Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какой БИН обязаны указывать филиалы в счет-фактуре: свой или головной организации?
ТОО будет реализовывать товары Крестьянскому хозяйству КХ, который является плательщиком НДС. Крестьянское хозяйство предоставило реквизиты для оформления реализации, где написано КХ "ЖАН" и свидетельство о регистрации ИП №.... т.е. (пункт 1 ст. 44 Кодекса РК от 29 октября 2015 года № 375-V «Предпринимательский кодекс Республики Казахстан»).
В документах на реализацию товаров необходимо указывать КХ "ЖАН" или ИП Иванов Иван Иванович?
У меня расхождения между 100 формы и 300 по приобретению, кроме ОС и дополнительные расходы, входящие в себестоимость и еще что может быть?
ИП на общеустановленном режиме, резидент РК. Основной вид деятельности – реализация спортивных товаров. Нам оказывает услуги организация (Неплательщик НДС), которая счет-фактуру и акт выполненных работ предоставляет посредством системы Подпиши онлайн. Соответственно, мы подтверждаем своим ЭЦП принятие и распечатываем документы с подписями и печатями, которые имеют вид скана и к нему лист с кодами.
Имеем ли право брать расходы по таким документам в зачет по НДС и на вычеты по ИПН?
Какие расходы относятся к расходам будущих периодов? Страхование, подписка на периодические издания, доступ к сайтам и т.п.?
Представительство Китайской авиакомпании, зарегистрированное в РК, согласно Положения о Представительстве может осуществлять коммерческую деятельность в РК в рамках деятельности Головной компании. Представительство находится на содержании головной компании.
Представительство получает в РК небольшие суммы от перевеса багажа и т. д. Полученные доходы в РК подлежат отражению в форме 100.00, а финансирование нет. В таком случае расходы Представительства будут ли отнесены на вычеты в форме 100.00 за 2019 год?
Добрый день! Я получала консультацию сегодня по вопросу насчет финансовой помощи, что она не является доходом. Пришлите пожалуйста разъяснения государственных органов насчет этой операции. Заранее спасибо.
ТОО, резидент РК, плательщик НДС, занимается реализацией авто специальной техники на территории Республики Казахстан (РК), которую приобретаем в Российской Федерации (РФ), Республике Беларусь(РБ) и Казахстане.
Наша компания заключила Договор с нерезидентом из Республики Беларусь на оказание международных транспортных услуг по доставке этой спецтехники. Услуги оказываются с территории РБ-г.Минск до границы РК-г.Уральск. Нерезидент предоставил нам официальную справку о нерезиденстве и является резидентом государства, с которым заключена Конвенция об избежании двойного налогообложения. Копию этого документа нотариально засвидетельствованную, мы предоставляем в Налоговое Управление, применяя при этом Конвенцию с Республикой Беларусь об избежании двойного налогообложения согл.ст.212 п.2 Налогового Кодекса РК. Согласно ст.212 НК РК мы имеем право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты.
Перед нами возникает обязательство по налогообложению услуг от нерезидента. Согласно ст.195,196 НК РК мы предоставляем налоговую отчетность по КПН у источника выплаты форма 101.04, в которой указываем суммы начисленных и выплаченных доходов нерезиденту.
Согласно п.4 и 5 ст.219 Налогового Кодекса РК. справки предоставляются по международному договору с нерезидентом от оказания транспортных услуг. До 2016 г. Республика Беларусь предоставляла не апостилированные справки.
Налоговый комитет, куда ранее сдавались справки за 2015г., просит сдать дополнительную форму 101.04 и доначислить КПН у источника выплаты, т.к мы не обоснованно применили Конвенции и справки о нерезиденстве были не апостилированные.
Вопрос.
1. Правомерны ли действия инспекторов НК? В налоговом кодексе за 2015 год ни где не указано, что данный документ должен быть с апостилем. Работники НК, заверили нас, что есть письмо-разъяснение Министерства Финансов РК по этому поводу от 2017г.,но нам его ни кто не показал, а посоветовали написать на прямую в МФ РК. Хотя в 2015г и в 2016г. у нас эти справки НК принимали и ничего не требовали.
2. Каким образом поступать в 2017г. Есть ли статья в НК, либо какое-то разъяснение по поводу апостилирования данных справок.
Примечание: сотрудники НК постоянно в отношении нас выставляют извещения по необоснованному применению Конвенции. Сначала они не могли найти наши письма и справки, мы им принесли, показали (у нас есть номера и даты вход. в канцелярию). Теперь проходит 2 года и они утверждают, причем задним числом, что необходимы апостили. Помогите разобраться в данной ситуации. Спасибо.
