Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Есть ли какие-то требования к сертификату резидентства юр.лица Турции, для освобождения от двойного налогообложения? Подойдет ли данный сертификат (во вложении) для освобождения от КПН? Сертификат предоставил юр.лицо , резидент Турции, или запросить что-то дополнительно?
Так, согласно ст.135 ТК РК при вахтовом методе работы устанавливается суммированный учет рабочего времени за месяц, квартал или иной более длительный период, но не более чем за один год. в ответе Министра труда и социальной защиты населения РК от 12 февраля 2020 года на вопрос от 29 января 2020 года № 592149 (dialog.gov.kz) «О праве работника в период отпуска без сохранения зарплаты осуществлять трудовую деятельность по совместительству» указано: «Трудовой Кодекс РК (далее – Кодекс) содержит понятия: - «совместительство» – это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время (пп.56) п.1 ст.1 Кодекса). - «время отдыха» – это время, в течение которого работник свободен от выполнения трудовых обязанностей и которое он может использовать по своему усмотрению (пп.77 п.1 ст.1 Кодекса). Это означает, что работник вправе заключить трудовой договор о работе по совместительству как с одним работодателем, с которым он уже состоит в трудовых отношениях (по месту основной работы), так и с несколькими работодателями и в пределах установленного рабочего времени». Прошу Вас дать разъяснение, имеет ли право работник, работающий вахтовым методом работать во время вахты по совместительству? Каким образом должен быть отражен график и часы работы?
Добрый день, ТОО, единственный учредитель, физическое лицо, резидент РК. Начислили дивиденды за 1кв 2023г 60 000 000 тенге (ипн не платили, так как не превышает 30 000 мрп), теперь начисляем за 2кв2023г. = 70 млн тенге. Итого за 2квартала сумма будет равна 130 млн тенге. Каким образом делать расчет ипн к уплате 130 000 000 тенге - 103 500 000 тг, правильно? Получается от суммы разницы равную 26 500 000*10%= 2650 000 тенге будем оплачивать ипн за 2кв2023г?
ТОО (на ОУР, неплательщик НДС). Туроператор по въездному туризму продает турпакет нерезидентам. В себестоимость турпродукта входят проживание, гиды, переводчики, питание и перевозка, с 2023 года Туроператор при покупке проживания обязан оплатить турсбор в размере 5% от стоимости проживания. Но при оплате данного удерживаемого налога в гостиницу, гостиница в свою очередь не предоставляет закрывающих документов на сумму турсбора.
1. Как в бух.учете отражать данные расходы и какими документами следует закрывать турсбор?
2. Возникают ли дополнительные налоги по турсбору о туроператора?
3. Кто обязан отчитываться перед госорганами в системе e-qonaq?
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за оказание выставочных услуг нерезидентом?
Нерезидент предоставляет резиденту Республики Казахстан (ТОО на ОУР, плательщик НДС) выставочные услуги на территории Узбекистана, а именно:
Предоставление Заказчику во временное пользование оборудованной выставочной площади;
Модульный стенд;
Регистрация Заказчика в качестве участника выставки.
Услуга - Предоставление Заказчику во временное пользование: Стул для переговоров. Предоставление Заказчику во временное пользование: Стол, средний. Предоставление Заказчику во временное пользование: Информационная стойка регулярная.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
Как верно рассчитывается ИПН?
Просим подробно расписать алгоритм расчета ИПН. В каких случаях применяется корректировка дохода, в каких нет, как правильно ее рассчитать? В каких случаях применяется вычет 14 МРП, а в каких нет? Просим это сделать на примере - у сотрудника 80000 оклад, режим упрощенка. Интересует только расчет ИПН.
ТОО планирует заниматься производством. В данный момент идут только подготовительные работы по кап. ремонту завода, пока несет только расходы, которые мы кидаем на расходы будущих периодов, чтобы в дальнейшем модернизировать в ОС. Сейчас приобрели ОС оборудование швейное и по нему будет начисляться амортизация.
