Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Добрый день! 05.12.2016 года получили ЭСФ от Павлодарского филиала АО Казахтелеком по оборотам за ноябрь 2016 года. 5 января 2017 года ЭСФ от 05.12.2016 была аннулирована и выставлена исправленная. Как отразить поступление по данным документам в бухгалтерском и налоговом учете? Будет ли взят НДС в зачет, если будет взят, то в каком периоде?
ТОО, ОУР, НДС.
1) При получении исправленного бумажного счет-фактуры от 31.07.18г, к счет-фактуре (на бумаге) от 31.05.18г. мои действия: Захожу в 1С в Поступление ТМЗ и услуг от 31.05.17г., исправляю дату документа Поступление ТМЗ и услуг на 31.07.18г. затем исправляю сумму документа, провожу и выписываю исправленный счет-фактуру дату счет-фактуры ставлю 31.07.18, дата оборота 31.05.18. Правильно ли я делаю, что меняю дату Поступления ТМЗ и услуг? Но если ее не менять, тогда будут проблемы при заполнении ф. 300.00.
2) Это вторая часть вопроса по исправленным СФ. Во вложении исправленный счет-фактура для образца. Мы покупаем услуги сотовой связи у АО Кселл, Сумма по всем счетам в месяц составляет около 200 000 тенге. Когда заканчивается квартал АО Кселл начинает присылать исправленные счет-фактуры в которых якобы исправляет ошибочные начисления. Исправления бывают очень маленькие от 200 до 1000 тенге. Но они таким образом уходят от уплаты НДС, а мы наоборот вынуждены убирать НДС из зачета и доплачивать его. Кроме этого в месяц мы получаем по почте до 40 штук основных счет-фактур, а потом к ним пачками приходят исправленные, иногда они не досылают некоторые из исправленных счет-фактур и цепочку отследить не удается. Как мне поступать в этой ситуации? Могу ли, я получив счет-фактуры, сделать к ним сопроводительное письмо с отказом от приема исправленных СФ и отправить документы обратно поставщику? Я уже писала им, чтобы делали дополнительные а не исправленные, ответа нет и не будет, акт сверки получить очень трудно, а если удается, то там ничего не понятно, свериться не могу.
3) Большое Вам спасибо за грамотные развернутые ответы, читала ответы с других бухгалтерских сайтов ничего общего с Вашими конкретными!
ТОО (ОУР, плательщик НДС) получило от поставщика услуг электронный счет-фактуру, дата выписки 07.03.18, дата совершения оборота 28.02.18. Впоследствии ТОО получило исправленный счет-фактуру с датой выписки 05.04.18. Как отразить исправленный счет-фактуру в программе 1С: Предприятие 8.3 с учетом отложенного к зачету НДС?
В ЭСФ от поставщика указаны:
1) 1.1 номер учетной системы-200093 т.е номер счета фактуры, который присвоен в налоговом учете
2) в п.3 указана дата совершения оборота-28,02,2017 г.
3) в п.1 указан Регистрационный номер, который состоит из ESFБИН-20170327-8значный номер
4) в п.2-указана дата выписки 27,03,2017 г
5) в п.4 есть галочка "исправленный"
6) в п. 4,1-указана дата исправленной ЭСФ 07,03,17 г
7) В П.4,2 указан номер 200076
8) в п.4.3 регистрационный номер ESFБИН-20170307-8значный номер
ВОПРОС: Какой номер ЭСФ и дату выписки брать в налоговом учете для составления реестра по Ф.307.00 декларации по НДС?
ТОО работает по общеустановленному режиму, является плательщиком НДС, поставщики связи предоставили исправленные счета фактуры за 2016 год. Как правильно отразить их в дополнительной декларации по форме 300.00, как отразить эти операции в 1С? За 2016 год была утверждена финансовая отчетность, подписан протокол общего собрания на выплату дивидендов. При сдачи дополнительных отчетов по форма 300.00 и 100.00, как быть с протоколом?
В январе месяце 2017 г. был приобретен товар. Поставщик выписал электронную с/ф. Компания в 1 кв. взяла к зачету сумму НДС, отразила в 300 форме по строке 300.00.013 и в приложении 300.08. В ноябре месяце поставщик отправляет исправленную электронную с/ф.
