Вопрос-Ответ

ТОО работает на СНР по НСФО, вид деятельности ОКЭД 62011, разработка программного обеспечения. Руководитель ТОО отправился в командировку для изучения туристической деятельности, которая в дальнейшем, возможно, будет приносить доход. Руководителем ТОО были понесены расходы (а именно: рюкзак, накидка-дождевик, перчатки, снаряжение для похода в горы), встреча гостей (услуги проката, сауна, веники для сауны, услуги прачечной, проживание для гостей, ужин), документально эти расходы он подтверждает только товарными чеками. 

1. Как в данной ситуации бухгалтеру ТОО провести данные расходы, без возникновения налоговых рисков? 

2. Есть пару вариантов: доход сотрудника и представительские расходы. По доходу сотрудника нет вопросов, вопрос по представительским расходам – какими документами оформить представительские расходы? Есть ли какие- либо ограничения в сумме представительских расходов для ТОО на СНР? Правомерно ли будет, если ТОО признает вышеуказанные расходы представительскими?

1. Как рассчитывается ВОСМС при начислении оклада меньше 25 МРП в 2021 году? 
2. В 2020 году, если оклад меньше 25 МРП к ВОСМС применялась корректировка 90%? 
3. Если была отмена в корректировке по ВОСМС, то на какую статью ссылаться?
4. При расчете ИПН в 2021 году применяют ли вычет ВОСМС? (какая статья)

ИП и ТОО, Упрощенный режим налогообложения. 
Применяется ли при расчете отчислений и взносов на ОСМС 90% корректировка по ИПН с заработной платы менее 25 МРП (50 000 тенге) в декабре 2020 г., в связи с принятыми изменениями в НК?
Надо ли делать перерасчет заработной платы с января 2020 г., применять вычет ВОСМС при расчете ИПН? 
Как правильно сделать расчет налогов и отчислений с заработной платы 50 000 тенге?

В Законе об изменениях, подписанным 10.12.2020 г. написано, что налоговый вычет по взносам по ОСМС вводится с 2020 г., а мы весь год его не применяли. Теперь надо делать по всем перерасчет? Что значит 90% корректировка по ИПН перенесена и применяется в качестве уменьшения облагаемого дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?

Ип по упрощенке, имеет сотрудников, какие правила оплаты налогов за сотрудников? И имею ли я права платить за них раз в пол года, как разрешено для самого ИП.

Добрый день, Коллеги!!! Разъясните пожалуйста, с 1.07.2017 про ОСМС. Где-то пишут 1%, 5%, совершенно всё запутано. Ставки. Сроки. Плательщики. Заранее признательна!

объясните, пожалуйста, на примере, как с01.07.2017г будет производиться расчет отчислений, связанных с обязательным социальным страхованием при расчете заработной платы и по договорам ГПХ?

Добрый день! Дайте пожалуйста всю информацию по обязательному медицинскому страхованию, как рассчитывать и так далее.

Медицинское страхование, каковы нормы, когда вступает в силу, кто является плательщиком?

Ранее писали, что ВОСМС и ОСМС корректировку делать с доходов не более 25 МРП. В шпаргалке написано не более 10 МЗП, это 42500*10? Как верно рассчитывать эти отчисления?

ТОО, резидент РК. Планирует открыть новое направление в РФ. Для этого в ближайшее время планируется направлять сотрудников в РФ для изучения и анализа рынка и проведения подготовительных работ. Для этих целей планируется заключение договора на аренду помещения более чем 3 месяца.
Можем ли мы рассматривать направление сотрудников как командировочные расходы, а аренду как расходы на проживание и как это документально оформить? Можем ли взять на вычеты по КПН данные расходы?
Возникнут ли еще какие-нибудь налоговые обязательства у ТОО?

ИП работает на общеустановленном режиме налогообложения. Сам ИП зарегистрирован по месту прописки и осуществления деятельности в Нур-Султане. Собирается открывать точки в других городах РК. В ответе от 17.07.2020г. вы пояснили, что ИП на ОУР может открыть точки в других городах РК и принять работников. Теперь вопрос в том, при составлении 200 формы отчисления ОПВ, СО и ОСМС на этих работников на какой территориальный орган УГД будут начисляться и уплачиваться на какие коды, если они проживают в других городах? Проблема при заполнении 200 формы потом не будут, так как они прописаны в других регионах?

