Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик по НДС. Вид деятельности продажа светового оборудования на территории РК (импорт из ЕАЭС РФ). Импортирует оборудование у ООО из России, где учредитель и руководитель тот же, что и в ТОО РК. В настоящее время в связи с санкциями, рассматривается вариант, где ТОО РК будет оплачивать за ООО РФ по агентскому договору (прилагается) в Китай (за товар). ТОО в РК выступает агентом, права на товар к нему не переходят.
Вопрос: подскажите пожалуйста, в условиях нынешних реалий, возможно ли по такому договору производить оплату в Китай за товар, какими документами и проводками будут закрываться в бух учете такие операции, как отчитываться в банке перед валютным контролем, и какими налогами будут облагаться такие сделки? Какие нужно учесть нюансы? заранее благодарю.
ТОО в 2023 году был на ОУР, с декабря месяца сдавал парковочные места физическим лицам, оплата была через Kaspi Pay по QR коду и через терминал, кассового аппарата не было. Полученный доход составил 2 000 000 тенге. За 2023 год ТОО сдал форму 100.00 и оплатил КПН 20% с прибыли полученной от сдачи парковочных мест. В январе 2024 года ТОО перешел на упрощенный режим, установил Каспи кассу. Нужно ли в 2024 году пробить через Kaspi Кассу поступления от физических лиц полученных в 2023 году в размере 2 000 000 тенге, учитывая что КПН за 2023 год оплачен. Если пробить в 2024 году 2 000 000 тенге полученных в 2023 год, нужно ли эту сумму отражать в ф. 910.00 за первое полугодие 2024 года, при этом не оплачивать с 2000 000 тенге КПН . Если не оплачивать КПН то возникнут вопросы у НК, так как сумма отражена в ф.910.00 Если пробить через Kaspi Кассу 2000 000 тенге за 2023 год, и не показывать в ф .910.00 , то будет расхождение между доходом отраженным в 910.00 форме и поступлением денежных средств отраженными в фискальном отчете за период с 01.01.2024 года по 30.06.2024 года, и опять же возникнут вопросы у НК. Как поступить в данной ситуации.
Ситуация: ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Были плательщиками НДС, завозили товары из стран ЕАЭС. В связи с принятием решения приостановить деятельность ТОО мы снялись с учета по НДС, поэтому остаток товара (просрочен срок годности) мы списали и оплатили за него НДС (105101), сдали ликвидационную форму 300.00. Вопрос: В какой форме налогового отчета нам отразить сумму списанного товара для дальнейшего приостановления деятельности. Работник Налогового управления требует, что мы должны эту сумму (сумму списанного товара) указали в части дохода в форме 910.00 и оплатили 3% с этого дохода. Согласно статьи 681 НК данный вид дохода не определен и склоняемся к мнению в данном случае не доход, а убыток. Либо нам надо сдать форму 100.00 отразив как убыток от списания просроченного товара?
Какие проводки необходимо сделать при удержании стоимости ремонта авто в ДТП по вине водителя?
Добрый день. Водитель совершил ДТП. ГАИ не вызывали разошлись на месте. Водитель написал объяснительную и заявление на вычет с з/п суммы ремонта в течении 4 месяцев. Какие проводки необходимо сделать?
ТОО ОУР, с НДС решил продать земельный участок с офисным помещением и пристройками (бокс, гараж, склад на участке). Земельный участок и имущество куплено давно, более 10 лет назад. Что возникает у ТОО при продаже по налогообложению НДС и КПН. Земельный участок от прироста стоимости КПН, а облагается ли НДс и от какой суммы? И по офисному помещению и пристройками к нему, от какой суммы возникает НДС и какая сумма относится на СГД?
Подскажите пожалуйста при переходе с Розничного налога на ОУР, порог по постановке на ндс с какого периода будет считаться?
Как будут облагаться услуги нерезиденту по рекламному размещению роликов на радиостанции?
Мы оказываем рекламные услуги размещение роликов на радиостанции нерезиденту на территории РК. Он резидент России и у него здесь нет структурных подразделений. При реализации рекламных услуг будем мы облагать 12 % НДС или ставка Без НДС РК
Правомерно ли требование налоговых органов по расчету налогов при получении доли в квартире в дар?
