Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какую ответственность несет директор ТОО, не учредитель?
Какую ответственность несет главный бухгалтер компании (в УГД заявление сдано на нее) за неполное отражение начисленных налогов в налоговых декларациях? Дело в том, что компания не в состоянии оплачивать налоги и отчисления с зарплаты сотрудников и директор просит ее сдавать декларацию ФНО 200.00 с уменьшенными суммами налогов до тех пор, пока не появится прибыль.
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). Какую ответственность можно предусмотреть в трудовом договоре? Например, работник не выходит на работу, сказав, что он не будет работать или напишет заявление и больше не приходит в офис для передачи дел.
Какую норму баланса рабочего времени брать для определения количества сверхурочных для сотрудников, работающих по вахтовому режиму работы, пятидневка-40 часовая или шестидневка -40 часовая?
ИП работает на упрощенном режиме, взял на работу гражданина РФ без вида на жительство на один год. Какую налоговую отчетность нужно сдавать и какие налоги платить за привлеченное лицо?
Учредитель (гражданин России) имеет возможность продать свою долю участия.
Что он должен указать в налоговой отчетности, какие налоги, в какой срок необходимо ему уплатить (если это нужно), а также какую налоговую отчетность необходимо сдать и в какие сроки? Если уже сдана декларация за 2018 год, то что необходимо сделать - сдать дополнительную декларацию?
Добрый день, прошу разъяснить:
Крестьянское хозяйство (вид деятельности-животноводство) не плательщик НДС, на общеустановленном режиме налогообложения. Годовая отчетность – Ф. 220.00 за 2017 год, есть биологические активы (БА) – коровы, лошади и т.д.
В течение года были закуплены ТМЗ и услуги, которые списаны на производство (выращивание) БА.
БА относятся к фиксированным активам и отражены в ФНО 220.00 приложении 220.00.04:
На начало СБГ IV группы (на 01.01.2017) – 620 000 000 (коровы и лошади)
Стоимость поступивших (в течение 2017 года покупка - приплод) – 35 200 000
Стоимость выбывших ФА (в течение 2017 года продано) - 380 000 000+ 980 000 (падеж и забой).
Расходы по ФА (в течение 2017 года) – 0 тенге (или надо указать ТМЗ и услуги, которые в большой части списаны на производство (выращивание) БА? СБГ на конец -- 274 220 000
Отражение в Ф. 220.00:
В 2017 году был забой и продано (в виде мясной продукции) и отражено по строке 220.00.01-на сумму 9 620 000 тенге.
В 2017 году продано 1062 головы КРС на сумму 380 000 000 тенге, которую отразили только в приложении 220.00.04, на проданный товар (коровы, телки) выставили счет-фактуру и накладную покупателям.
Затраты отражены в строках -230.00.009
Возникает ли обязательство по постановке на учет по НДС, в соответствии со ст.82 п. (редакции 2018 года) в связи с тем, что продали 1062 головы КРС на сумму 380 000 000 тенге, которую отразили в приложении 220.00.04?
Данный вопрос возник с тем, что налоговое управление выставило уведомление о постановке на учет по НДС.
Компания, то есть юридическое лицо, планирует получить наличными деньгами финансовую помощь от другого юридического лица в сумме -5 500 000тенге. Правомерно ли это, наличными в кассу принять данную сумму?
ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Какую максимальную сумму можно пробить одним чеком через кассовый аппарат?
Какие декларации должен сдать ИП при получении дохода (от приобретения имущества) и какие декларации должен сдать физическое лицо (от продажи имущество). Какие сроки сдачи и оплаты будут по данным декларациям?
Исполнитель выставил электронный акт выполненных работ заказчику 28 декабря 2020 года. Электронный АВР был подписан заказчиком 31 декабря 2020 года. В ЭСФ в реквизитах документа, подтверждающую поставку услуг, была указана дата подписания АВР 31 декабря 2020 года. Заказчик требует выписать исправленный ЭСФ и указать дату АВР в ЭСФ 28 декабря (как дата составления документа). Правомерно ли требование заказчика?
ТОО, общеустановленный режим, работник отработал 17 января 2020 последний рабочий день. Какую дату указать в приказе на увольнение 17.01.2020 г. или 20.01.2020 г.?
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, реализует товар 05.09.19 г. на сумму 10 000 по двум позициям стоимостью 3 000 и 7 000, ТОО обещает скидку в случае оплаты заказчиком в течение 10 дней. Заказчик оплачивает 9 000 на 10 день-15.09.19 г. Поставщик выписывает дополнительный счет -фактуру на 1 000 тг.
