Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, НДС-ник заключил договора оказания услуг по международной перевозке с нерезидентом РФ, по условиям контракта, ТОО вносит предоплату за данные услуги, Акт об оказании услуг нерезидентом выставляет после такого, как товар будет доставлен и подтвержден ТОО. Как правильно рассчитать сумма КПН за услуги нерезидента, если к примеру за 2-ой квартал были произведены предоплаты 01.04.2024, 09.04.2024, 11.04.2024, 19.04.2024 и 24.04.2024 на общую сумму 2 140 000руб., а услуги полученные от нерезидента по АВР 11.04.2024, 18.04.2024, 23.04.2024 на общую сумму 1 320 000руб. Если сумма начисленных расходов больше суммы предоплаты за квартал, как в таком случае делаться расчет КПН????
Поставщик оформил ЭАВР с "Датой выполнения работ (услуг) - 30.06.2024г., "Дата составления ЭАВР (выписки) - 11.07.2024г., "Дата подписания ЭАВР Получателем" - 12.07.2024г., Какая дата будет считаться датой признания дохода у Поставщика и какая дата будет считаться датой признания расходов у Покупателя в данном случае??? 30.06.2024г. или же 11.07.2024г. Какая дата должна отражаться в акте сверки в части признания расходов у Покупателя???
Возникает ли прирост стоимости при реализации здания, построенного физическим лицом на участке?
Физ.лицо приобрел земельный участок с целевым назначением- обслуживание зданий и сооружений, затем построил на этом участке здание и продал за сумму чуть меньше заявленной в акте ввода в эксплуатацию. Возникает ли к уплате доход от прироста стоимости? На какую сумму отталкиваться для определения дохода от прироста стоимости -от цены покупки земли и цены продажи земли с построенным зданием ? или от суммы затрат указанных в акте ввода в эксплуатацию как первоначальной стоимости сооружения и цены продажи объекта ( земля с построенным зданием) ? берется ли за первоначальную стоимость сооружения сумма затрат указанная в акте ввода в эксплуатацию здания?
Как будет определяться доход при реализации здания у ТОО на упрощенном режиме налогообложения?
здравствуйте. ТОО Упрощенка продает здание нежилое и земельный участок. По земельному участку от прироста стоимость приобретения и продажи будет доход. А вот реализация здания ,если ТОО упрощенка нет по налоговому учету начисление амортизации ФА. Прошу не просто ссылку на статью 234НК и статью 270НК, а детально разъяснить как определить Доход в целях налогового учета.
Везде размытая информация и нет четкости. Если за сколько продали за минусом ндс это Доход ,потому что не было приложение 100.02.,то ведь сумма кпн большая. Есть разъяснение Ивановой И. в интернете что применить статью как при переходе с упрощенки на ОУР и рассчитать за весь период амортизацию, тогда первоначальная минус расчет Амортизации=? остаточная получим и если сумма продажи больше, разница будет облагаться КПН. Что то есть сомнение в этом разъяснении. Поэтому от вас прошу разъяснения что делать при реализации основного средства, если ТОО упрощенка. Какой доход по Ф100.00 будет для исчисления КПН?
Здравствуйте. ТОО плательщик НДС оказывает сервисные услуги для физических лиц по получению Шангенских виз за наличный расчет. При приеме денежных средств от физических лиц пробиваются фискальные чеки с указанием вида услуг: консульский сбор без НДС и сервисный сбор с НДС, при принятие оплаты платежной картой тоже пробивается фискальный чек с указанием оплата платежной картой. При выписке ESF по реализации услуг ТОО в облагаемый оборот включает только сервисный сбор с НДС, т.е. в фно 300.00 по графе 300.00.001 I оборот по реализации по сервисным сборам, не включая консульский сбор. ТОО выплачивает Посольствам перечислением полученные консульские сборы.
Вопрос: ТОО получило уведомление с налоговой такого содержания: Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении с электронными счетами-фактурами, выписанными Вами, а также Вашими реестрами № 300.07 и (или) со сведениями контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных (в нарушение глав 41,42 и 43 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). Просим помочь дать ответ.
