Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, МСФО, ОУР. Сотруднику при увольнении обещают оплачивать до декабря заработную плату. Трудовой договор расторгается 31 августа.
1. Как можно оформить? Издать приказ на компенсацию и прописать в приказе что начисление ежемесячно или как?
Можно ли розыгрыш квартиры отнести на вычеты в качестве расходов, связанных с рекламной акцией?
ТОО на ОУР. ТОО планирует розыгрыш квартиры. Если квартира не будет оформляться на компанию, но она будет оплачивать её стоимость третьему лицу, то в таком случае у компании не будет осуществляться признание и соответственно не будет признаваться оборот по реализации. В этом случае компания признает только доходом физического лица стоимость оплачиваемой за него стоимости квартиры. Указанные положения по расчетам необходимо будет отразить в договоре между сторонами.
1. При таком варианте, уплачивая ИПН, совокупно данные расходы можно ли отнести на вычеты в качестве расходов, связанных с рекламной акцией, направленной на увеличение объема реализации?
Китай возместил в ТОО деньги за гарантийный ремонт в долларах. ТОО является Уполномоченным лицом китайской компании на территории РК и обязан предоставлять гарантийное обслуживание всем потребителям автобусов. Гарантийное обслуживание производится на территории Казахстана.
1. Как выписывается акт выполненных работ в Китай чтоб закрыть эти деньги с НДС или без НДС и в какой валюте?
2. И нужно ли платить нам КПН?
3. Какой срок оплаты КПН и НДС?
Иностранная компания 12 апреля 2023 года зарегистрировалась как налогоплательщик и получила БИН с целью открытия расчетного счета в банке второго уровня на территории Республики Казахстан. При регистрации был указан временный адрес в г. Алматы. Компания является резидентом Гонконга и фактически осуществляет свою деятельность в Гонконге. Расчетный счет используется компанией для получения оплаты за оказанные услуги от контрагентов из третьих стран. Коммерческая и иная деятельность на территории Казахстана не ведется.
1. Должна ли компания сейчас сдавать какую либо отчетность и регистрироваться как филиал или представительство в РК?
Просим вас дать комментарии касательно необходимости регистрации договора аренды. Первоначально Договор аренды складского помещения был заключен на 11 месяцев. После окончания срока принято решение о продлении аренды.
1. Если нами будет заключено дополнительное соглашение о продлении аренды на 11 месяцев или 1 год, необходимо ли провести регистрацию в ЦОНе в том или ином случае?
2. Будет заключен новый договор на 11 месяцев. Возможно ли это сделать? Не будет ли рассмотрен данный вариант как долгосрочная аренда, т.к. Договор заключается с тем же самым контрагентом? Надо ли регистрировать договор аренды склада в ЦОНе в этом случае?
3. При заключении нового Договора аренды на срок более 1 года, требуется регистрация. В какие сроки необходимо это оформить?
4. В случае отсутствия регистрации Договора аренды какие последствия возможны для обеих сторон? Штрафы налагаются на арендатора ТОО и/или арендодателя ИП? Если да, то в каком размере?
5. Уберут ли суммы арендных платежей из налоговых вычетов при отсутствии регистрации договора?
6. Могут ли признать договор аренды недействительным, если нет регистрации и договор заключается с одним и тем же арендодателем несколько лет подряд сроком на 11 месяцев? Если да, то были ли прецеденты? И какие были последствия для Арендодателя и Арендатора?
ТОО, ОУР, НДС-ник. Вид деятельности - специализированные электромонтажные работы. Работы производим на всей территории РК, а также за пределами республики. Сотрудники фирмы не только жители Алматы, но также специалисты из других городов Казахстана. Постоянно проживающие в этих городах, прописанные там же. Когда работы ведутся вне Алматы все работники оформляются в командировки. Им рассчитывают суточные, компенсируют расходы на проживание, оплачивают проезд. По условию контракта 2023г. работы ведутся в Алматы. Рабочие из других мест проживания прибыли в город для исполнения своих профессиональных обязанностей.
1. Как быть с начислением суточных? Проезду? Жить они будут в гостинице.
2. Имеем право начислять эти затраты в расходы по командировкам?
3. На какие статьи кодексов можем опираться, чтобы доказать правомочность своих действия?
Каковы последствия того, что ТОО фактически отсутствует по указанному юридическому адресу?
