Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО из приобретенных материалов, своими силами, собрало офисную мебель.
1. Какие проводки при списании материалов, и как поставить на учет как ОС?
2. Через монтаж оборудования счет 2932?
Компания оплачивает таможенные платежи таможенной картой. Как вести учет по таможенной карте, проводки? Правильны ли проводки: 1040-1030 - перечисление денежных средств на таможенную карту, 3310-1040 - таможенные оплаты (НДС, сбор, пошлина), 7211-1040 комиссия банка по таможенной карте.
Предприятие работает по упрощенному режиму. При формировании 910 формы, отражение налоговой отчетности в регл. учете КПН и социальный налог за 2-полугодие 2017 г. автоматически выходит дата начисления 25.02.2018 г. Правильно ли это? А не 31.12.2017? КПН счет автоматом выходит 7210. Правильно ли это?
Уточнение к вопросу:
1.Сторона 1 предает во временное пользование Стороне 2 Оборудование. Сторона 2 использует его по назначению и возвращает Стороне 1 по условиям договора.
2. Собственником Оборудования на период действия договора является Сторона 1.
3.Оборудование передается с целью безвозмезного пользования его в условиях лаборатории Стороны 2. Есть приложение со стоимостью Оборудования.
Материалы,которые используются на Обрудование Сторона 2 закупает у Стороны 1 (это уже другой договор)
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, завозит из стран ЕАЭС и третьих стран медицинское оборудование. Согласно статьи 399 Налогового Кодекса РК оборудование освобождено от уплаты НДС. Данное оборудование ТОО приходует как товар. Сейчас это оборудование сдали в безвозмездную аренду в медицинское учреждение. Какими проводками бухгалтер может закрыть эту операцию? Какие проводки нужно сделать, если это оборудование будет подарено в медучреждение?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не плательщик НДС. Получили инвойс от нерезидента (КНР) на оплату международной авиа перевозки, в предоставленном сертификате от нерезидента нет апостиля, поэтому планируем заплатить КПН 50% у источника выплаты за свой счет, с прибыли ТОО. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерском учете при начислении КПН 5% у источника выплаты, и как это отразится в 100.00 ФНО?
ТОО, упрощенный режим, плательщики НДС. Осуществляет импорт товаров (запчастей) с Бельгии, в долларах США. По договору отсрочка платежей 30 календарный дней, в течение года возвращали товар поставщику (2 наименования), оплату нам не возвращали на счет, а учли в счет следующих поставок товара, при пересчете курсовой разницы, в том числе в справке-расчете "Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте". В каждом последующем месяце происходит переоценка на сумму возврата, хотя она уже закрылась при поступлении товара. Какие проводки необходимо сделать дополнительно, чтобы курсовая разница рассчитывалась правильно?
Компания провела розыгрыш денежных средств, выигрыш составил 1 000 тенге. В 1С по сумме выигрыша оформили документ регистрация прочих доходов в целях налогообложения. Победителю надо перечислить 1 000 тенге, ИПН в размере 100 тенге является расходом компании.
1) Как правильно оформить в 1С сумму ИПН 100 тенге? (перечислить победителю 1 000 тенге, 100 тенге сумму ИПН посадить на расходы компании).
2) Правильно ли платежное поручение по перечислению выигрыша 1 000 тенге оформить операцией "Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами"?
3) Провели перечисление Дт 1710 Кт 1030 1 000 тенге, как быть с начислением? Или можно сразу на расходы компании списывать Дт 7210 Кт 1030?
ТОО работает по НСФО, на ОУР, с НДС.
По решению суда с ТОО взыскивается задолженность в пользу Заказчика. Кроме основной суммы долга, в решении суда прописываются суммы затрат Заказчика, такие как: гос.пошлина, неустойка, расходы на представителя. Как суммы, которые необходимо компенсировать Заказчику, начислить в 1С, какими документами, на какие счета учета?
Решением наблюдательного совета принято решение нераспределенную прибыль за 2018 год распределить: 20% в бюджет, 30% на обучение, а остальные на приобретение основных средств - компьютеры. Какие проводки необходимо отразить?
Добрый день, подскажите пожалуйста как провести (какие будут проводки) в бухгалтерском учете, если один учредитель (ФИЗ лицо) выходит из ТОО и продает свою долю в уставном капитале компании, компания на ОУР является плательщиком НДС?
Арендодатель планирует купить подарочный сертификат на сумму 35000 тенге, цель арендодателя для розыгрыша в ТРЦ, сертификат будет активирован физическим лицом. Можем ли сделать взаимозачет между нами, арендодателем ТРЦ и физическим лицом? Как лучше отразить, так как оплату за сертификат будем оплачивать ТРЦ, реализацию просят на сертификат ТРЦ, а также будет реализация на товар на физическое лицо для списания ТМЦ. Как оформить данную ситуацию?
