Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО приобрело 21 % акции АО с целью долгосрочного инвестирования, а не перепродажи. По этим акциям не осуществляются биржевые торги и их дальнейшая реализации может быть произведена в отношении заинтересованных лиц.
Правильно ли будет, если эти акции мы учитываем на счете 2030 «Финансовые активы, предназначенные для продажи»? Первоначальное признание данных акций производить по себестоимости? А дальнейший учет производить согласно п.4.1.2 МСФО 9: Финансовый актив должен оцениваться по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, если выполняются оба следующих условия:
a) финансовый актив удерживается в рамках бизнес-модели, целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков, и
b) договорные условия финансового актива обусловливают получение в указанные даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга.
с отнесением ее изменений либо на прибыль/убыток (счет 6150 или счет 7330), либо на прочий совокупный доход (5440)?
Компания принимает оплаты от покупателей (оптовая торговля) как безналичным платежом, так и наличным платежом. Утром выдается кассиру мелочь для сдачи. Нужно ли эту сумму отражать в кассовой книге и проводить через кассовый аппарат как служебный приход? Кассовый аппарат с онлайн передачей данных.
Наша компания проводит инвентаризацию товаров для перехода на ВС и СНТ. Нами было обнаружено, что:
- товар, который был оприходован до 2013 года по импорту (31.12.2012 компания перешла с версии 7.7 на 8.2, через документ ввод начальных остатков) и в номенклатуре не был прописан код ТНВЭД за ненадобностью. Однако по некоторым позициям есть остатки. Так же товар приобретался у местных поставщиков без выписки ЭСФ до ввода таких правил. Как теперь исправить данную ситуацию, чтобы перейти на ВС? Рассматривается ли похожий вопрос в УГД по Республике Казахстан? Будет ли присвоен какой-нибудь «специальный код» для таких товаров, так как такая ситуация существует не только у нас.
- существуют расхождения между наличием на складе товаров и данными в 1С в количественном составе.
Как правильно списать товар, которого нет на складе, но есть в 1С, без привлечения к ответственности сотрудника, так как этот человек был принят на работу в сентябре 2020 г., а предыдущий был уволен по статье «отсутствие на работе более 1 месяца».
Возникают ли налоговые начисления, такие как НДС за списание товара? Возможно ли списать товар за счёт прибыли за 2020 год? Наша компания платит дивиденды и КПН почти каждый год. Какие документы необходимо подготовить для списания товара? Существует ли какой-нибудь лимит по списанию товара на расходы? Данные расходы не вычитаемые? Каким документом сделать списание в 1С и на какой счёт?
Компания работает в общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания предоставляет услуги питания и клининга и работает вахтовым методом. Компания закупает проездные билеты для своих сотрудников для осуществления проезда до места работы и обратно. Однако бывают случаи когда работник не предоставляет посадочные талоны. И тем самым увольняется. Какую статью отразить в бухгалтерском учете (расходы на не идущие на вычет или на идущие на вычет)?
ТОО привлекло к решению вопросов частное лицо, не состоящее в трудовых отношениях с компанией. Данное лицо за счет компании воспользовалось услугами авиа перевозчика и гостиницы. Расходы компании частное лицо возместило наличным расчетом. Необходимо ли сделать начисление ИПН у источника выплаты и может ли компания взять на затраты такие расходы как перелет и проживание в гостинице, если ИПН все таки будет начислен как на доход физического лица?
ТОО резидент РК, на общеустановленном режиме, являющийся плательщиком НДС, заключило рамочный договор с ТОО резидентом РК.
Мы организовываем для сотрудников заказчика научную конференцию в Боровом (Астана). Со всех регионов РК прилетят/приедут медицинские представители, для которых готовим конференцию.
Совместно с заказчиком, выкупаем номера в отеле, где будут проживать все представители, готовим программу на мероприятие, договариваемся с трансфером (автобусы, машины), которые будут встречать прилетающих/приезжих с аэропорта или вокзала Астаны.
Данное мероприятие закреплено к договору NK-CON-19818 т 01.04.18 г. - как "организация мероприятия", куда входит:
1. выкуп номеров в отеле
2. выкуп билетов на самолеты и поезда
3. аренда трансфера
4. создание программы для конференции
Возможно ли отнесение на вычет по КПН и зачет НДС по выкупленным авиабилетам и остальным расходам в рамках этого договора, если они выписаны не на сотрудников ТОО?
Фирма продает импортный товар. При реализации по Государственной закупке часто идет сбор нескольких товаров в один комплект с одним наименованием. Как правильно выставлять ЭСФ с указанием только наименования комплектации (что требует Закон о гос.закупках) и Признаком происхождения 4.
Либо требуется помимо указания наименования комплекта расписывать каждый элемент в комплектации с указанием каждого при реализации импортного товара?
ИП на общеустановленном режиме. Резидент РК. Плательщик НДС. Импортировали из России куртки и штаны под разными кодами ТНВЭД. Эти товары отражены в 328 форме разными строками. Было принято решение продавать их в виде костюмов, для чего в 1с была произведена укомплектация. При отправке ЭСФ, после продажи костюмов, какой отражать код ТНВЭД, источник происхождения, № позиции в заявлении?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, вид деятельности: торговля. ТОО занимается продажей и комплектацией импортируемого товара (электротовары), при сборке в комплект может входить до 1 000 наименований товаров с разными источниками происхождения. Как при реализации собранного электрооборудования в количестве 1 ед (этого требует покупатель) указать источник происхождения в ЭСФ?