1. На какой счет должны мы начислять амортизацию? Мы сейчас относим на 7210, сможем ли мы в дальнейшем перенести его на счет производства, либо нужно сразу это делать?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Наш поставщик выставил нам ЭСФ на электрический блок, их бухгалтер говорит, что это по гарантии была замена (мы покупали у них до этого станок большой, это какая-то деталь от него мелкая). Никаких документов они нам давать не хотят, потому что накладной здесь не будет - так сказали.
1. Как мне оприходовать этот блок: я должна сажать его на 13 счёт?
2. Какими документами в 1С это делается?
3. И что тогда для меня будет основанием (документальным), они ведь ничего не хотят давать, я должна что-то попросить?
4. Когда я посажу на приход, у меня ведь возникнет задолженность перед поставщиком, как я должна её закрыть: бух. справкой?
Наша компания арендует в БЦ склад, но образовалась проблема - течет крыша. В администрации центра устранить проблему нам отказали. Предложили самим отремонтировать на свои средства, а они не будут поднимать аренду.
1. Если мы сами произведем ремонт крыши и нам предоставит компания за свои услуги официальные документы, можем мы взять их на расходы и вычет по КПН не имея на балансе ОС?
Необходимо ли платить НДС за нерезидента?
Если ТОО получили услуги от нерезидента РК, и услуга не перечислена в пп.3 п.1 ст.644 НК РК, и при этом она оказана удаленно (т.е. за пределами РК), компания согласно данной статьи НК освобождается от уплаты КПН. Но, в свою очередь, ТОО оплатили НДС за нерезидента.
1. Насколько это было правильно?
Просто, что касается НДС за нерезидента, то п.1 ст.373 НК РК установлено, что работы, услуги, предоставленные нерезидентом, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан. Стоимость таких работ подлежит обложению НДС. Правильно ли поняла данную статью, т.е. если фактически услуга была оказана не на территории РК, то и НДС не платится за нерезидента или все таки верно было сделано, что НДС оплатили?
Гражданин (резидент) РК, физическое лицо, не является предпринимателем, покупает 1 ноября 2022 года в собственность нежилые помещения (офис) с площадью 200 кв.м., для дальнейшей перепродажи, и 20 ноября 2022года продает его. Фактическое владение 20 дней.
1. Должно ли физическое лицо заплатить налог на имущество за неполный месяц владения НП?
2. Возникает ли у физлица обязательство по предоставлению ф. 700 по данному нежилому помещению?
Допустимо ли ТОО применить СНР розничного налога для продажи спецтехтехники физическим лицам?
ТОО занимается продажей спецтехники (погрузчики, тракторы и т.п.) юридическим и физическим лицам по договорам поставки товара (ОКЭД: 46.6 Оптовая торговля прочей техникой, оборудованием и запасными частями). В связи с введением режима розничного налога ТОО рассматривает возможность выведения продаж спецтехтехники физическим лицам через другое ТОО, работающее на условиях режима розничного налога на ОКЭД 47.99.9 – Прочая розничная торговля вне магазинов.
1. Допустимо ли ТОО применить СНР розничного налога для продажи спецтехтехники физическим лицам?
Как списать переплату по социальным платежам и ОПВ за уволенных сотрудников при ликвидации ТОО?
ТОО планирует ликвидацию в упрощенном порядке, на лицевых счетах есть переплаты по соц. платежам и ОПВ по сотрудникам, которые давно уже уволены.
1. Что делать с данной переплатой? Можно ли списать её?
1. Подлежит ли налогообложению (КПН за нерезидента) доход от аэропортовской деятельности, если резидент Турции(Стамбул) оказал услугу по предоставлению воздушного судна резиденту РК для поставки мед.изделий?
При этом, при растаможке товара, в ГТД в таможенную стоимость товара включена стоимость товара и стоимость данного рейса
ТОО (ОУР, плательщик НДС).
1. Прошу сообщить, как повлиял Социальный кодекс на расчет заработной платы с июля 2023 года?
2. В калькуляторе на Вашем сайте эти изменения учтены?
3. Какие изменения внесли при составлении декларации 910.00 за 1 полугодие 2023 года?
