Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Предприятие имеет коэффициент "0" по ИПН, СН, ОПВ, СО, ОСМС, ВСМС.
Данные налоги и отчисления не начисляются и не оплачиваются в период с апреля 2020г. Как быть работнику, как ему доказать, почему за не него не производятся отчисления. Нужны какие то произвольные справки для предъявления в поликлинике, где он перекреплен?
ТОО (общеустановленный режим, вид деятельности: оптово-розничная торговля запасных частей промышленного холодильного оборудования). Штат сотрудников- 10 человек (офисные сотрудники, кладовщик, водитель).
Сотрудник отдела кадров, заключая Трудовые договора на 2018 г. в обязательном порядке просит предоставить следующие документы: - справка Формы 086У - справка с психоневрологического диспансера - справка с наркологического диспансера.
ТОО, в связи с пандемией, планирует сделать интернет продажи. Показать процедуру. Нужно ли в банке открыть карточку, привязанную к расчетному счету, чтобы на нее поступали деньги?
Сейчас идет информация о необходимости подавать списки по ОСМС для получения медицинских услуг до 25 числа. Можно подробнее рассказать, что это за списки, куда их подавать, список подается на всех сотрудников или только на тех, кому мы не перечисляем, допустим, пенсионеры, инвалиды и прочее. По сотрудникам, и так все согласно списка к платежному поручению, немного не понятно как то.
Приобретаем здание с землей. Какие сейчас требования по постановке на учет? Какие документы надо предоставить?
ТОО, плательщик НДС, сельхозпроизводитель (розы), работающий по специальному налоговому режиму с налоговой льготой 70% по ряду налогов. В каких случаях будет задействована проверка (государственный контроль) со стороны уполномоченного государственного органа на отпускную цену предприятия на предмет соответствия c законом РК о трансфертном ценообразовании? Какой орган уполномочен? В каком плане предприятие должно быть готовым, чтобы избежать проблему в будущем? Попадается ли наше предприятие на проверку цен? Каким образом мы должны доказывать свою правоту, если будут таковы. Мне нужно получить более детальный ответ пошагово.
ИП на Упрощенном режиме, имеет магазин разливных напитков (спиртных), какие сдавать налоги? Магазин взят в аренду. Лицензия на спиртные напитки на самом магазине.
ТОО на общеустановленном режиме. С сентября 2018 7 г. - плательщик НДС. При формировании ФНО 100 в приложении 100.01 - ТОО указывает приобретенные товары, работы, услуги за период, когда ТОО не было плательщиком НДС, т.е. с января по август включительно.
Правильно ли это?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС, реализация пшеницы, ячменя.
Поступает к нам, от поставщика, ЭСФ, в нем указывается в наименовании- "пшеница 3 класса", признак происхождения 4, без кода ТНВЭД. По данному договору прописано отгрузка "Пшеница Triticum aestivum L, 3 класса" (но в ЭСФ наименование отличается).
При реализации в дальнейшем от нас, в ЭСФ покупатель требует название - "Пшеница Triticum aestivum L, 3 класса", прописать код ТНВЭД-1001990000.
Считаем, нужно оприходовать товар так, как отражен в ЭСФ, и при реализации, в дальнейшем, такое же название применить.
Вопрос 1.
Насколько правильно нужно отражать наименование товара, при поступлении одно название, при реализации видоизменять?
Какие риски при неправильном (или измененном) отражении наименования при реализации, и выписывать код при реализации по требованию покупателя, если изначально от поставщика не было оформлено без кода ТНВЭД?
Вопрос 2
Реализация товара без доверенности. Компания не предоставляет доверенности. Какие риски?
ТОО получило от ИП (взаимосвязанной стороной) краткосрочный беспроцентный возвратный займ. Сроков возврата нет, как появились деньги, так и возвращаем в течении года. Учет ведем по МСФО для среднего бизнеса. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учетах займ, чтобы не было проблем с фискалами. Большая просьба если это возможно с примером и корреспонденцией счетов.
Здравствуйте! Вновь открывшаяся компания для пополнения оборотных средств оформляет договора финансовой возвратной беспроцентной помощи от учредителей. Возникают ли какие-либо налоговые обязательства у Компании? Если да, то какие и как производится начисление?
Какие последствия влечет неверно указанный адрес покупателя в счете-фактуре?
ТОО на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. ТОО Получило от поставщика услуг АВР и счет-фактуру. В АВР в Наименовании заказчика не указано средство связи, что требует приложение №50 к приказу МФ РК от 20,12,2012 г. №562.
