Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
При открытии ИП, какой код тнвэд можно выбрать? для ремонта ж.д полотна и общестроительные услуги
Здравствуйте. ТОО BLS плательщик НДС оказывает сервисные услуги для физических лиц резидентов, нерезидентов для получения шангенских виз в Посольства. Полученные консульские сборы перечисляет в Посольства. ТОО является представителем международных центров по оказанию сервисных услуг, но юридический является резидентом РК. ТОО ежемесячно перечисляет нерезиденту в ОЭА суммы в долларах с назначением платежа: профессиональный сбор за работу визового центра(за май было перечислено 294000$, за июнь 50000$). Какие налоги и обязательства по сдаче налоговой отчетности возникают у ТОО? Какую отчетность необходимо сдавать?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Мы проводили event мероприятие вендору-нерезиденту на территории РК. Выставили акт, счет-фактуру со ставкой ндс "Без НДС". В какой строке 300.00 будет отражаться данная реализация?
Дд! ТОО зарегистрировано в Алматы. Директор гражданин России. Если директор проживает в гостиницах в Алматы, гостиницы выставляют АВР, ЭСФ, чеки, то можем ли мы брать на вычеты эти расходы на проживание?
Юридическое лицо - ТОО, резидент Республики Казахстан, неплательщик НДС, приобрело жилые квартиры в жилом комплексе у физических лиц (резидентов РК) в целях сдачи в аренду. В договоре купли-продажи не выделена отдельной суммой стоимость земельного участка. Вопрос касательно налога на имущество и земельного налога.
1. Как рассчитать налог на имущество, если жилые квартиры были приобретены в июне 2024 года? Необходимо ли сдавать дополнительный отчет к ФНО 701.01?
2. Как правильно рассчитать сумму земельного налога, если нет площади земельного участка и по какой налоговой ставке? Корректно ли, исчислять земельный налог на основании площади квартиры?
3. Необходимо ли разграничить стоимость квартиры и стоимость земельного участка? Как это сделать?
4. Какие документы должны быть получены от физического лица при покупке квартиры, кроме договора купли-продажи?
Добрый день, Мы резиденты РК, плательщики НДС заключаем договор Резидентами Армении (юридической компании). Армения предоставляет услуги: 1.2 Перечень услуг:
• тренинг-обучение по тестированию в сфере телекоммуникаций и работе с генераторами трафика
• разворачивание тестовых стендов и настройка модельной сети
• демонстрация Заказчику работы тестовых систем на стенде • анализ требований Заказчика и написание методики тестирования
• проведение тестовых процедур по ТЗ или методике
• написание отчета по результатам тестирования
• консультации по подбору оборудования для тестовой лаборатории
• услуга автоматизации тестовых процедур
• прочие услуги, согласованные с Заказчиком.
1.3. Сроки услуг указываются Сторонами в Заявках к Договору, являющихся неотъемлемой частью Договора. Заказчик имеет право направлять Заявки в пределах срока действия Договора. 1.4. Услуги будут оказаны дистанционно путем предоставления Заказчиком удаленного доступа. При этом, в соответствии с подпунктом 4 пункта 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе) местом реализации по настоящему Договору является Республика Казахстан. Также Армения предоставляет сертификат о резиденстве (во вложении) без апостиля, ссылаясь на соглашение от 28.03.2020 года, а также Письмо Министерства иностранных дел Республики Казахстан от 16 ноября 2023 года № ЖТ-2023-02369050 «О статусе Соглашения в форме обмена нотами о порядке признания официальных документов, подтверждающих резидентство, выданных уполномоченными органами Республики Казахстан и Республики Армения».
Можем ли мы применить Конвенцию со справкой во вложении? и Какой процент КПН у источника мы должны удержать у Резидента Армении при выплате дохода? Возникает ли НДС за нерезидента?
на балансе ТОО есть авто, но нет закупа бензина и соответственно нет списания бензина. Необходимо ли сдавать нулевку 870 фно?
Добрый день! ИП (резидент РК ,СНР, не плательщик НДС ) оказывает технические услуги , физические лица оплачивают за услуги посредством удаленной оплаты и через Q-код, чеки физлицам выдаются. ЭСФ выставляются только юридическим лицам и ИП по запросу. Возникает у ИП обязанность по выписке ЭСФ физическим лицам?
Здравствуйте! Физическое лицо, является инвалидом второй группы (НЕ БЕСРОЧНО), без статуса ИП сдавал коммерческую недвижимость в аренду (аренда магазина и комнаты физическим лицам), с 2019 года и ежегодно сдавал форму 240.00, и форму 700.00, в УГД. Также, полученный годовой доход физического лица превышает 12-кратный МЗП, что не соответствуют условиям пункта 3 статьи 35 Предпринимательского кодекса.
Вопрос: 1. Какие последствия ожидаются у Физического лица, предусмотренные НК РК? Административная ответственность есть?
2. Если у Физического лица полученный годовой доход превышает 12 –кратный МЗП, что не соответствует пункту 3 статьи 35 предпринимательского кодекса, является ли это Административным правонарушением?
3. Если является Административным правонарушением, то какие последствия могут возникнуть? Какие меры предусмотрены законодательством? что влечет? Какая административная ответственность?
4. Скажите, пожалуйста, что делать далее Физическому лицу? Какие действия необходимо предпринять?
ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС. В ходе производства образовались отходы цветных и черных металлов (б/у запчасти). Имеет ли право ТОО реализовать данные отходы? Или нужно сдавать на утилизацию лицам, осуществляющим операции по сбору, удалению отходов на основании лицензии?
Какие налоговые вычеты возможно использовать совместителю по месту дополнительной работы?