Дополнительный вопрос к №790683. ТОО с 1 августа 2023 года встало на НДС, но директор и сотрудники находятся за пределами РК и в данное время не могут приехать в РК. Остальные условия изложены в №790683. При проверке по юр. адресу, соответственно, ТОО некому представить и его снимут с НДС.
1. Каковы в данном случае последствия того, что ТОО не найдут при проверке по юр. адресу по причине отсутствия директора в РК и/или полномочных представителей?
2. Что ТОО должно/может сделать в данном случае при условии отсутствия директора в РК и/или полномочных представителей?
1. Можно ли при покупке контейнера 40 футов, занести его как товар на 1330?
Представительство ЮЛ1 хочет выдать заём в долларах США под % Представительству ЮЛ2. Оба представительства зарегистрированы в Казахстане. ЮЛ1 является дочерней компанией компании ЮЛ2. Обе компании – резиденты Кипра и являются налоговыми резидентами РФ (имеют филиалы). Признаются ли оба эти Представительства ПУ в Казахстане – под вопросом.
1. Как и какими налогами будет облагаться в Казахстане процентный доход (вознаграждение), который будет получать Пред-во ЮЛ1 с учетом взаимосвязанности сторон?
2. Возникает ли у Пред-ва ЮЛ2 КПН у источника выплаты 15%, который оно должно будет удерживать?
3. Если эти Пред-ва не признаются ПУ в Казахстане, влияет ли это на налогообложение и может ли повлечь возникновение ПУ в РК?
Компания приобрела в свою собственность у АО "Камаз" Предмет лизинга (5 грузовых автомобилей), договор финансового лизинга действует с АО Фонд развития трехсторонний договор с 27.06.2020 г. по 27.07.2026года. АО "Камаз" выписал нам накладную на общую сумму 142800 000 , Лизингодатель выписал ЭСФ на все 5 авто (но на сумму предоплаты по договору 42 840 000), далее после оплаты текущих платежей по графику основного долга, выписывают ЭСФ.
1. Как правильно отразить в учете данные документы?
Можем ли сразу принять все 5 авто на основные средства к учету (амортизировать), как разносить последующие ЭСФ?
Продавец (мы) автотранспортом с базара отправили товар в другой город, естественно, никаких договоров ни у нас - поставщика, ни у покупателя с перевозчиком нет. Покупатель у себя в городе встречает транспорт и рассчитывается сам за услуги перевозки. Покупатель просит, чтобы мы подписали ТТН, созданную ими, но в транспортном разделе не указывает организацию перевозчика, только номер автомобиля и ФИО водителя.
1. Вообще правомерно требование покупателя об выписке ТТН в данном случае, ведь по сути у нас происходит самовывоз?
2. Какие негативные последствия могут быть со стороны фискалов?
КХ сдавал отчет 200 формы 0 с 2019 года как бездействующий. Число работников показывали 0, ОСМС не платили.
1. Теперь надо все исправить, оплатить с 2019 года ОСМС и сдать дополнительный отчет?
2. Срок давности не истек с 2019г?
Компания занимается международными перевозками, плательщик НДС. 10.07.2023г. была оформлена реализация от этой компании на междугороднюю перевозку на клиента, тоже ТОО, плательщика НДС. В ЭСФ забыли проставить в разделе Поставщик признак "международный перевозчик", выставить исправленную ЭСФ не представляется возможным, портал ИС ЭСФ выдает ошибку "несовпадают поставщики", т.е. в основной указан без признака м/нар. перевозчик, а в исправленной с проставлением этого признака, и портал видит это как 2-х разных поставщиков. Для отзыва и выставления новой ЭСФ покупатель не соглашается изменить дату оборота.
1. Какие последствия могут быть для обеих сторон, например, при запуске камерального контроля по НДС по ЭСФ, либо при каких-либо проверках и т.д., если оставить все как есть и ничего не исправлять?
2. Как можно исправить ситуацию, не меняя дату оборота?
3. Для каких целей эти признаки определения категорий поставщиков установлены в ЭСФ ?