Имеет ли право ТОО отнести на вычет по КПН в форме 100 расходы по таким АВР, если эти расходы понесены в целях получения дохода? Или ТОО обязано запросить у поставщика услуг заменить такой АВР?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, НДС) в январе 2019 года приобрело автомобиль за 1 200 000 тенге у физического лица за счет возвратного безвозмездного займа у учредителя и машина оформлена на ТОО как основное средство. В июле 2019 года его продали за 1 000 000 тенге физическому лицу. Чек не пробили. Есть нотариальный договор купли-продажи машины. Заем вернули учредителю. Какие налоговые последствия? Как можно решить данную проблему?
Предмет основного договора подразумевает передачу "работ".
Предмет дополнительного соглашения №1: "демонстрация тестовой версии".
Предмет 2 и 3 дополнительного соглашения- работы по созданию видео-ролика.
Передача самого видео-ролика осуществляется через интернет-ресурс по ссылке.
За счет данного видео-ролика ТОО будет получать доход от его просмотра.
Должны сдать отчетность по ЕАЭС, согласно п. 2 ст. 369 Налогового кодекса РК?
Дать детальное пояснение на 1 и 2, 3 дополнительного соглашения касательно налогообложения. По 1 дополнительному соглашению демонстрация тестовой версии контента - это инжиниринговые услуги, КПН за нерезидента 20% (НДС не будет, т.к. не является плательщиком НДС).
Касательно 2 и 3 дополнительного соглашения можно ли признать НМА, если в предмете указано - работы по созданию контента?
Сильно беспокоят налоговые риски касательно предмета договора. Они пишут- работы по созданию контента, но согласно п. 2.2.6 осуществляется передача исключительных прав на сам контент. Имеется ли риск, что данные работы признают услугой нерезидента?
Не могли бы вы подробно описать систему работы по договорам ГПХ, а именно:
1. Юридическое лицо платит только 10% (ИПН) у ИВ, физическое лицо обязано ли платить какие-либо налоги с полученного дохода или имеет право перечислять добровольные взносы? Какие санкции применяются к физическому лицу со стороны налоговых органов?
2. Какие ограничения выплат по договору ГПХ, известно, что есть ограничение до 12 МЗП, данное ограничение для всех или есть какие-то оговорки на услуги или виды деятельности?
3. Какие последствия для физического лица, в случае если он заключает договора ГПХ с разными компаниями и превышает лимиты и не открывает ИП? Какие последствия и риски для юридического лица, в случае если превышено ограничение?
4. Планируются ли какие-либо изменения по договорам ГПХ?
ТОО - частная собственность, общеустановленный режим, плательщик НДС.
Компания официальный дилер специальной техники. Существует программа производителя по возврату б/у и сломанных запасных частей на завод производителей для восстановления и дальнейшей продажи на мировой рынок. Покупатели на территории Казахстана имеют право вместо утилизации передать б/у и сломанные запчасти Компании дилеру по акту. Далее компания дилер экспортирует эти запчасти на завод в РФ и ЕС.
Какие налоговые риски существуют в случае применения 0 стоимости к таким запасным частям при приемке от покупателей и экспорте и как их избежать?
Арендодатель выставил АВР и ЭСФ 20.05.20 года где указал построчно аренду из следующего месяца: март 1000, апрель 1000. Исходя из положений п. 4 ст. 7 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» первичные документы должны быть составлены в момент совершения операции или события либо непосредственно после их окончания». Следовательно, при оказании услуг по предоставлению в имущественный наем (аренду) помещения необходимо выставлять акт выполненных работ (оказанных услуг) по форме Р-1 после окончания оказания услуг. Как отразить данный АВР, если по договору арендная плата производится за каждый месяц отдельно и ранее АВР выставлялся в день каждого месяца согласно договора? Правомерно ли действие арендодателя?
ИП, Упрощенный режим налогообложения.
Физическое лицо приобретает в долевом участии квартиру, оплачивает 50 % от суммы, договор заключает как физическое лицо. 50 % от стоимости квартиры оплачивает со счета ИП.
1) Какие возникают обязательства у ИП в данном случае?
2) Нужно ли будет оформлять квартиру как ОС на ИП?
3) Может ли оплата проходить через ИП, но квартира числиться на физическом лице, или это одно и тоже?
4) В случае ликвидации ИП, какие возникнут налоговые обязательства?
5) Каким образом можно будет доказать, что квартира куплена не в целях предпринимательской деятельности, а для проживания самого физического лица?
Согласно налогового законодательства РК в перечень документов, прилагаемых к контрольно-кассовым аппаратам, входит "Паспорт завода изготовителя", который необходимо предъявлять в налоговые органы при регистрации, перерегистрации и снятия с регистрации ККМ. ТОО приобрело б/у ККМ, к которому прилагались "Руководство по эксплуатации", "Инструкция налогового инспектора", "Формуляр". Какие налоговые риски ТОО несет при отсутствии "Паспорта завода изготовителя"? Что нужно предпринять при его отсутствии?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.