Вопрос по таможенному союзу. Компания ввозит на ответ хранение товар. При реализации, в дальнейшем, поставщик (РФ) выписывает накладную и ЭСФ на реализацию. Но товар ввозится ранее, может на месяц может на два раньше. Как оформить данную операцию? При ввозе в РК должны платить НДС, но реала на нас нет, и мы по договору можем вернуть данный товар через год, два, но мы продаем, но позже. Предоставив форму 016.00 обязуемся вывезти товар. Или мы имеем право предоставить форму 016.00? Предусмотрены ли какие-нибудь процедуры в данной ситуации?
Мы заключили Договор с контрагентом из Киргизии на изготовление геодезического оборудования. Работу выполнили, оплату получили. Прежде чем отправлять оборудование, какие процедуры мы должны соблюсти?
ТОО с/х. Предприятию, по вине работника, начислен штраф органами НУ. Оплачен с расчетного счета. Материально-ответственное лицо признает вину полностью, пишет заявление на удержание суммы с заработной платы. Какие проводки сделать? Правомерны ли действия?
ТОО из приобретенных материалов, своими силами, собрало офисную мебель.
1. Какие проводки при списании материалов, и как поставить на учет как ОС?
2. Через монтаж оборудования счет 2932?
Компания оплачивает таможенные платежи таможенной картой. Как вести учет по таможенной карте, проводки? Правильны ли проводки: 1040-1030 - перечисление денежных средств на таможенную карту, 3310-1040 - таможенные оплаты (НДС, сбор, пошлина), 7211-1040 комиссия банка по таможенной карте.
Предприятие работает по упрощенному режиму. При формировании 910 формы, отражение налоговой отчетности в регл. учете КПН и социальный налог за 2-полугодие 2017 г. автоматически выходит дата начисления 25.02.2018 г. Правильно ли это? А не 31.12.2017? КПН счет автоматом выходит 7210. Правильно ли это?
Уточнение к вопросу:
1.Сторона 1 предает во временное пользование Стороне 2 Оборудование. Сторона 2 использует его по назначению и возвращает Стороне 1 по условиям договора.
2. Собственником Оборудования на период действия договора является Сторона 1.
3.Оборудование передается с целью безвозмезного пользования его в условиях лаборатории Стороны 2. Есть приложение со стоимостью Оборудования.
Материалы,которые используются на Обрудование Сторона 2 закупает у Стороны 1 (это уже другой договор)
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, завозит из стран ЕАЭС и третьих стран медицинское оборудование. Согласно статьи 399 Налогового Кодекса РК оборудование освобождено от уплаты НДС. Данное оборудование ТОО приходует как товар. Сейчас это оборудование сдали в безвозмездную аренду в медицинское учреждение. Какими проводками бухгалтер может закрыть эту операцию? Какие проводки нужно сделать, если это оборудование будет подарено в медучреждение?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, не плательщик НДС. Получили инвойс от нерезидента (КНР) на оплату международной авиа перевозки, в предоставленном сертификате от нерезидента нет апостиля, поэтому планируем заплатить КПН 50% у источника выплаты за свой счет, с прибыли ТОО. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерском учете при начислении КПН 5% у источника выплаты, и как это отразится в 100.00 ФНО?
ТОО, упрощенный режим, плательщики НДС. Осуществляет импорт товаров (запчастей) с Бельгии, в долларах США. По договору отсрочка платежей 30 календарный дней, в течение года возвращали товар поставщику (2 наименования), оплату нам не возвращали на счет, а учли в счет следующих поставок товара, при пересчете курсовой разницы, в том числе в справке-расчете "Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте". В каждом последующем месяце происходит переоценка на сумму возврата, хотя она уже закрылась при поступлении товара. Какие проводки необходимо сделать дополнительно, чтобы курсовая разница рассчитывалась правильно?
Компания провела розыгрыш денежных средств, выигрыш составил 1 000 тенге. В 1С по сумме выигрыша оформили документ регистрация прочих доходов в целях налогообложения. Победителю надо перечислить 1 000 тенге, ИПН в размере 100 тенге является расходом компании.
1) Как правильно оформить в 1С сумму ИПН 100 тенге? (перечислить победителю 1 000 тенге, 100 тенге сумму ИПН посадить на расходы компании).
2) Правильно ли платежное поручение по перечислению выигрыша 1 000 тенге оформить операцией "Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами"?
3) Провели перечисление Дт 1710 Кт 1030 1 000 тенге, как быть с начислением? Или можно сразу на расходы компании списывать Дт 7210 Кт 1030?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.