Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Имеются ли какие-либо льготы для ИП инвалида 2 группы, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации, не плательщика НДС и ИП инвалида 2 группы, осуществляющего деятельность на общеустановленном режиме, плательщика НДС?
Инвалид III группы с детства, бессрочно, планирует открыть ИП с применением специального налогового режима на основе упрощенной декларации. Законодательством не установлены ограничения для инвалидов III группы в части регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. Какие имеются льготы для ИП инвалида III группы при сдаче налоговой отчётности. Прочитала на Вашем сайте, что облагается 10% ОПВ и СО. Не облагается взносами ОСМС. Какие льготы есть и какими налогами облагается ИП инвалид III группы?
Человек планирует встать на учет как ИП по упрощенному режиму, инвалид по здоровью. Какие льготы по налогам ему положены?
ТОО на общеустановленном режиме приобрело лицензии Windows для компьютеров. Срок действия их не ограничен. Как отразить в учете данное приобретение? Можно ли рассматривать данные лицензии как НМА?
ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО)
По какому курсу приходовать ТМЗ? Правильно ли: ТМЗ на сумму 26 653,44 руб по курсу на дату выплаты аванса, а оставшиеся ТМЗ на сумму 106 613,75 руб (133 267,19-26653,44) по курсу на дату передачи рисков, согласно условиям договора?
Обязательно ли начислять курсовую разницу на конец каждого месяца, если имеется кредиторская задолженность? Или можно начислить на дату оплаты кредиторской задолженности?Правильно ли рассчитываю курсовую разницу при частичной оплате аванса?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Был экспорт в Киргизию, согласно условиям договора была осуществлена Гарантийная оплата по исполнению договора (далее ГОИД) нами, то есть Поставщиком. После отгрузки товара был возврат ГОИД. И при оплате и возврате, из-за курсовой разницы, получился доход. В настоящее время по Анализу субконто эта сумма дохода висит красным. Можно ли закрыть по операции и, если да, какие проводки.
Экспедитор по международной перевозке груза для ТОО - нерезидент. Нерезидент в договоре прописал, что акт выполненных работ - это CMR со штампом получателя. В CMR - на штампе СВХ указана дата 02 мая, ГТД - от 03 мая, инвойс перевозчика от 13 апреля. При расчете КПН за услуги нерезидента курс какого дня должно учитывать ТОО?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) приобрело в октябре 2019 года автомобиль, в техническом паспорте которого указано место жительство под номером 12 г. Нур-Султан. В какое Управление государственных доходов предоставлять Декларацию ф. 700.00 и Декларацию по эмиссии за загрязнение окружающей среды от выброса передвижных источников? По месту регистрационного учета ТОО? Декларацию по эмиссии за загрязнение окружающей среды нужно ли предоставлять в управление экологии?
Добрый день! ИП ОУР работает 14 лет. Сотрудников более 100 человек. В этом году ИП хочет закрыться. Вопрос: Куда сдавать ведомости заработной платы, перечисление ОПВ, которые должны храниться 75 лет?
На балансе ТОО имеется транспорт, согласно Постановления Правительства Республики Казахстан от 11 августа 2009 года № 1210 расход на авто Volkswagen Polo, объем 1598, расход должен быть 6,7 л. на 100 км., но у нас расход на много больше.
1. Куда относить превышение нормы в бухгалтерском и налоговом учете?
2. ФНО 870.00 сдавать по норме или на весь расход с учетом превышения?
3. Имеем ли право брать в налоговом учете превышение нормы на вычеты?
ОО на ОУР имеет на балансе здание гостиницы, которое не пригодно к дальнейшей эксплуатации и реконструкции в связи с аварийным состоянием (согласно заключению). Демонтаж здания начат в январе 2018 года, в этот же период прекращено начисление амортизации. Государственная регистрация акта сноса (от апреля 2018 г.) произведена в июне 2018 года. На месте сноса будет построено новое здание. Стоимость списанного здания и расходы на демонтаж должны быть учтены в стоимости нового строительства, или имеем право отнести на вычеты как расходы при выбытии актива? Если относим на счет 2931, то как отразить данную операцию в 1С?
Торговая компания импортирует ТМЗ из третьих стран (оформление по ГТД) для продажи на территории РК. На вновь ввозимый товар оформляем сертификат соответствия. Куда отнести эти расходы - на себестоимость или на расходы периода?