ТОО на ОУР. Плательщик НДС. Учредители нерезиденты, граждане РФ. являются участниками ТОО более 3-х лет. Владеют долями 45%, 35%, 20%.
Один из учредителей выходит из состава участников. Два оставшихся не изъявили желания купить его долю. ТОО само выкупает долю у участника. Уставный капитал оплачен участниками полностью и составляет 100 000 тенге. Нераспределенная прибыль ТОО на 30.06.2020г составила 10 000 000 тенге. Участник уведомил Директора ТОО о выходе 15.07.2020г. Но не указал предполагаемую сумму продажи. Согласно учредительному договору при выходе участнику " выплачивается компенсация в размере стоимости доли в имуществе Товарищества пропорционально размеру его доли в Уставном капитале и причитающаяся ему доля в чистом доходе". и "Стоимость имущества ТОО определяется в соответствии с балансом ТОО".
Вопрос: Какую сумму ТОО обязано выплатить Участнику при выкупе его доли? Какие проводки надо провести в бухучете? Какие налоги у ТОО возникают при выкупе доли?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у ИП на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, есть терминалы для проведения платежей сотовой связи и ком. услуг, помимо этого они еще реализуют разные товары, в течении месяца по кассе большие обороты, но это не есть их доход, так как их доход только комиссия за эти платежи. Какие проводки должны быть со счетом 1010, 1210, 3310? так как все деньги перечисляются операторам сотовой связи.
В конце года начисляем резерв отпускных, а вначале года , первым января убираем красным сторно. Проводка : Дт 7440 К 3430. Правильно ли это?
ТОО, приобрело автотранспорт за наличный расчет. При регистрации автотранспорта в органах ГАИ ТОО оплатило регистристрационный сбор в местный бюджет по КБК-105429 и гос. пошлину КБК-108125 и государственную пошлина на номерной знак.
Вопрос:
1.Какие проводки при этом будут сформированы?
2.Берут ли эти расходы на вычеты при исчислении КПН?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, (комиссионный магазин). Какие проводки надо делать при поступлении и реализации в комиссионном магазине?
ТОО общеустановленный, плательщик НДС. ТОО продает приобретенный товар у нерезидентов (РФ, Европа). При пересечении товара границы РК Таможенные органы начисляют ТОО НДС за товар. ТОО оплачивает НДС.
При формировании НФ 300 за квартал оплаченный НДС по импорту принимается к зачету.
Бухгалтер производит следующие проводки.
Например, принимаем пропорциональный метод – 100% по оборотам, облагаемым НДС:
Начисленный НДС при растаможке: Дт 1421 (импорт) - Кт 3130 (НДС импорт) = 1200.
Оплачен НДС по импорту: Дт 3130 (НДС импорт) - Кт 1030 = 1200.
Начислен НДС по реализации товара в РК: Дт 1210 – Кт 3130 (НДС, начисленный по реализации) = 2000.
НДС в зачет по НДС при растаможке по импорту: Дт Кт 3130 (НДС, начисленный по реализации) – Кт 1421 (импорт) = 1200.
В итоге НДС к уплате в бюджет = 800 (2000-1200).
Правильны ли бухгалтерские проводки?
ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, заключило контракт на аренду оборудования с правом последующего выкупа и автоматического продления контракта, если ни одна из сторон не выслала уведомление о расторжении. В договоре установлена сумма обеспечительного платежа 2 000 000 тг, стоимость оборудования 20 000 000 тг с учетом НДС и технического осмотра. Арендные платежи указаны на срок 6 месяцев (по 1 000 000 тг в месяц), которые не покрывают всю стоимость оборудования в случае выкупа. В случае выкупа оборудования Арендатором уплаченные арендные платежи и обеспечительный взнос войдут в стоимость оборудования. Есть высокая вероятность, что договор аренды из краткосрочного перейдет в долгосрочный так как Арендатор будет выкупать данное оборудование. Арендодатель ежемесячно выставляет АВР на сумму арендного платежа.
Как отразить Арендатору оборудование в программе 1С:Предприятие 8,3, с указанием проводок? Подлежит ли данное оборудование амортизации у Арендатора и как ее отразить в программе 1С:Предприятие?
Организация ТОО (ОУР, НДС) заключило договор с агентом (агентское соглашение) на оказание услуг по приему и обработке платежей населения. Агент перечисляет на расчетный счет организации все принятые Агентом от Клиентов платежи за вычетом вознаграждения (например, принято по терминалам 200 тенге, на расчетный счет поступило 194 тг, выставили с/фактуру на 6 тг (3%) вознаграждение). Какие проводки будут и как провести в 1С?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.