В организации работает работник - совместитель (внешнее совместительство), который использует налоговые вычеты по основному месту работы в виде ОПВ, ОВСМС, 14 МРП, 882 МРП (инвалидность). Какие налоговые вычеты возможно использовать совместителю по месту дополнительной работы?
ТОО А (является плательщиком НДС) заключило агентский договор с ТОО Б (является плательщиком НДС). Согласно условию ТОО Б за вознаграждение ищет покупателей на продажу товара на экспорт, получает оплату от них оплату, а ТОО А оплачивает за это вознаграждение. Функции ТОО А: производит товар, получает сертификат качества на товар на себя, оформляет ВТД (временную таможенную декларацию) на экспорт от своего имени, но в самой декларации указывают ТОО Б как агента. Функции Б: ищет покупателей за пределами РК, заключает договора, регистрирует в банке от своего имени и получает УНК, помогает с оформлением ГТД, получает деньги от покупателей в валюте, переводит деньги за товар ТОО А. Доход от продажи будет признаваться по дату перехода права на товар, а товар отправляется до определённого пункта, нам даты сообщает брокер, а дата оборота по НДС при реализации на экспорт будет дата закрытия ВТД, а закрытие ВТД осуществляется в течении 90 дней после поставки товара. Как отразить эти операции у ТОО А и ТОО Б? Кто кому должен выписывать ЭСФ? Каким документом осуществить передачу товара?
Может ли физическое лицо, гражданин РК, который является сотрудником (не руководящая должность) РГП на ПХВ открыть на себя ИП? Просим предоставить ответ со ссылками на действующее законодательство РК .
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Возмещает своим работникам, направленных в командировки, расходы на проживание. Работник предоставляет счет-фактуру(на бумажном носители), АВР, чек, ПКО, договор найма жилья на реквизиты физ.лица (свое ФИО и ИИН). Правомерно ли брать на вычеты расходы по проживанию, оформленные на физ.лицо? Или работник должен оформить проживание на реквизиты ТОО с предоставлением подтверждающих документов?
Необходимо ли указывать услуги гостиницы в форме 101.04, если они оформлены на физическое лицо?
Добрый день! Поступление нерезидента услуги гостиницы, транспортные услуги эти услуги выписаны на фирму но проживали там физ лица нерезиденты. В 1С поступление разнесено счет затрат 3387 и выбрано физ лицо получившее доход. Нужно ли сдавать 101,04 на эти услуги полученные от компании если доход физ лиц отражаем в ФНО 200 Не за дублируется в отчетах информация? Можно ли в таком случаи не учитывать таких контрагентов в ФНО 101,04?
Здравствуйте ! Есть 2 ТОО. Оба на ОУР. Один НДСник, другой-нет. Вид деятельности услуги -аренда. Учредитель один. Планирует все перевести на ТОО НДСника: арендаторов и весь штат. А второе тоо приостановить.
Какой алгоритм действий в данной ситуации ? Штат работников уволить в одном тоо и принять в другом ? Увольнять ли директора, если в дальнейшем деятельность будет приостановлена ? Если увольнять, то как тоо будет без директора?
Если не увольнять, то как директору будет начисляться зарплата и налоги, если деятельности не будет ?
ТОО на ОУР, НДС-ник заключил договора оказания услуг по международной перевозке с нерезидентом РФ, по условиям контракта, ТОО вносит предоплату за данные услуги, Акт об оказании услуг нерезидентом выставляет после такого, как товар будет доставлен и подтвержден ТОО. Как правильно рассчитать сумма КПН за услуги нерезидента, если к примеру за 2-ой квартал были произведены предоплаты 01.04.2024, 09.04.2024, 11.04.2024, 19.04.2024 и 24.04.2024 на общую сумму 2 140 000руб., а услуги полученные от нерезидента по АВР 11.04.2024, 18.04.2024, 23.04.2024 на общую сумму 1 320 000руб. Если сумма начисленных расходов больше суммы предоплаты за квартал, как в таком случае делаться расчет КПН????
Поставщик оформил ЭАВР с "Датой выполнения работ (услуг) - 30.06.2024г., "Дата составления ЭАВР (выписки) - 11.07.2024г., "Дата подписания ЭАВР Получателем" - 12.07.2024г., Какая дата будет считаться датой признания дохода у Поставщика и какая дата будет считаться датой признания расходов у Покупателя в данном случае??? 30.06.2024г. или же 11.07.2024г. Какая дата должна отражаться в акте сверки в части признания расходов у Покупателя???
Возникает ли прирост стоимости при реализации здания, построенного физическим лицом на участке?
Физ.лицо приобрел земельный участок с целевым назначением- обслуживание зданий и сооружений, затем построил на этом участке здание и продал за сумму чуть меньше заявленной в акте ввода в эксплуатацию. Возникает ли к уплате доход от прироста стоимости? На какую сумму отталкиваться для определения дохода от прироста стоимости -от цены покупки земли и цены продажи земли с построенным зданием ? или от суммы затрат указанных в акте ввода в эксплуатацию как первоначальной стоимости сооружения и цены продажи объекта ( земля с построенным зданием) ? берется ли за первоначальную стоимость сооружения сумма затрат указанная в акте ввода в эксплуатацию здания?
ТОО (неплательщик НДС) туроператор реализует турпакет нерезиденту. Нерезидент оплачивает 100% предоплату, при закрытии АВР компания использует метод немонетарной статей, пункта 23 МСФО (IAS) 21, где применяет курс закрытия реализации на дату предоплаты. Также при получении денежных средств путем эквайринга, компания пробивает фискальный чек, как оплата по карте.
Вопрос: По какому курсу Компания должна выставлять ЭСФ: по курсу даты АВР или по дате предоплаты? Также может ли компания не выставлять ЭСФ на имя нерезидента выписывая только фискальные чеки?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.