На какие затраты правильно относить списание сеток, сукна и ножей? Сетки и сукно установлены на оборудовании по производству бумажной основы, в результате производственного процесса подлежат постоянной (1 раз в 2 месяца) замене в связи с быстрым износом покрытия сеток и сукна. На оборудовании по производству туалетной бумаги и бумажных полотенец (размоточной линии) наносится тиснение, ножи списываются каждую неделю. Эти накладные расходы будут являться техническим обслуживанием? Или это текущий ремонт оборудования по замене изношенных частей?
ИП сдает в аренду недвижимость в Турксибском районе, в середине прошлого года приобрел недвижимость в Алмалинском районе. Отчеты сдавать по месту нахождения и в Турксибский и в Алмалинский УГД,или только в Турксибский?
ТОО (общеустановленный режим, снят с учета по НДС, так как деятельность была приостановлена в течение двух лет). В июне 2017 года это ТОО прошло перерегистрацию в связи с переименованием в другое ТОО. Пока с июня не было оборотов.
1. Для постановки на учет по НДС необходимо подать заявление в налоговый орган по месту регистрации ТОО?
2. Какие документы предоставить в налоговый орган?
У меня вопрос по ИП ФНО 910.00. Если адрес прописки Талгар, адрес регистрации ИП Алмалинский район, то я в отчете ставлю 6007 - орган доходов по месту нахождения и 0909 - орган доходов по месту жительства соответственно. А налоги плачу как: ИПН с физических лиц в Алмалинскую налоговую? С самого ИП в Алмалинскую, социальный налог в Алмалинскую, а Пенсионные взносы, ОСМС в НАО "ГК Правительство для граждан", правильно?
Согласно статье 122 пункта 2 - Последующие расходы подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены. Положения настоящего пункта применяются в отношении: - фиксированных активов; - основных средств учитываемых в бух учете налогоплательщика и предназначенных для использования в деятельности направленной на получение дохода.
В 2015г предприятие приобрело компьютер и отразило поступления по 3 группе СБГ. Поскольку величина СБГ на конец 2015 года по 3 группе был менее установленного минимума 300 МРП, СБГ был отнесен на вычет в полном объеме.
В 2016г возникли последующие расходы по компьютеру, приобретенному в 2015г в виде текущих затрат на его содержание относимых на вычеты.
Поскольку на начало 2016г СБГ по всем группам равно нулю. А основное средство -компьютер числится только по бухгалтерскому учету, можем ли мы последующие расходы на его содержание отразить согласно статье 122 пункта 2 подпункта 2 по строке 100.02.010, или же мы должны их отразить по строке 100.00.020 прочие вычеты, в связи с тем, что СБГ равны нулю и данное основное средство не входит в данный момент в состав фиксированных активов по налоговому учету?
У нас ТОО, Общеустановленный режим, плательщики НДС, столкнулись с такой ситуацией впервые, мы приобрели грузовой автомобиль в лизинг, в Швеции, уплачен утилизационный сбор в размере 1 166 500, какие проводки будут по бухгалтерскому учету, т.е включаем в себестоимость машины или берем на расходы?
ТОО, резидент, плательщик НДС, транспортно-экспедиционное обслуживание.
Экспедитор оказывает услуги по организации перевозок грузов ж/д транспортом. В январе 2017 года вступило в силу международное соглашение, согласно которому были снижены тарифы для грузов, следующих из России назначением в Киргизию. В январе-феврале месяцах оказаны такие услуги для нерезидентов и подписаны акты выполненных работ, осуществлены взаиморасчеты и т.д. В марте 2017 года перевозчик задним числом увеличивает тарифы, на основании разъяснения госоргана, и одномоментно снимает в безакцептном порядке с нашего лицевого счета доплату в размере 53 млн.тенге. Переговоры с клиентами-нерезидентами по возмещению непредвиденных расходов не дали положительного результата. Оформлена претензия перевозчику на эту сумму и получен отказ. В настоящее время оформляются документы для подачи иска в суд. Куда необходимо отнести эту сумму компании в налоговых целях при отрицательном решении суда. Компания заинтересована отнести на вычеты.
У нас ТОО, ОУР. Имеется филиал в г.Алматы. 25 ноября у Филиала был импорт из Грузии. При растаможке вагона у них документы неправильные были, и заплатили НДС в ДГД по г.Алматы, залоговая сумма. Эту залоговую сумму в течение определенного времени, если документы исправят, ДГД должен был возвращать. Но филиал в срок не смог предоставить запрошенные документы, и деньги остались у ДГД на счету. Теперь, как эту сумму провести в бухгалтерском учете: включить в себестоимость или списать? Какие будут проводки?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.