Часто завозим импорт и поставщики в инвойсе разделяют сумму на стоимость товара и на стоимость перевозки, но брокеры включают в ГТД стоимость перевозки в общую таможенную стоимость товара, поэтому КПН у источника выплаты за доходы нерезидента по перевозке я не начисляю. Могу ли я это делать? Прилагаю для наглядного примера инвойс и лист ГТД
Какие отчеты сдает КФХ и какие ежемесячные платежи осуществляет? Как закупить скот у населения?
Добрый день! Имеется ли у вас вебинар или подборка по учету НУ и БУ в Крестьянских хозяйствах? Какие налоговые отчеты? Какие ежемесячные платежи? Сотрудников нет, только глава. Как приходовать товар, закуп скота у населения?
Добрый день, у нас ТОО применяет вид СНР для сельхоз продукции хотела спросить как правильно садить поступление электроэнергии, на протяжении всего времени электроэнергию садили как услуги, налоговая говорит приходовать как запасы и списывать как правильно услуга или тмз ?
Здравствуйте! ТОО выписала ЭАВР 01.07.2024 года, оборот в ЭАВР указала 30.06.2024г. за услуги оказанные в июне, Заказчик подписал ЭАВР 03.07.2024г. Какой датой выписывать ЭСФ и в каком квартале начислить НДС?
ДД! ИП с 13.05.24 ошибочно зарегистрировался как ИП на ПАТЕНТе, (хотя должен быть на упрощенке). Затем написав заявление, он ИП переходит на упрощенку с 01.07.24. До 01.07.24 был на патенте. 15/05/2024 было поступление аванса на р/с от ТОО за оказание услуг на сумму 40 млн. ЭСФ была выставлена, но затем 28/06/24 отозвана, так как работы еще выполнены не полностью. НАЛОГИ И ВЗНОСЫ ЗА СЕБЯ ЗА МАЙ И ИЮНЬ ПЕРЕЧИСЛЕНЫ: СО, ОПВ, ОПВР, ВОСМС.
Какие отчеты он должен сдать и что заплатить?
Получается, что, так как до 01.07.24 он (ИП) был на патенте, должен сдать 910 за 1 п-е и все? Он не должен платить от дохода 1% или 3%? Ведь фактически от ТОО была предоплата на 40 млн, но ЭСФ и АВР он (ИП) не выставил(ОТОЗВАЛ). ОТОЗВАЛ в 1 полугодии, значит за 1 п-е не было дохода, верно? Ему за 1 п-е можно ничего не платить от дохода? А уже за 2 п-е он заплатит 3% от 40 млн равно 1 200 000, так ведь? Юридически по бух. и налоговому учету все верно или что-то не так? Объясните пожалуйста, заранее благодарю за ответ.
Филиал сингапурской компании в РК, плательщик НДС, ОУР у Филиала есть агентский договор с российской компанией, по которому Филиал за вознаграждение в 3% он оплачивает в китайскую компанию за российскую компанию. Кроме того, Филиал понес расходы при обмене валюты, которые по условиям договора возмещаются российской компанией.
В акте выполненных работ 2 наименования услуги: 1. Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода 2. Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)
Вопросы:
1. По какой ставке НДС облагается услуга "Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода", в соответствии с какой статьей НК РК?
2. По какой ставке НДС облагается услуга "Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)", в соответствии с какой статьей НК РК?
Добрый день! Сотрудник выдавал товар фирмам в долг под свою ответственность ушел с января на больничный с апреля на увольнения долги остались, больничный и компенсацию всё выплатили перед сотрудником долгов нет. Как на будущее делать если сотрудник выдает в долг расписку они должны писать?! Спасибо
Может ли ТОО выплатить дивиденды за 2023 год, в июле 2024 года? Не будет ли это нарушением?
