Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Приобрели ТМЦ в РФ, товар отправили из РФ в РК 23.09.20 г. (3-й квартал), границу с Казахстаном пересек 28.09.20 г., НДС по нему оплатили 12.10.20 г. ФНО 328.00 сдали в октябре. В каком квартале в ФНО 300.00 отразить сумму НДС, если да, то в какой строке декларации? Был импорт из Китая, как его отразить?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). ТОО по договору поставки получает товар от резидента России. Опишите порядок отражения операции в учете в 1С бухгалтерии с указанием счетов бухгалтерского учета.
Добрый день. На балансе есть 2 автомобиля, купленные в 2011 году. При принятии на учет срок службы данных автомобилей бухгалтером установлен 84 месяца. Метод начисления амортизации - прямолинейный. На сегодняшний день остаточная стоимость данных автомобилей около 1 500 000 тенге по бухучету, при этом автомобили в хорошем состоянии. В налоговом учете данные автомобили отнесены ко 2 группе, в ф.100 амортизация начисляется по методу уменьшающегося остатка и на сегодня остаточная стоимость по налоговому учету по данным ОС примерно 2 500 000. Т.е из за разных методов оценки амортизации - в бухгалтерском учете остаточная стоимость ОС меньше, чем налоговая. Через 2 года по бухгалтерскому учету вообще данные автомобили будут списаны, хотя в наличие они есть и будут, состояние отличное. Как быть в данном случае? увеличивается ли срок полезного использования, либо увеличить срок службы и тд. Как правильно это сделать в бухгалтерском и налоговом учете.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
В 2020 году обновилась форма 200.00, одно из основных обновлений приложение 200.05, где указываем все данные по физическим лицам, в том числе работников. Нам нужно сдать дополнительную отчётность к этой форме и внести корректировки в приложение 200.05. Как правильно в дополнительном отчёте проставить нумерацию в приложении? Допустим, если корректировка по сотруднику который был в очередной форме под номером "3", в дополнительном отчёте тот же номер указываем или как продолжение очередной формы, продолжаем по последнему номеру (например, было 51 строка, ставим в дополнительном отчёте 52 (так делали в ФНО 300.00 когда регистры заполнялись в самой форме)?
Как выписать дополнительный счет-фактуру при изменении цены (увеличении или уменьшении)? По правилам необходимо выписать дополнительный счет-фактуру. Для этого необходимо через корректировку размера оборота уменьшить или увеличить цену именно на разницу? В первоначальной накладной оставляем первые суммы или нет?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, сдает в аренду офисы. С января по сентябрь в счет фактуре выставляли оплату за аренду и за возмещение коммунальных услуг. В октябре руководство ТОО решило затраты по коммунальным платежам взять на себя и вернуть деньги за оплату коммунальных услуг с января по сентябрь арендаторам.
1.Необходимо выставить исправленный ЭСФ за каждый предыдущий месяц?
2. Какие можно выставить документы данным месяцем, не внося изменения в прошлые ЭСФ?
3. В случае исправления ЭСФ прошлых месяцев необходимо корректировать ФНО 300.00 на 1, 2, 3 квартал?
При заполнении ЭСФ был неправильно заполнен источник происхождения товара (столбец 14 раздел 33). Какие действия необходимо произвести для устранения? Какое наказание возникает в данном случае?
ТОО на общеустановленном режиме. Плательщик НДС. За прошедший период 3 и 4 квартал 2017 г. обнаружена ошибка - Поступившие ВСЕ счета-фактуры были занесены по дате оборота, некоторые были получены в виде ЭСФ (так же были введены в базу и приняты к учету по дате оборота, а не по выписке счет-фактуры, которая является более поздней). Данная ошибка исправлена и перепроведены счета-фактуры по дате выписки. В связи с чем в реестре 300.08 по полученным СФ за 3 кв. и 4 кв. изменились строки из-за дат по этим исправленным СФ.
Например: строка 3 – дата 02.07.17. Номер, сумма и БИН остались неизменные.
После исправления строка 8 – дата 05.07.17. Номер, сумма и БИН остались неизменные.