Вопрос касательно правомерного снятия с учета по НДС в 2022 году. В связи с переходом на режим розничного налога Компания подала заявление на снятие с учета по НДС 17.02.2022 года. С 01 марта встали на режим розничного налога. Налоговый Комитет снял с учета по НДС с даты подачи ликвидационной отчетности, (17.02.2022 г.), где обороты за текущий 2022 год превысили минимум оборота по НДС и составили 162 млн. тенге. Согласно статье 85 "Плательщик налога на добавленную стоимость для снятия с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость в связи с переходом на специальный налоговый режим розничного налога не позднее пяти рабочих дней до начала применения такого специального налогового режима представляет налоговое заявление, указанное в настоящем пункте, без соблюдения условий, установленных частью первой настоящего пункта. Можно ли дать комментарий, касательно "части первой статьи" . Сомнения возникли в связи, с тем, что к части первой можно ли отнести условие 2, где 2) если за период с начала текущего календарного года, в котором подано такое налоговое заявление, размер облагаемого оборота не превысил минимума оборота по реализации, установленного статьей 82 настоящего Кодекса. Хотя мы в ликвидационной декларации ФНО 300.00 отразили , сумму превышающую минимум оборота и налоговый комитет снял с учета по НДС.
1. Не придется ли нам потом отстаивать правомерность снятия с учета по НДС?
ИП, НДС, упрощенка, покупает Автомобили Дамас 2 штуки по льготному кредитованию 6%. Оформлять будет на себя как на физлицо.
1. Какие налоговые обязательства возникают у физлица и у ИП?
2. Как покупку отразить в бухучете? Машины будут использоваться для доставки товаров по деятельности ИП.
ТОО EX приобретает авиабилеты иностранной делегации гражданам ОАЭ 2 сотрудникам сестринской компании нерезидента РК резидента ОАЭ. Цель поездки - обмен опытом и иные производственные цели. Авиабилеты приобретаются через турагентство. ТОО EX и ABU имеют одного учредителя резидента Великобритании компанию EXL. Сотрудник Иванов работающий в ТОО EX за свой счет оплатил визы этим резидентам ОАЭ. ТОО EX полностью обложила этот доход как косвенный для сотрудника Иванова и возместила эти расходы. В наличии имеются электронные авиабилеты, Электронный чек Платежного шлюза электронного правительства по визам. Посадочных талонов нет. ТОО EX резидент РК, плательщик НДС, все сотрудники работают вахтовым методом, основная деятельность- геолого-разведочная.
1.Будет ли признаваться приобретение авиабилетов доходом таких физических лиц резидентов ОАЭ? По какой ставке и какие налоги нужно уплатить?
2.Будет ли оплата виз являться доходом для резидентов ОАЭ если эта сумма уже признана доходом сотрудника Иванова?
3. Будут ли такие расходы на авиабилеты и визы идти на вычеты по корпоративному подоходному налогу?
4. Будет ли сумма НДС указанная в авиабилете идти в зачет по НДС?
Учредитель ТОО, владелец компании с 2007 г. принял решение, согласно протокола № 1 от 01.08.2023 г., о выплате дивидендов в размере 90 млн. тенге, но на данный момент у компании нет денежных средств.
1. Возможно ли выплатить дивиденды активами компании, а именно недвижимостью, балансовая стоимость которого составляет 88 235 206тг?
2. Какие документы необходимо для этого оформить, и какие налоги в связи с этим возникнут?
1. Имеет ли право налоговая запрашивать ФНО 101.04 за 2 квартал 2020 года и начислять КПН за этот период, если срок исковой давности истек?
ТОО, общеустановленный, плательщик НДС. Во 2 квартале 2023 года нам была выписана исправленная ЭСФ с изменением цены ( в первоначальной цена услуги 6 000 тг., в исправленной ЭСФ - 1 тг.). Основная ЭСФ была выписана в 1 квартале 2023 года.
1. Как нужно заполнить ФНО 300 за 2 квартал - где нужно указать сумму исправленной ЭСФ и какую сумму?
Как рассчитать отпускные для декретницы?
Сотрудницу приняли на работу 24.08.2020г. За период с 24.08.2020-24.08.2022 были начислены дни отпуска по 24 к/д, т.е. полностью закрыто. За период с 24.08.2022 по 24.08.2023 сотрудница отрабатывает до 13.03.2023г и уходит в декрет до 16.07.2023 по больничному листу. После выхода с декрета с 17.07.2023 она берет отпуск на 21 к/д, до 06.08.2023г. После выхода с отпуска увольняется с 07.06.2023.
1. Нужно ли выплачивать компенсацию за 2 к/д, если считать период до 07.06.2023 то выходит 23к/дня?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)