ТОО получает услуги от нерезидента на территории РФ: аренда складов и транспортные услуги. Оплату проводим через российский банк тоже на территории РФ. Нужно ли отражать данный оборот в ФНО 101.04 и какие возникают обязательства?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если организация принимает решение приобрести контейнер и оборудовать его под жилое помещение, сдавать в аренду, то как провести процесс приобретения контейнера, его преобразование для использования в качестве жилья или офисного помещения, и какие налоговые обязательства возникнут у организации? Какие юридические процедуры необходимо провести при регистрации?
Будет ли возникать обложение дивидендов при выплате доходов участнику компании социальной сферы?
ТОО ОУР (медицинские услуги), 2021 -2022 год получил доходы и не платил КПН, так как был освобожден в связи с НПА по субъектам малого бизнеса. Потом он сменил режим. Компания освобождена от уплаты КПН согласно ст. 290 п.2 пп.1 НК РК. В 2023 году у ТОО есть доход, но итоговая прибыль в убытках.
Вопрос: если по итогам 2023 года, директору начислить дивиденды, возникает ли налог у источника выплат, если сумма дивидендов не превышает 30 000 МРП?
ФНО 328,00 Извещение об ошибке ФЛК (код ТН ВЭД указан не верно)
Ранее задавали вопрос, может ли ТОО взять на вычет в 2021г аренду которую оформил поставщик ТОО не ндсник счф на бумаге, сами мы ТОО на ОУР ндсники. Был дан ответ: "Такие положения Налогового Кодекса были введены с апреля 2021 года. Затем, отдельным положением о введении указанные нормы приостанавливались до 01 января 2022 года. Начиная с 01 января 2022 года, нормы по отнесению на вычеты на основании ЭСФ введены в полном объеме" не понятен ответ, 2021 год все же можем мы взять вычет более 3000мрп по бумажной счф или нет, что за положение? Можно ли эту статью, чтоб я могла ее прикрепить к ответу в НК
1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: наша компания получает товар с Великобритании (RS Components) и перевозчиком товара является также британская компания Traffic Tech U.K Limited. Также наша компания оплачивает два вида налога за нерезидента. Это НДС за нерезидента и КПН за нерезидента и сдаем форму 101.04 ежеквартально, начиная с 29 ноября 2023 года. Однако, перевозчик-нерезидент, фактически начал оказывать нам услуги с 28 февраля 2023 года. Из-за слияний двух компаний в Великобритании и неразберихи в их документации мы не получали своевременно инвойсы для оплаты. На сегодняшний день данная компания просит нас оплатить долг в размере 5,003.96 GBP. С данной суммой мы полностью согласны.
Возникают следующие вопросы по этой ситуации: - необходимо ли бухгалтерии провести все эти документы «задним числом»? Пересдать налоговую отчётность, оплатить налоги и все начисленные пени по налогам?
будут ли данные затраты считаться вычитаемыми по форме 100.00? - в случае положительного ответа на вопрос выше, наша организация, имея доход начисляет и оплачивает дивиденды единственному участнику и мы уже зафиксировали сумму дивидендов Решением, сдали в банк данное Решение и уже оплатили первую часть дивидендов. Необходимо ли нам теперь менять сумму дивидендов, менять Решение, пересдать Решение в банк для валютного контроля? - мы также являемся плательщиками КПН и в случае уменьшения суммы корпоративного подоходного налога за 2023 год, нам не понятно какая последует реакция налоговой в данном случае. Есть ли риск налоговой проверки после сдачи формы 100 и уменьшения суммы налога? Просим вас дать расширенный ответ с вашими рекомендациями. А также рассмотреть ситуацию, если компания-нерезидент пойдёт нам на встречу и выставит нам полную сумму долга текущей датой и текущим годом. Возможно ли оплатить наш долг так и начислить все налоги текущей датой? Благодарю
Вопрос по ФНО 250.00, если в ФНО не отразить недвижимость за рубежом и наличие банковских счетов (за рубежом), или указать сумму меньше, чем фактическая. Какие последствия и штрафы не верно предоставленную информацию?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)