Физическое лицо Иванов продал квартиру 30.06.2022г., находящуюся в собственности менее одного года. Квартира стала собственной при следующих обстоятельствах: 1/4 доли всегда принадлежала Иванову 1/4 доли вступил в наследство 18.04.2022г. 1/4+1/4=1/2 дарение 05.04.2022г. После наступления права собственности 100% (единственный собственник). Иванов провел оценку стоимости данной квартиры 03.06.2022г. В оценке рыночная стоимость объекта указана 23 353 000 тенге. Стоимость продажи квартиры по договору купли-продажи составила 23 000 000 тенге. В феврале-марте 2023 года Иванов подал декларацию ФНО:240.00 с заполнением граф по нулевым ставкам, путем подачи через EGOV личный кабинет и это была отчетность по прописке в Алмалинском районе. На тот момент Иванов доказал работникам налоговой службы, что обязательство по представлению ФНО:240.00 и уплате ИПН по имущественному доходу не возникает. Так как есть оценочная стоимость, а цена реализации ниже ее. Через 2 года Иванов переехал в Наурызбайский район. Инспекторы данного района выставили уведомление о непредставлении ФНО:240.00 и настаивают на оплате ИПН с продажи квартиры по доле, которую Иванов получил в дар, т.е. начислить налог от 50% стоимости с продажи квартиры. ФНО:240.00 предоставленную зимой 2023 года в электронном виде, инспектор не видит в базе. Правомерны ли действия инспектора налоговой службы?
Какой должен быть издан приказ при получении письма от военкомата о отпуске сотрудника на сборы?
Добрый день. С военкомата пришло письмо о том , что сотрудника мы должны отпустить на сборы на месяц с сохранением должности. Подскажите пожалуйста как сделать приказ, т.е какой текст должен содержать приказ о том что сотрудник ушел на воинские сборы? Какие статьи указывать в приказе? Спасибо
1. Заключается договор на ФЛ-нерезидента (далее ФЛН) на реализацию товара. Прописывается стоимость товара с учетом доставки до адреса в РФ (Результат – договор ФЛН не подписывает). Причина оформления договора – мы не транспортная компания, а Продавец с поставкой товара до клиента, услуга доставки в стоимости товаров.
2. ФЛН передает наличные Денежные средства (далее ДС). В РК производится обмен рублей на тенге.
3. Производится реализация товаров, выписка накладной, взнос ДС в кассу с одновременным пробитием чека ККМ по каждому наименованию товара.
4. Так как ФЛН не может вывести товар в РФ, на таможне вернули назад, (объем больше чем входит в легковой автомобиль) производим выписку СНТ. В СНТ отражаем: Раздел А (Общий) – гр. 8. Вывоз товаров с территории РК и в гр. 8.1. Вывоз товаров с территории РК (экспорт); Раздел В (Поставщик) – себя; Раздел С (Покупатель) – ФЛН и в гр. 22.1. отражаем Нерезидент; Грузоотправитель – себя; Грузополучатель – ФЛН и в гр. 34.1. отражаем Нерезидент; Раздел Е (Перевозчик) – себя; гр. 49 Код валюты – тенге; Раздел G1 указываем товар, при этом Ставка НДС – 12% и сумма НДС.
5. К выписанной СНТ производим выписку ЭСФ. В ЭСФ отражаем: Гр. 10 Категория Поставщика – G Экспортер (налоговая сказала); Гр. 20 Категория Получателя – F Нерезидент; Раздел G – указываем код валюты Тенге, ставку НДС 12% и сумму НДС.
6. Оформляем CMR, где аналогично прописываем Поставщик – себя, Получатель – ФЛН, Перевозчик – себя (Результат – CMR ФЛН не подписывает).
ВОПРОС: При таком оформлении сделки, какие риски могут возникнуть у Поставщика товаров, учитывая, что подписи ФЛН нет ни в одном документе, вся переписка через мессенджеры на телефоне?
Ситуация: ТОО прошло комплексную налоговую проверку. Проверяемый период был 2019-2021 гг. В июне 2024 г. приходит уведомление по камеральному контролю: «При формировании аналитического отчета Пирамида по поставщикам в соответвствии с пунктом 11 статья 152 Налогового кодекса, установлено "Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении данных электронных счет-фактур и ФНО 300.00". Период 3-4кв 2021 г. Вопросы: 1. Имеет ли право УГД выставлять уведомления по периоду, по которому прошла комплексная налоговая проверка? 2. Обязан ли налогоплательщик исполнять это уведомление?