Вопрос: В каком квартале брать НДС к зачету по налоговому учету и как правильно внести корректировку в 300 форму и приложения?
Как исправленную ЭСФ отразить в ф. 300 и приложении ф. 300.007? Реализация товара и ЭСФ выписана в 3 квартале, а исправленная в 4 кв. В первом случае когда сумма реализации не поменялась, изменился номер Заявления. Во втором случае сумма изменилась?
Поставщик Алматы Энерго Сбыт выписывает исправленные счет-фактуры за прошлые месяцы, например, 4 октября 2018 выставляют исправленную счет -фактуру где в строке дата оборота стоит июнь 2018 г, и ранее выставленная счет-фактура аннулируется. Как должны проводить данную исправленную счет-фактуру по бухгалтерскому учету и данную исправленную счет-фактуру?
Компания получила электронный счет-фактуру за полученную электроэнергию
• дата совершения оборота 31.05.2018 (п.3)
• дата выписки 06.06.2018 (п.2)
Далее, компания-поставщик электроэнергии аннулировала основной электронный счет-фактуру и выписала исправленный электронный счет-фактуру в которой
• дата совершения оборота 31.05.2018 (п.3)
• дата 06.06.2018 (п. 4.1) (основного?)
• дата выписки 06.08.2018 (п.2) (исправленного?)
Как отразить данные документы в ФНО 300.00 в каком периоде, и в учетной системе (в 1С). В каком периоде компания - получатель имеет право на зачет НДС по полученным документам?
Компания получила электронный счет-фактуру за полученную электроэнергию
-
дата совершения оборота 30.06.2018 (п.3)
-
дата выписки 04.07.2018 (п.2)
Далее, компания-поставщик электроэнергии аннулировала основной электронный счет-фактуру и выписала исправленный электронный счет-фактуру в которой
-
дата совершения оборота 30.06.2018 (п.3)
-
дата 04.07.2018 (п. 4.1) (основного?)
-
дата выписки 06.08.2018 (п.2) (исправленного?)
Как отразить данные документы в ФНО 300.00, в каком периоде, и в учетной системе 1С. В каком периоде компания - получатель имеет право на зачет НДС по полученным документам.
Основная ЭСФ была выписана 08,01,2018 г. (с наличием множества ошибок: не проставлен код ед.изм.товара, не верный признак происхождения товара и т.д.), покупатель на основании этой ЭСФ производит нам возврат ТМЗ во втором квартале. Соответственно Дополнительная ЭСФ выдает множества ошибок. Было принято решение выписать Исправленную ЭСФ к основной от 08,01,18 и на основании исправленной была выписана дополнительная. Возникает вопрос каким числом должна быть выписана Исправленная? и как должна отображаться теперь основная? так как сейчас в базе 1с, в журнале выданных счет фактур они теперь задваиваются.
Пересматриваю и сравниваю сданные отчеты по НДС (300.00) с 1С. Выявила разницу. Теплосеть (АПТС) первоначальную ЭСФ выписала в декабре на сумму 977 982,93, далее после сдачи декларации 300.00 за 4 кв в феврале месяце получила исправленный ЭСФ от АПТС на сумму 694 898,34 тенге. Выявила разницу в НДС на минус 30 300 тенге. Получается в 4 квартале взяла в зачет больше на эту сумму. Как теперь быть? Нужно подать дополнительную отчетность за 4 кв на уменьшение НДС в зачетной стороне? Иначе идет расхождение в 1С.
1) ИП ОУР плательщик НДС, реализует товары, включенные в перечень, все счета фактуры выписывает в электронном виде. Счета фактуры, полученные от поставщиков в электронном и бумажном виде ВОПРОС: при заполнении ф 300.00 нужно ли заполнять 300.07?