1. Поставщик должен выписать ЭСФ в течение 15 дней от какой даты, от даты оборота 05.09 г. или от даты оплаты: 15.09 г.? 2. В дополнительном ЭСФ должны указывать два товара, количество со знаком + (т.к. возврата не было, а только скидка), а цену и сумму со знаком минус? Или цену не нужно указывать?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, МСФО. Дата принятия на учет товара с России. Транспортная компания не предоставила справку о дате пересечения границы, указана только дата прибытия.
Какую дату применить для принятия на учет в целях налогообложения?
ТОО на ОУР. У нас экспорт в Республику Узбекистан. Мы сформировали накладные и счет-фактуру от 31.07.2018г. Дата формирования декларации на вывоз 06.08.2018г. Товар ещё не выехал в Узбекистан. Какую дату оборота мы должны поставить? Учитывая то, что в сформированной декларации указаны номера и даты документов от 31.07.2018г. Если в ЭСФ указать в разделе документы поставки дату 31.07.2018г. (то есть в день, когда мы сформировали документы), а дату оборота 06.08.2018г. (когда была сформирована декларация на вывоз) - является ли это ошибкой. Какую дату оборота ставить при экспорте?
Скажите пожалуйста, в дополнительном ЭСФ поставщика, при возврате товара от покупателя, какая дата должна ставиться в строке 3 «Дата совершения оборота». Товар был отпущен покупателю 08.12.2016 г. Возврат осуществлен 26.01.2017 г.
Дело в том, что дополнительный ЭСФ формируется на сайте esf.gov.kz вручную и данная строка заполнена автоматически. Дата совершения оборота – 08.12.2016г.
А также в правилах сказано, что «При выписке дополнительного ЭСФ, для редактирования доступны только графы разделов G и Н формы ЭСФ, которые были заполнены в ранее выписанном ЭСФ». ОДНАКО в Налоговом Кодексе написано, что в статье Статья 237 (Дата совершения оборота по реализации), «В дополнительном счете-фактуре указывается дата совершения оборота, которая определяется:
1) в случае, установленном подпунктом 1) пункта 1 статьи 265 (корректировка облагаемого оборота) настоящего Кодекса, по дате наступления случаев, предусмотренных статьей 239 (возврат товара) настоящего Кодекса. Получается, в строке 3 «Дата совершения оборота» дополнительного ЭСФ поставщика нужно ставить Дату наступления случая, т.е. дату возврата товара? А не дату отгрузки товара Покупателю?
ТОО занимается сдачей в аренду помещений на общеустановленном режиме, в связи с чем, на ежемесячной основе перевыставляет коммунальные услуги арендаторам (в договоре прописано до 15 числа). Так как организация не является прямым поставщиком коммунальных услуг, то указывается - возмещение электроэнергии, какая дата должна указываться в графе №3 (дата выполнения работ (оказания услуг) акта выполненных работ? Пример: ТОО «Алматы Энергосбыт» выставляет нашей организации счет фактуру в электронном виде за май 2017г. от 09.06.2017г., в которой указана дата оборота по реализации 31.05.2017г. Наша компания перевыставляет арендаторам электроэнергию, указывая в акте выполненных работ в графе №2 «возмещение поставки электроэнергии за май 2017г.», при этом акт и счет фактуру на бумажном носителе выписывает от 09.06.2017., когда фактически получило от АлматыЭнергосбыт счет-фактуру (других документов не дают). Вопрос: в графе №3 «дата выполнения работ (оказания услуг)» акта выполненных работ надо указать дату 09.06.2017г либо же 31.05.2017г. и в выписанном нами счете-фактуре на бумажном носителе дата оборота по реализации должна стоять 09.06.2017 или 31.05.2017 г.
ТОО ААА осуществляет поставку товара в государственное учреждение через портал государственных закупок. Товар передается покупателю по Накладной на отпуск товаров на сторону 15 января. Дата направления Акта приема-передачи Заказчику товара на портале государственных закупок и подписание его сторонами – 16 января. Датой передачи товара по договору купли-продажи является дата направления Акта приема-передачи на портале государственных закупок.
Какую дату оборота по реализации необходимо указать в ЭСФ: 15 или 16 января?
ТОО получило товар из России, транспорт перешел границу 22.09.18 г. -суббота. Курс, в пятницу был 5,41, в понедельник 5,31. На какую дату и курс нужно брать для сдачи ф. 328 и 320? Какая дата перехода границы берётся, если выпадает на выходные дни?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.