщикам они уведомление не отправляют, типо у них при реализации не было привышение 1000 мрп. А зачетным мне брать не разрешают. Я готова платить ндс, но только разницу. Все документы есть, накл, чеки, эсф, договора, акт-сверки за этот период. После сдачи допика, оформили протокол и открыли счет с предупреждением. Есть ли выход из этой ситуации ? Заранее благодарю за ответ!

ТОО приняло на работу сотрудника, по истечении 2-го месяца работы сотрудник сказал, что у него инвалидность 2 группы. Что в данном случае должен учесть работодатель? Правомерно ли со стороны физического лица сокрытие информации по инвалидности, из-за которого работодатель мог быть оштрафован из-за не правильного оформления трудовых отношении? Как себя обезопасить от таких ситуации? Как изменится расчет налогов и платежей с заработной платы?

 ТОО (общеустановленный режим налогообложения, НДС) "Принципал" реализует по безналичному расчету "Агенту" подарочные сертификаты. После, в магазин за покупкой приходит Частное лицо с сертификатом. Сертификаты печатаем сами. 
1. Как провести данные операции в 1С, чтобы не задвоился оборот по реализации?
2. Как отразить покупку, если покупка превышает сумму сертификата? 
3. Как посадить на приход сертификаты?

КГКП Больница, имеется земля и здание. Как посадить данные в 1С и на какой счет? Амортизация будет только на здание? Какой срок должен быть у него? 

Налогообложение ИП. Социальный налог раньше платили с 3%. С 01.01.2020 г. ИП освобождены от ИПН и СН. 
Подлежит Социальный налог начислению и уплате в 2020 году?

ТОО (резидент РК) выплачивает дивиденды учредителю физическому лицу резиденту РФ. Согласно Конвенции, заключенной между РК и РФ, а именно Ст. 10. Дивиденды:
1. Дивиденды, выплачиваемые компанией, которая является резидентом Договаривающегося Государства, резиденту другого Договаривающегося Государства, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Однако, такие дивиденды могут также облагаться налогом в Договаривающемся Государстве, резидентом которого является компания, выплачивающая дивиденды, в соответствии с законодательством этого Государства, но если получатель является фактическим владельцем дивидендов, то взимаемый таким образом налог не будет превышать 10 процентов общей суммы дивидендов.
Этот пункт не затрагивает налогообложения компании в отношении прибыли, из которой выплачиваются дивиденды. 
Как правильно понять это предложение: «Этот пункт не затрагивает налогообложения компании в отношении прибыли, из которой выплачиваются дивиденды». Т.е. правильно ли понимаем: Дивиденды облагаются налогом в РК, т.к. ТОО является резидентом РК и выплачивает эти дивиденды, и получатель является резидентом РФ и фактическим владельцем дивидендов. И далее по Конвенции: «Этот пункт не затрагивает налогообложения компании в отношении прибыли, из которой выплачиваются дивиденды». Что это значит? ТОО выплачивает дивиденды из чистой прибыли компании. Имеет ли право ТОО согласно Конвенции применить ставку в размере 10% к выплате дивидендов резиденту РФ? Далее п.3 ст.10 Конвенции: «Термин "дивиденды" при использовании в настоящей статье означает доход от акций или других прав, не являющихся долговыми требованиями, доход от участия в прибыли, а также доход от других корпоративных прав, который подлежит такому же налоговому регулированию, как доход от акций в соответствии с законодательством Государства, резидентом которого является компания, распределяющая прибыль». Т.е. в нашем случае Дивиденды-доход от участия в прибыли?

Ранее писала Вам вопрос от 09/08/18 про НДС в зачет и про счф выписанную больше чем на срок 15 дней. Мы еще не в системе, поэтому все счф показываем в реестре полученных счф. Сейчас, после прочтения Вашего ответа - смотрю ЭСФ данного поставщика и в ЭСФ не заполнен код товара ( ТН ВЭД ЕАЭС) - это вообще корректно, если я получаю копию ЭСФ распечатанной от поставщика? Как мне понять входит этот товар в перечень изъятия или нет?

Согласно статьи 85 пункта 19 Налогового кодекса растолкуйте, пожалуйста, понятие «Превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы». Какой период учитывать для учета? Каждая отдельная операция или же за год?

Поставщик из России в накладной от 2021 года поменял КОД ТН ВЭД на водосточную систему . Был код 3917390001 ( бесшовные нарезные отрезки). Теперь Водосточная система идет под кодом ТН ВЭД 3925901000 (фитинги, крепежные детали для постоянной установки....). Как правильно отразить изменения в номенклатуре программы 1С при оприходовании пришедшего товара, ведь старые источники происхождения привязаны к номенклатуре со старым кодом? Ввести в номенклатуру водосточку как новый товар? Поставщик указывает наименование товара вместе с кодом в одной строке, например, Желоб английский ПВХ Grand Line 3 м. шоколадный ( RAL 8017) Код ТН ВЭД 3917390001, теперь название такое: Желоб английский ПВХ Grand Line 3 м. шоколадный ( RAL 8017) Код ТН ВЭД 3925901000. Графа код вида товара идет следующей, там указан код 3925901000.