2) в мае-сентябре 2016 года по реализации физическим лицам были неправильно выписаны ЭСФ, ошибки в суммах. То есть, например, через кассовый аппарат пробивается поступление от физических лиц 500 000 тенге, накладная на реализацию товара на 400 000 тенге, ЭСФ выписана на 400 000 тенге. В базе 1С мы исправили реализацию по суммам кассы, так как склад не сводился и раз поступили наличные деньги, то это говорит о том, что была реализация
ВОПРОСЫ:1) как откорректировать эту ошибку? 2) Если нужно выписать исправленную ЭСФ, то откуда брать его номер? 3) как внести изменения в ф 300,0 за 2,3 квартал 2016 года?
Бухгалтеру нужно сдать корректировки по форме 100.00 за 2018 год, в приложении 100.01, удалить строки. Как удаляют строки в реестре по НДС - написано в правилах заполнения формы. Но как удалять или добавлять строки в приложениях к форме 100.00 бухгалтер в правилах не нашла? Разъяснить правила корректировки сумм в строках (а также удаление и добавление) по приложению 100.01 формы 100.00.
ТОО на общеустановленном режиме. Как отнести в форме 100.00 на затраты взносы по медицинскому страхованию по договорам ГПХ. В расходы по заработной плате как ИПН, или отнести в прочие расходы.
Компания-инвестор учитывает свою инвестицию в ассоциированную компанию методом долевого участия, который предполагает признание доли участника совместного предприятия в прибыли или убытке после налогообложения отдельной строкой в отчете о прибылях и убытках и признании его доли в прочем совокупном доходе отдельной строкой в отчете о совокупном доходе.
По итогам года компании-инвестору причитается доля в размере 30% от прибыли ассоциированной компании, которая составляет 30.000 тенге, причем 27.000 из них – это чистая прибыль и 3.000 тенге –прочий совокупный доход (доход от переоценки основных средств, у ассоциированной компании он отразился по Кт счета 5420).
На 27.000 тенге компанией-инвестором дана бухгалтерская проводка
Дт 2210 Инвестиции, учитываемые методом долевого участия
Кт 6410.01 Доля чистой прибыли ассоциированных организаций
На 3.000 тенге компанией-инвестором дана бухгалтерская проводка
Дт 2210 Инвестиции, учитываемые методом долевого участия
Кт 6410.02 Доля в прочем совокупном доходе
Правильны указанные проводки?
1. Какой именно кредитовый счет должны указать в проводке на сумму 3 000 тенге?
2. В будущем могут быть получены другие прочие доходы (например, доход от полученных штрафов), которые будут включены в прочий совокупный доход. На каких счетах у инвестора они должны отражаться?
ТОО плательщик НДС, собирается инвестировать в недвижимость, находящуюся в Узбекистане, заключив инвестиционный договор. Какие в дальнейшем возникнут у ТОО обязательства по налогам по недвижимости за рубежом или от дохода, полученного за рубежом от покупки - продажи недвижимости?
ТОО 1 выкупило долю в другом ТОО 2 в феврале 2018 года, хотя договор купли продажи был заключен в ноябре 2017 года, где после оплаты определенной суммы переходит право собственности. Для покупки ТОО был взят кредит в банке в долларах США в ноябре 2017 года. ТОО 1 несет ежемесячно расходы по вознаграждению по кредиту и возникает курсовая разница по вознаграждению и основному долгу. Эти расходы ТОО 1 несет с ноября 2017 года и будет нести до конца 2020 года. Право собственности по доле ТОО 2 у ТОО 1 возникло в феврале 2018 года.
Как вести бухгалтерский учет, на каких счетах и какие проводки делать ежемесячно, как с и до момента перехода права собственности, нужно ли капитализировать эти расходы? Какое МСФО использовать? Также в дальнейшем отражать нераспределенную прибыль ТОО 2 у себя в учете, а также при распределении дивидендов?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Получили товар из Таможенного союза (Россия). Поставщик в счет-фактуре указал:
1) товар,
2) ЖД тариф перевыставил отдельной строкой,
3) поддоны - без цены.
На ЖД тариф поставщик акт не выставляет. Каким образом отразить поступление в бухгалтерском учете? Как правильно отразить в налоговой отчетности ф.328.00 и ф.320.00? Как рассчитать НДС на импорт?
Закупили медицинские маски в Китае. Какую отчетность должны сдать? Как отразить в декларации?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.