Теперь необходимо сдать дополнительный отчет по ф. 300? Как в дополнительном реестре 300.08 произвести исправления? Следующей за последней строкой по «очередной» форме 300 указать минусом неверную счет-фактуру и следующей строкой правильную? И так далее, следующую строку по другой исправленной СФ (опять минусом по «очередной» форме 300 и следующую правильную)?
Как правильно рассчитать индексацию при начислении отпуска, если сотруднику в декабре 2020 сменили должность, а в январе 2021 повысили оклад? Кроме начислений оклада у сотрудника есть дополнительные начисления в виде бонусов, каждый месяц, в разных размерах, но ежемесячно. В 1С не рассчитывается индексация по сотруднику. Как правильно нужно рассчитывать индексацию на бонусы или только на основную заработную плату? Как рассчитать индексацию при смене должности? ТОО на общеустановленном режиме, НСФО.
Была сдана ФНО 300.00 с превышением суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного, например, 99 000 тг. (300.00.030 II). Позже выяснилось, что сумму превышения необходимо было указать 100 000 тг. (некорректно был отложен НДС).
1. Отправляем дополнительную ФНО 300.00 с указанием в гр. 300.00.030 II = (-) 1000 тг. не правильно, так как уменьшение превышения НДС в зачет над НДС начисленным на лицевом садится как начисленный.
2. Затем корректируем, отправив еще дополнительную ФНО с указанием 300.00.030 I = (-1000) как бы уменьшая НДС начисленный по 1 дополнительной, и с указанием 300.00.030 II = (+)1000 тг.
По последней дополнительной ФНО на лицевом отразилось уменьшение 1 000 тг. как надо, но не отразилось уменьшение на 1000 тг. НДС начисленного по первой дополнительной ФНО.
Как правильно теперь его можно уменьшить?
По второй дополнительной декларации можно узнать принцип отражения на лицевом счете НДС? Если сдать еще дополнительную ФНО с указанием в гр. 300.00.030 I = (-) 1000 тг. не будет ли лицевой его отражать как увеличение суммы к уменьшению, а не как уменьшение начисленного НДС?
В связи с ситуацией из-за пандемии с 01.04 по 31.10 указом президента установлен поправочный коэффициент "0" к налогам для тур.компаний. Как правильно оформить ТОО нужные документы, что зарплата начисляется с 01 апреля работнику на руки в месяц без учета обязательных платежей и налогов, так что бы заработная плата была указана нетто- налоги сверху? И нам необходимы образцы этих документов.
Учредитель ТОО, которое работает на упрощенном режиме в июле 2019 года сделал безвозмездный невозвратный взнос в кассу этого же ТОО в размере 700 000 тенге на покупку мебели. Данную сумму нужно поставить на доход? Дать разъяснение по данной ситуации, какой подтверждающий документ о взносе должен быть? Проводки и налогообложение данной операции? А также если ТОО потратило данные деньги на свои хозяйственные нужды, а мебель не приобрело - это возможно?
Здравствуйте! По бухгалтерскому учету по счету 1610 висит сумма 10 000 тенге с 2015 года, ну а также с поставщиками по акту сверок идет расхождение на сумму 4 425 с 2015 года. со счета 1610 на какой счет и на основании чего можно списать эти суммы? По налоговому учету в какой-то форме нужно отразить или не отражается в налоговом учете?
Сотрудник является гражданином РФ. Нашей компании выставили АВР за Регистрацию паспорта в УМП и комиссию. Со слов сотрудника данные затраты связаны с миграционной полицией и регистрацией сотрудника. Эти расходы можно отнести на вычеты или затраты отнести в доход сотруднику и обложить налогами или отнести на не вычитаемые расходы?
1) Как приходовать товар, работы, услуги по электроэнергии, экспедированию, вывозу мусора, водоканала, телефонной связи и мобильной по дате совершения оборота или по дате выписки ЭСФ?
2) Какое налогообложение работников-нерезидентов, при приеме на работу?