В 1С из-за обновлений слетела галочка в реквизитах контрагента «V» «является ИП», следствием чего явилось автоматическое появление в ЭСФ при отправке, галочки «V» физическое лицо в разделе «Покупатель», а при отправке ЭСФ в адрес ИП, галочка «V» физическое лицо была не замечена, т.к. ранее такого не было.
Со стороны Покупателя первое обращение к Поставщику по поводу того, что он не видит выставленные Поставщиком ЭСФ было 03.03.2020 г., тогда как обороты по реализации были совершены с 20.12.2019 по 11.02.2020 г., т.е. просрочился тот период в течение которого Поставщик бы мог отозвать неверные ЭСФ и перевыставить скорректированные ЭСФ. В свою очередь все ЭСФ Поставщиком были выставлены в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней после каждой реализации, т.е. без просрочки. Всего 14 ЭСФ.
Также Поставщик со своей стороны предпринял попытки исправить сложившуюся ситуацию, а именно пытался отправить исправленные ЭСФ, но документ был отклонен сервером, также обращался в ИС ЭСФ, 1С Казахстан, КГД МФ РК, но ото всюду последовал ответ, что Поставщик не имеет права менять данные Покупателя, согласно Правилам выписки с/ф в электронной форме, хотя данные БИН, Наименование, Адрес не меняются, а только надо убрать галочку «V» физическое лицо.
Отзыв ЭСФ по истечении 15 (Пятнадцати) календарных дней после совершения оборота по реализации и выставление нового ЭСФ, влечёт административное взыскание.
Вопрос: Если Поставщик отзовёт эти ЭСФ и выставит заново, то на Поставщика будет составляться протокол и т.к. это в первый раз (раньше Поставщик не привлекался за такое правонарушение), то согласно ст. 280-1, п.1 КоАП РК:
1. Невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме – влечет предупреждение?
ИЛИ
Исходя из норм административного законодательства следует, что при совершении одним лицом двух или более административных правонарушений административное взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности (статья 58 КоАП)?
Т.е. при рассмотрении протокола, будут ли объединять 14 ЭСФ в 1 протокол или по каждому ЭСФ будет отдельный протокол?

ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты?

ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты? Дополняю - услуги были оказаны в г. Бишкек, наши специалисты ездили в командировку. Оказывали работы по ТО оборудования для автосервиса.

НПО собирается заключить договор с Юридическим лицом из России на оказание услуг тренера (проведение тренинга), будет справка о резидентстве и справка, что налоги оплачены в России.
Также предоставят Акт выполненных работ. Возможно с нашей стороны будут оплачены расходы на проезд, гостиницу и пр. для Физического лица Нерезидента.
1)Какие налоги должны оплатить с такого договора?
2)Какие налоги удерживаем и оплачиваем с расходов за проезд и проживание Физического лица Нерезидента?

Денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом РК от нерезидента РК. Продажа доли участия
1) Признаются ли доходом денежные средства, полученные физическим лицом-резидентом РК в виде дарения или безвозмездной финансовой помощи из-за рубежа от:
А) физического лица-нерезидента РК
Б) юридического лица-нерезидента РК.
Если возникает доход у физического лица-РК, какие налоговые обязательства у него возникают? Применяются ли в этом случае положения пп.33 п.1) ст.341 Налогового кодекса РК?
Есть ли ограничения по суммам перевода? Нужно ли физическому лицу декларировать полученные денежные средства?
2) Физическое лицо-резидент РК оказало финансовую помощь физическому лицу-нерезиденту РК в 2018 году (договор беспроцентной финансовой помощи, подписанный обеими сторонами имеется). В 2020 физическое лицо- нерезидент РК возвращает физическому лицу -резиденту РК сумму финансовой помощи. Кроме того, нерезидент хочет выплатить сумму сверх договора в качестве компенсации за несвоевременный возврат финансовой помощи.
Имеются ли ограничения по сумме сверх договора? Необходимо ли оформлять какие-либо дополнительные документы на сумму сверх договора?
Возникает ли в этом случае налогооблагаемый доход у физического лица -резидента
РК, полученный от физического лица -нерезидента РК? Если да, то по какой ставке?
3) Физическое лицо-резидент РК владеет 33% доли участия в ТОО (100 000 тенге его доля в уставном капитале) Он хочет продать свою долю участия в ТОО физическому лицу-нерезиденту РК за 500 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица -резидента РК в случае, если он:
А) владеет долей с июня 2019 года,
Б) с 2014 г. до июня 2019 г. владел долей 100%, а с июня 2019 г. владеет
долей 33%.
4) Физическое лицо-резидент РК с 2014 г. был единственным участником ТОО (100%). В июне 2019 г. продал 67% доли без прироста стоимости. Его доля осталась 33%. В августе 2020 г. выкупил 67% назад (без прироста стоимости) и снова стал владеть 100% (например, 300 тыс тенге). В январе 2021 г. планирует продать 90% доли физическому лицу-нерезиденту РК с
приростом стоимости (например за 900 000 тенге).
Какие налоговые обязательства в этом случае возникают у физического лица -резидента РК при продаже доли участия 90% физическому лицу -нерезиденту РК?

С 1 апреля 2020 года согласно приказу Министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 1424 при ввозе товаров на территорию РК с территории государств-членов ЕАЭС, а также при вывозе товаров с территории РК на территорию государств-членов ЕАЭС возникают обязательства по оформлению сопроводительных накладных на товары (далее – СНТ) в модуле «Виртуальный склад» информационной системы «Электронные счета-фактуры».
При этом при ввозе товаров с территории ЕАЭС СНТ подлежат оформлению импортером не позднее дня, предшествующего дню пересечения Государственной границы РК.
В обслуживающей нас компании по 1С, сообщили, что СНТ пока не реализованы в 1С, наше ТОО на регулярной основе принимает Импорт из стран ЕАЭС. Правильно ли понимаем, что с 1 апреля 2020 года, нам необходимо за день до пересечения границы РК оформить СНТ? Как данная СНТ отразится на сдаче отчетности ф. 328 и 320, где ее необходимо будет заполнять, в НК? Импортированный товар необходимо отражать на виртуальном складе? Весь товар или только по перечню?

Как будут отчислятся отчисления на мед. страхование по ИП на упрощенной основе, также на основе патента, без наемных работников. Предыдущие месяцы отчисляли по 1 % от заработной платы, это верно или нет на 2017 и 2018 годы?