Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Расходы на заработную плату, материалы, оборудование, и т. д, приобретенные на средства Гранта, брать на вычеты по бухгалтерскому и налоговому учету? Или их нужно отражать на каком-то счете, и поставить на нематериальные активы?
Компания заключила договор аренды квартиры с ИП без указания конкретного работника. Должны ли облагать налогами как доход работника? Аудиторы сделали заключение, что должны отнести на доходы работника и облагать налогами? Ранее был ответ, если не указан конкретный работник, то не облагается.
ТОО на ОУР, директор планирует оформить договор на съем своего личного жилья. Данная услуга - аренда не будет идти на вычеты, и будет уменьшать его дивиденды?
Компания заключила договор на аренду жилого помещения (без указания для кого) с ИП (оплата ежеквартальная).
Является ли сумма аренды квартиры доходом работников и возникают ли налоговые обязательства у сотрудников?
ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. Планирует сделать ремонт офиса, купили на базаре материалы, получили товарный и фискальный чек, но СФ и накладной нет. Как провести в бухгалтерии данные затраты?
Вновь созданное ТОО, резидент РК, формирует штат, разрабатывает штатное расписание и ТД. Расчет заработной платы решено производить от обратного, т.е. людям будет говориться о получении на руки 200 000 тенге. На самом деле будет начисляться 241 000 (плюс налоги).
Как в документах: ТД и штатном расписании правильно и законно написать: например, в ТД-оклад: 200 000 тенге без учета налогов или на руки, и в штатном расписании в графе оклад указать 200 000 на руки? Законно ли это? Как правильно оформить?
Доброе утро! У нас ТОО на общеустановленном уровне, ндс плательщик, выписываем электронные счета фактуры. Ситуация такая, выбили за наличный расчет чек онлайн (в чеке указывается наименование покупателя) и выписали электронную счет-фактуру, оказалось, что не на ту фирму выбили и чек и эсф, подскажите на основании каких документов я могу и как сделать возврат чека и эсф, фирма покупатель отказывается проводить возврат товара и денег, так как считает, что ошибка наша, и у себя ничего проводить не хочет. Может мне какую-нибудь служебную записку сделать, что менеджер ошибся. Подскажите как правильно сделать (чек у нас на руках).
ТОО «А» в течение 2018 года оказывало транспортные услуги ТОО «В», также перечисляло некоторые суммы денежных средств и реализовывало ТМЗ (запчасти и ГСМ) этому же ТОО «В». Все операции и их размер отражены в актах сверки взаимных расчетов, долг в результате всех этих операций составил 46 000 000 тенге. Но данные операции не подкреплялись договорами, т.е. отсутствовали в частности сроки исполнения обязательств. ТОО «В» признает долг и подписывает акт сверки взаиморасчетов.
Юристы обоих ТОО в 2019 году составляют договор Займа, где прописывают следующее:
Преамбула. ТОО «А» и ТОО «В» в соответствии со статьей 372 ГК РК пришли к соглашению о замене обязательств ТОО «В» перед ТОО «А», возникших в 2018 году другим обязательством (новация) – займом денежных средств в сумме 46 000 000 (сорок шесть миллионов). Первоначальные обязательства и их размер отражены в актах сверки взаимных расчетов. Акты сверки являются неотъемлемой частью настоящего договора. Заключением настоящего договора займа все обязательства ТОО «А» перед ТОО «В», имеющиеся на дату заключения настоящего договора и отраженные в актах сверки прекращаются.
1. ТОО «А» «Займодатель» предоставляет ТОО «В» «Заемщику» заем на развитие производства в сумме 46 000 000 (сорок шесть миллионов)
2. ТОО «В» подтверждает получение от ТОО «А» до заключения настоящего договора займа на развитие производства в сумме 46 000 000 (сорок шесть миллионов).
3. Стороны пришли к соглашению о том, что Заемщик будет погашать заем в течение трех лет.
1. Возможна ли такая замена обязательств в данной ситуации, причем денежные средства в сумме 46 000 000 перечисляться не будут? Попадает ли под понятие новации (ст. 372 ГК РК) данная ситуация?
2. Верно ли юристами по сути ситуации составлена Преамбула и первые 3 пункта договора?
3.Отражаются ли, и если да, то какими бухгалтерскими проводками прекращение старых обязательств и возникновение новых?
4. Законно ли оформление Договора займа между двумя ТОО (не банки)?
Компания ТОО «А» резидент Республики Казахстан (плательщик НДС), заключила договор с ООО резидентом Российской Федерации через их представительство ООО «В» в г Алматы, которое является Резидентом РК. Договор на оказание услуг (данные услуги оказаны на территории РК) был подписан с обоих сторон в валюте - Рубли. Представительство ООО «В» внесло предоплату по договору в рублях и настаивает на том, чтобы закрывающие документы: счет фактура и акт выполненных работ с нашей стороны были выписаны в Рублях, на реквизиты представительства, зарегистрированного на территории РК. Со своей стороны, опираясь на статью 412 НК, не можем на это согласиться. Но заказчик не видит ничего противозаконного, что нарушает данную статью и предлагает следующие варианты- выставить закрывающие документы сч/ф+акт выполненных работ в Рублях, либо сч/ф в Тенге, а акт выполненных работ в Рублях.