Арендуем здание жилое и нежилое, производим капитальный ремонт этих здании обоих, в договоре прописано капитальный ремонт за счет Арендатора. Выбрали метод отнесения в зачет НДС раздельный.
1. Если не строительство, а аренда помещений, то имеем ли право применять Раздельный метод зачета НДС?
2. Капитальный ремонт здания производим мы и тогда в программе 1С создаем Здание арендованное на период долгосрочной аренды по сроку и расходы капремонта пойдут на вычет через амортизацию. Есть ли риски при налоговой проверке, что исключат мотивируя, что капремонт должен быть перевыставлен арендатору, при этом в договоре прописано, что это расходы арендатора?
3. По нежилым зданиям ремонт производим и закуп ТМЗ берем в полном объеме в зачет, здесь нет ограничения?
4. По приобретению ТМЗ и услуг, если они приобретены как облагаемый и освобожденный, то это общий вид зачета. ПО таким НДС берем в зачет? При строительстве здании жилого и нежилого по ним ведь НДС по общим затратам берется по окончании строительства, а здесь у нас аренда ?
ТОО, ОУР, не плательщик НДС. Единственный учредитель резидент РК ТОО с 2018 по 2020г была убыточная, с 2021 по 2022г получало прибыль, которая еще не перекрыло убытки прошлых лет. Дивиденды не выплачивались.
1. Можно ли выплачивать дивиденды при наличии убытка прошлых лет?
2. Подлежат ли налогообложению выданные дивиденды за 2021-2022г?
Компания предоставляет возможность приобрести участие в клубе (клуб занимается технической поддержкой авто), т.е. наше ТОО продает не товар (клубную карту), а именно участие в клубе, также мы производим реализацию через посредников, например авто центры (Астана Моторс, Ниссан центр и т д) они продают своим клиентам участие в нашем клубе, мы в конце месяца оплачиваем им комиссионное вознаграждение.
1. Какие проводки возникают у наших посредников, если у них на Балансе нет от нас поступления (товара, услуг), возможно вести посреднику забалансовый учет по каждому покупателю (клиенту)и в конце месяца закрывать ЭСФ и АВР?
2. Какой порядок должен быть для правильного закрытия поступления денежных средств, от клиента посреднику?
Просим дать разъяснение по поводу того, где и как сдаются отчеты по ИП, если он перешел на розничный налог. Розничный налог, вроде специальный налоговый режим, тогда 200.00 сдается теми, кто на общеустановленном режиме, значит мы его не сдаем, или этот отчет от режима налогообложения не зависит? Если сдавать 200.00, то там нет данных по начислению ВОСМС, СО, ОПВ за самого ИП. Тогда ИП должен еще параллельно 910.00 сдавать? В целом три отчета: 913.00, 200.00, 910.00? А если ТОО перешло на спец режим розничного налога, то 200.00 также сдаем? В прошлые годы не задумывались и сдавали 200.00 по ТОО, но ведь розничный налог это не для общеустановленного режима. Теперь есть сомнения, почему данные по зарплате не указываются в 913.00, а нужно отдельно сдавать отчеты и какие не пояснили.
1. Какие отчеты должен сдавать ИП на розничном налоге и какие ТОО на розничном налоге?
2. Где ИП должен указать свои ОПВ, ВОСМС, СО?
ТОО в 2020м году в период карантина импортировало мед.изделия из Турции, по 0 ставке НДС и пошлин. Авиаперевозку осуществляла турецкая компания ASAV LOJISTIK HIZMETLERI AS, условия поставки FOB Istanbul, сумма авиаперевозки в ГТД была включена в таможенную стоимость товара по графе 45 , т.е. условное начисление налогов по графе 47 было из суммы товара+перевозки.
1. Возникает ли КПН за нерезидента в данном случае, если сумма авиаперевозки включена в таможенную стоимость товара?
2. Если возникает КПН, возможно ли применить освобождение от КПН в случае предоставления сертификата резиденства поставщика?
Прилагаем скан договора
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.