Добрый день. ТОО на ОУР плательщик НДС (место нахождения и регистрации Казахстан), оказывает консультационные, инжиниринговые, юридические услуги нерезиденту в ОАЭ (нет филиалов в Казахстане). Какая страна будет признаваться местом реализации таких услуг и какие возникают налоговые обязательства у нас, для консультационных, инжиниринговых, юридических услуг место оказания значения не имеет, все равно облагаются НДС ? Или данная услуга будет являться услугой, оказанной не на территории РК- т,е не РК -БЕЗ НДС ?
Компания сменила юрисдикцию (редомициляция) с Швейцарии на МФЦА. Подскажите пож, нужно ли вводить остатки по счетам бухгалтерского учета на дату смены юрисдикции в МФЦА? Компания в Швейцарии пока еще не закрыта и у нее есть несколько счетов, нужно ли движение этих счетов отражать уже у перенесенной компании в МФЦА?
ИП, на упрощенном режиме налогообложения, не состоящее на учете по НДС, обязано выдерживать определенный лимит доходов -20 000 МРП в год, чтобы избежать обязательной постановки на учет по НДС. Включается ли в этот лимит сумма, которую получит ИП от продажи нежилого помещения, принадлежащего ему как физлицу (но которое сдавалась в аренду юр.лицу и с этого ИП получало доход)? Или учитывать только доход, полученный ИП от реализации товаров и услуг?
Наша компания (ТОО на ОУР) 26.04.2024г. произвела предоплату Поставщику в Турцию в долларах США. 16 мая данный платеж был возвращен за минусом комиссии банка-посредника ( удержана комиссия за возврат платежа в сумме 100 долларов). Повторно 16 мая мы отправили данный платеж по оплате кредиторской задолженности (товар был получен 3 мая). Сумма оплаты так же была возвращена по внутренней политики банка с удержанием банком-посредником комиссии в аналогичной сумме. Как отразить данные операции в бух. учете? Должны ли мы уплатить КПН и НДС за нерезидента за услуги банка-посредника?
Доброго дня, какие налоговые обязательства возникают у компании в следующей ситуации: в начале мая 2024 г ТОО (плательщик НДС) приобрело автомобиль (легковой) с учетом НДС, данное авто приобреталось с целью дальнейшей реализации, отражено на счете 1330, в конце мая 2024 года данное авто было реализовано с учетом НДС. Имеет ли право ТОО взять в зачет сумму НДС по приобретению? Сумму КПН рассчитывать как от продажи товаров (т.е. как доход от реализации?)
Физическому лицу 14 лет, в собственности имеется нежилое помещение, полученное в дар от мамы. Данное нежилое помещение - коммерческая недвижимость и предполагается сдать в аренду. Имеет ли право физическое лицо в возрасте 14 лет сдавать в аренду и получать доход, какими налогами обложится физическое лицо, арендатором будет выступать юридическое лицо в лице налогового агента. Какие формы налоговой отчетности должен сдавать физическое лицо?
ТОО приобрело в Лизинг на срок 120 месяцев (10 лет), вагоны. В бух-м учете ТОО при поступлении вагонов оприходовали их на счет 2410 ОС.
Вопрос 1 : как правильно, при принятии ОС по финансовому лизингу оприходовать ОС на счет 2410, или счет 2760-право пользования актива.
Вопрос 2: если ОС принять на счет 2760, тогда Амортизацию права пользования активом, мы имеем право брать на вычеты по НУ.
Будет ли облагаться доход нерезидента, в случае если мы является посредником при выплате доходов?
Добрый день ! у нас следующая ситуация мы являемся посредником между Германией и Россией .Россия выставляет нам документы , а мы Германии на разработку программного обеспечения, будет ли облагаться кпн за нерезидента данная услуга ? Прикладываем договор
Импорт легковой транспорт ввоз, ндс по импорту оплачен по Ф328.00 или по ГТД ,этот легковой транспорт учтен как основное средство и теперь вопрос :
1)реализация физ.лицу
2)реализация юр лицу.
КАК будет исчисляться НДС. Разъяснение Председателя Жаналиева Д.Е читала и поняла ,что статья 381 п15пп4 не распространяется ,если был ИМПОРТ. И не зависимо кому продаем ,если был импорт, то ндс начислим со всей суммы РЕАЛИЗАЦИИ. Верно понимаю или нет? детально прошу разъяснить по реализации легкового авто импортированного и принятого в качестве основного средства и реализованного.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.