Разъяснить данную ситуацию согласно законодательства и налогового кодекса РК. Правомерно ли будет оформить документы по запросу Представительства РФ? Как поступить резиденту РК, не нарушая Налогового законодательства РК?
Как отразить в 1С 8.3 взятый долгосрочный кредит (5 лет) у Банка в январе 2017г? Как отразить страховку кредита?
Дт 1030 Кт 3010 На расчетный счет поступил кредит
Дт 7310 Кт 3380 Ежемесячное начисление вознаграждения (процентов) - начислять по графику, который предоставил нам банк?
Дт 3380 Кт 1030 Оплата вознаграждения
Дт 4010 Кт 1030 Погашение основного долга
Учредитель (управляющая компания) в качестве юридического лица (ТОО) является 100% участником пяти клиник (самостоятельных 5 ТОО). Учредитель (управляющая компания) взяла беспроцентный заем у физических лиц резидентов и нерезидентов. Слышала, что налоговики заставляют признать в доходы сумму вознаграждения по беспроцентному займу, рассчитанного по ставке рефинансирования.
Данные займы были направлены на открытие и запуск 5 клиник (5 ТОО). В данном случае учредитель (управляющая компания ТОО) выдала заем своим 5 ТОО в качестве инвестиционных расходов. Займы в большей степени уже возвращены.
В свою очередь учредитель (управляющая компания-юридическое лицо) не вернул беспроцентный заем своим заимодателям.
1. Должен ли рассчитывать учредитель (управляющая компания-юридическое лицо (ТОО)) вознаграждение по ставке рефинансирования и признать на доходы?
2. Если нужно сумму вознаграждения, рассчитанного по ставке рефинансирования, признать на доходы, то можно ли оплатить КПН с учетом операционных расходов? Т.е. доход от вознаграждения минус все расходы учредителя (управляющей компании-юридическое лицо ТОО) равно чистая прибыль и от от чистой прибыли 20% КПН. (У учредителя (управляющей компании) нет доходов от реализации, она создана для контроля и управления 5 клиник. У учредителя (управляющей компании ТОО) имеются только расходы по созданию программного обеспечения для работы сети клиник, зарплата, аренда и прочие административные расходы самой управляющей компании-учредителя). Или же доходы от беспроцентного займа должны оплачиваться отдельно, т.е. от общей суммы вознаграждения, отнесенного на доходы 20% КПН?
3. Должны ли 5 клиник (ТОО) рассчитать сумму вознаграждения (по ставке рефинансирования) по беспроцентному займу, полученного от учредителя (юридического лица)? Должны ли 5 клиник (ТОО) относить на доходы сумму вознаграждения по беспроцентному займу?
Взяли на ТОО кредит. Как посадить в 1С бухгалтерии, какими проводками, а затем списание основной задолженности и вознаграждения?
Как оформить в 1С бухгалтерия заем? Получили заем в иностранном банке, наш головной офис принял решение оформить договор займа между нами и погасить основной долг за нас. Мы будем согласно договору погашать как основной долг так и вознаграждение в размере 1,5%? Как правильно оформить погашение основного долга с иностранным банком и как оформить с нашим головным офисом?
ТОО на работает по специальному налоговому режиму, в 2018 году оформило кредит в банке, по программе Дорожная карта 2020, с участием фонда ДАМУ. В 2019 году ТОО получило первые выплаты по субсидированию от фонда ДАМУ. Какими документами провести данные операции в программе 1С и какие счета учета использовать?
ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО получило банковский заем и заключило договор на субсидирование части вознаграждения с финансовым агентом «Даму». Перечисление средств, предусмотренных для субсидирования, осуществляется финансовым агентством на текущий счет, открытый в банке платежного агента, ежемесячно авансовыми платежами согласно графика.
ТОО перечисляет свою часть вознаграждения банку, отражает в бухгалтерском учете только свою часть вознаграждения и берет эту часть на вычеты по КПН.
Правильно ли поступаем с отражением субсидий Даму в бухгалтерском и налоговом учете?
ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО получил банковский займ и заключил договор на субсидирование части вознаграждения с финансовым агентом «Даму». Перечисление средств, предусмотренных для субсидирования, осуществляется финансовым агентством на текущий счет, открытый в банке платежного агента, ежемесячно авансовыми платежами, согласно графика.
ТОО перечисляет свою часть вознаграждения банку, отражает в бухгалтерском учете только свою часть вознаграждений, и берет только часть на вычеты по КПН.
Правильно ли поступаем с отражением субсидий Даму в бухгалтерском и налоговом учете.