Импортируем части мебели (к примеру: столешница, ножки, полки и т.д.) из стран ТС и других стран для последующей перепродажи клиенту в качестве стола, шкафа и т.д. (то есть скомплектованного из частей в целое). Это не является производством, поэтому соответствие критериям переработки (согласно приказу Мин. по инвестициям) не рассматриваем. Просто берем отдельные части, складываем их в целое и продаем. В связи с введением виртуального склада с 01.04.2018года, как будет происходить все это в 1С и в системе ИС ЭСФ: почему мы должны продавать части целого, если их здесь комплектуем сами и продаем стол и отвозим клиенту готовый стол (это не производство) - какой признак происхождения товара нам ставить, и как это все будет отражаться в виртуальном складе ИС ЭСФ. Клиенты не согласны, чтобы мы продавали целый стол по частям, которые приходят по импорту (как нам решать данные разногласия). Дать разъяснеие с инструкцией и с соответствующими ссылками.
Сотруднику увеличена заработная плата с 01.07.2018 года. До 01.07.2018 года заработная плата сотрудника равна 150000 тенге, после 01.07.2018 года 180000 тенге, с 01.09.2018 года сотрудник выходит в трудовой отпуск за период работы с 11.08.2017 г. по 31.08.2018 года. Можно же провести индексацию зарплаты для начисления отпуска? Расчета дней отпуска я должна сделать расчет 24/351*количество отработанных дней.
ТОО на ОУР, НДС, работает по НСФО. В 2015 году ТОО приобрело право на пользование программным обеспечением. Данное программное обеспечение ТОО приняло к учету, как нематериальный актив, который амортизируется. В 2017 году ТОО понесло расходы по доработке данного ПО. Сумма доработки 47 000 000 тенге.
Вопросы:
1. БУ: как данную сумму доработки отразить в базе 1С? Какими проводками? Какими документами в 1С? Будет ли это увеличение стоимости НМА?
2. НУ: может ли ТОО всю сумму доработки ПО отнести на вычеты по КПН в 2017 году? Или необходимо данные расходы брать на вычеты по годовому % амортизации согласно Налогового Кодекса РК?
Прошу дать ссылки на НПА, следуя которым, вышеуказанная ситуация, будет правильно оформлена в бухгалтерском и налоговом учете, без возникновения налоговых рисков.
ОУР, плательщик НДС, если по страховым случаям по служебным машинам (а/м застрахованы) страховая компания оплатило всю сумму за ремонт автомашины сразу в СТО (134 500 тенге). А СТО, которое произвело ремонт авто, выставила все документы: акт выполненных работ, счет-фактуру, накладную на ТОО на всю сумму 134 500 тенге. Как в своем бухгалтерском и налоговом учете отразить эту сумму, которую оплатила страховая компания за ремонт авто?
При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость. Как понять? Например, реализуем шкаф за 6000, в т.ч. НДС, остаточная стоимость которого по бухгалтерскому учету 8208 (по налоговому учету нет). То есть я в 7 приложении на выбытие ставлю 5358?
ТОО "А" (на общеустановленном режиме, плательщик НДС) продает основные средства и НМА другому ТОО "Б" (на общеустановленном режиме, плательщик НДС). Часть основных средств в бухгалтерском учете числятся, в налоговом учете списаны в 2013 в составе ФА менее 300 МРП.
1. По 1 000 или 2 000 тенге отражу реализацию, то сумма за минусом НДС отражу в ф. 100.00 в доходе?
2. В бухгалтерском учете программное обеспечение амортизировано полностью, в налоговом учете числится в составе стоимостного баланса группы. Как лучше поступить: 1. списать НМА; 2. продать по цене, учтенном в налоговом учете плюс НДС?
3. В составе 2 группы ФА числиться автомобиль, который был приобретен в 2015 году по письменной форме сделки без указания цены покупки. В 2015 г. на вычеты я не включила амортизацию по этому автомобилю. В бух. учете числится по условной цене. А при реализации этого автомобиля в 2017 году как определить цену реализации, чтобы доходной части не отразить большую сумму дохода?
4. Может ли тоже ТОО "А" продать ТОО "Б" ТМЗ по цене приобретения? Какие последствия будут в налогом учете?
ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. ТОО оказало благотворительную помощь детскому дому согласно решению учредителя на основании Письма-прошения от руководства детского дома. В бухгалтерском учете эти затраты списываются на 7210 (проводка Д7210-К3397)? В ФНО 100,00 сумма благотворительной помощи показывается в строке 100,00,030 I -Уменьшение НОД в соответствии с п.п.1) п.1 ст.133 Налогового Кодекса РК. Правильно ли это?
Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтерский учет и налогообложение по данному вопросу - а именно:
Компания хочет оказывать благотворительную помощь Детскому центру по онкозаболеваниям. И это не разовое желание, а на постоянной основе. Конечно помощь будет зависеть от дохода компании.
Подскажите пожалуйста, как правильно это оформить и какие налоговые последствия нас ожидают желательно со ссылкой на нормативные акты.
Спасибо!
Мы оказали благотворительную помощь в размере 1 000 000 тг. На 3% мы можем уменьшит НОД. НОД 2 000 000 тенге. Есть убыток с прошлого года 500 000тг, подскажите проводки, как правильно посадить благотворительную помощь, чтобы в оборотке правильно все село?
Компания планирует оказание спонсорской помощи школе-интернату по письменному обращению руководства учреждения. Безвозмездная передача готовой продукции (пенополиуретана) планируется примерно на сумму 200000 тенге.
Является ли данная операция облагаемым оборотом, т. е. должны ли показать реализацию товара и при этом начислять НДС, а затем сделать корректировку долга контрагенту?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.