3) Применяется ли 90% корректировка к ИПН в этом году?
4) Свой товар приходуем по дате выписки ЭСФ, соответственно из этих данных берем в зачет по НДС. А для формы 100 данные нужно брать на вычеты по дате совершения оборота? Но тогда будет идти разногласие между формой по НДС 300?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, ТОО оплачивает вакцинацию работников по договору с медицинским учреждением. Как провести по бухгалтерскому и налоговому учету?
Компания является подрядчиком, строительство жилого комплекса. В конце года затраты, которые не приняты заказчиком, относим на незавершенное строительство (2931).
Как отразить в налоговом учете затраты по незавершенному строительству? По какой строке учитывать? Как отразить расходы по форме 100.00, в какой строке учитывать движение по незавершенному строительству?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Компания занимается строительством, это основной вид деятельности.
В 2017 году нами был заключен договор Генподряда с Заказчиком на строительство Жилого Комплекса. В 2017, 2018 году все затраты по строительству (материалы, услуги на монтаж, общестроительные работы от субподрядных организации, услуги специальной техники, проценты по кредиту) были отнесены на счет 2931 «Незавершенное строительство», в 2019 году была достигнута договоренность с заказчиком, что счета-фактуры и акты выполненных работ мы будем им выставлять поэтапно в ходе строительства по затратам 2017, 2018, 2019 года.
В 2017 году затраты, которые понесли, отразили в форме 100.00, показали по строке 100.00.009 Н ( Прочие услуги и работы), а затем показали по строке 100.00.009 IV (Стоимость работ, услуг, себестоимость ТМЗ, включаемые в первоначальную стоимость ФА, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации)
В 2018 году затраты, которые также как и в 2017 году, в форме 100.00 отразили по строке 100.00.009 Н ( Прочие услуги и работы), а затем по строке 100.00.009 IV (Стоимость работ, услуг, себестоимость ТМЗ, включаемые в первоначальную стоимость ФА, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации)
В 2019 году доходы будут отражены в строке 100.00.001 Доход от реализации.
1. По какой строке 100.00 формы отразить затраты которые ранее нами были отражены в строке 100.00.009 IV (Стоимость работ, услуг, себестоимость ТМЗ, включаемые в первоначальную стоимость ФА, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации)?
2. Расходы по процентам за кредит отношу на незавершенное строительство. Надо ли его отражать в форме 100.00, если надо, то по какой строке?
Добрый день! ТОО, ОУР, плательщик НДС, сегодня получили от поставщика ООО Спектр (РОССИЯ) счет-фактуру 576 от 01.08.17г. За ремонт рентгеновского блока от аппарата АРИНА-5, сумма 41864 рубля, отдельно выделен НДС 18% итого 49400 рублей. И акт выполненных работ на 49400 рублей, также получена ведомость выполненных работ с перечнем, НО Одной суммой 49400 рублей, в том числе ремонт рентгеновского аппарата 48500 + плюс тара 900 = 49400 рубля.
И получили счет-фактуру №1460224 от 29.08.17г.на сумму 10200 рублей без НДС.(за услуги по организации доставки(экспедированию) груза из С.Петербурга в г.Астрахань и из г.Астрахань в г.Актау (Казахстан), от ООО «Деловые линии»(РОССИЯ), которые доставили отремонтированный аппарат нам. Мы получили 31.08.2017г.(накладную №17-002111 от 08.08.2017г. подписали днем получения 31,08,2017г.)
Вопрос:
1. Могу ли всю сумму, указанную с НДС 49400 рубля, и + 10200 рублей отнести на увеличение стоимости рентгеновского аппарат? или относим без НДС? Или можно отнести на вычеты?
2. Возникает ли у меня факт уплаты НДС за ремонт и за доставку груза за нерезидента? место совершения оборота не территория РК?
3. Если возникает НДС, то от какой суммы я должна платить (49400+10200)*12%= 7152 рублей ??
4. Кроме НДС, какие налоги могут возникнуть: КПН за нерезидента ставка 20% ?
Форму 101.04 сдаем? Спасибо.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.