ТОО заключил с ИП – столовая (не плательщик НДС) договор на 1 год, на питание производственным сотрудникам на сумму 140 000 тенге в месяц. Сотруднику ставим в начисление и на удержание в 1c за месяц сумму за питание, облагая доход всеми налогами. За месяц получается облагается доходом примерно 120 000 тенге, с налогами 148 148,19 тенге. Возникает разница с января 2017г в размере примерно 20000 тенге, по разным причинам, текучесть кадров...В приобретении, на основании акт приема передачи как отнести за месяц на расходы 120 000 - идущие на вычет? ?? 20 000 тенге - не идущие на вычеты? В фно 300.00 можем включить в приобретение всю сумму за квартал (140 000*3мес=420 000 тенге) без НДС? а в фно 100.00 за год сумма (120 000*12 месяцев = 1 440 000 будут отражаться по строке «Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам» - 1 440 000 ? , а оставшаяся сумма по строке «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на основании статьи 115 Налогового кодекса» (20000*12мес)=240 000 тенге правильным будет отражение в БУ и НУ расходов по питанию?
Здравствуйте! ТОО на ОУР, НДС.
Вопрос №1.
3310-1030 оплачены авиабилеты и гостиница в РК стороннему лицу (нерезидент Россия) приглашенному для проведения тренинга\мастер-класса в РК (банк. платежка в 1с).
7210-3310, 1421-3310 берем на вычет и НДС в зачет (поступление в 1С)
1610-3120, 7212-1610 начисляем ИПН у источника выплаты 20% сверху на сумму косвенных доходов, сам ИПН относим на невычет (Расчет налогов при получении услуг с привязкой к физическому лицу в 1С) 1610-3120 начисляем ИПН у источника выплаты 20% сверху на сумму косвенных доходов (Расчет налогов при получении услуг с привязкой к физическому лицу в 1С).
7212-1610 сам ИПН относим на невычет (ручная операция в 1С)
7212-3130 начисляем НДС 12% на сумму косвенных доходов+ИПН 20% (ручная операция в 1С).
Верны ли проводки, можно ли отнести на вычет затрату и взять НДС в зачет по расходам, есть ли в 1С документы для ИПН и НДС кроме ручных операций?
Вопрос №2.
Сторонним лицам (один гражданин РК, второй- нерезидент Россия) оплачены билеты и гостиница в Испании (поездка для ознакомления с товаром (специфика алкоголь) с условиями поставок и знакомство с поставщиками, тур для возможных инвесторов за счет ТОО). Затраты не вычет, облагаем сверху 20% ИПН, НДС не возникает т.к. за пределами РК, верно?
Вопрос по НК неналогооблагаемые доходы сотрудника не относятся на вычеты, 8 мзп на медицинское лечение было выделено сотруднику. По 100 форме за 2016г. в какую строку можно отнести?
Какой порядок признания доходов работника в целях налогообложения – в натуральной форме и в виде материальной выгоды? Данные доходы являются доходом, подлежащему обложению ИПН у источника выплаты. Зачастую возникают споры касательно удержания с данных доходов у источника выплаты ИПН и ОПВ
1. Например, как со стоимости товара или услуги, переданного работнику произвести удержание ИПН и ОПВ? Вывод один – стоимость переданного товара является формой выплаченного дохода работнику («на руки») в натуральном виде, соответственно, ИПН и ОПВ должны быть начислены «сверху», т.е. «от обратного», соответственно, сумма дохода к начислению с учетом ИПН и ОПВ будет больше стоимости переданного товара. Учитывая, что законодательно нигде не закреплено понятие начисления налогов «сверху» или начисление дохода «от обратного», как правильно: - начислять ИПН и ОПВ с дохода в натуральной форме/в виде материальной выгоды «от обратного» и на вычеты по КПН согласно статье 257 Налогового кодекса РК относить данную полную сумму дохода, начисленного «от обратного», либо - начислить доход в натуральной форме/в виде материальной выгоды в пределах стоимости переданного товара (услуги), а ИПН и ОПВ исчислять отдельно с отнесением их на расходы, не подлежащие вычету, но тогда это дополнительная нагрузка на работодателя-налогоплательщика?
2. Просим отобразить корреспонденцию счетов по натуральному доходу.
Ситуация 1:
Компания оплатила Сотруднику авиабилет в отпуск (рассматриваем, как натуральный доход).
Авиабилет был оплачен через Банк у ТОО «Тамерлан Тур», перевозчик «Эйр Астана».
Ситуация 2: На «Новый год» закуплены подарки для детей Сотрудников.
Ситуация 3: Новогодний корпоративный ужин в ресторане оплачен через Банк. Можно ли по другому?
Ситуация 4: Компания по производственной необходимости должна страховать инженеров, находящихся на объектах (электроподстанции). Был заключен Договор со страховой Компанией. За каждого Сотрудника уплачен (через Банк) страховой взнос 100 000 тенге за год. Рассматриваем как натуральный доход.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.