Вопрос-Ответ

Вопрос: Добрый день! Физ.лицо нерезидент Испании оказал услугу Роялти (годовая лицензия) и ежемесячно получал выплату за 2023 частями по договору оказания услуг. Авр представил от 31 декабря 2023 года на общую сумму. Вопрос: Как мы понимаем НДС возникает в любом случае от Авр, так как ТОО с НДС, по ИПН за нерезидента ставка 15%. Решили исчислить от авр по последней дате, так как физ лицо нерезидент не является работником (персоналом) ТОО, а является услугодателем. Хотя предполагаю что должны были исчислять ИПН ежемесячно, но упустили этот момент и общий авр выставили концом года, как годовую услугу. Чтобы уменьшить ставку с 15% до 10%, нерезидент готов предоставить сертификат резиденства, подскажите можно только такой сертификат или апостель также необходим? Сертификат во вложении. Рассчитываем ИПН за декабрь, оплачиваем ИПН + пени и сдаем 200 доп.форму/п/ИСЬМО ПИСАЛА ОТ 27/02/24. дОП ПИСЬМО, ПРИЛАГАЮ ДОГОВОР

ИП на упрощенке. Какие разрешительные документы нужны для продажи бадов с Айхерб. Или достаточно иметь окэд на продажу. Какие налоги и т.д.

Здравствуйте. Мы ТОО на общеустановленом режиме, в январе месяце сделали продажу и реализацию товара в количестве 16шт, а по факту со склада сотрудник отправили 15шт, не сообщив в бухгалтерию о недостающем товаре. Потом в феврале сотрудник отправил недостающий товар в количестве 1шт, до полного соответствия с документами. Теперь фирма получатель приняв документы как накладную так и ЭСФ, просит в документах за январь убрать тот недостающий товар, и уже в феврале выписать на него документ. В рекламационном письме они лишь просят Восполнить количество недостающего товара, без каких либо изменений в документах.

Какие наши действия в этом случае? Какие мы выписываем документы, делается ли исправленная или дополнительная ЭСФ?

Ранее не сталкивались с такой ситуацией.

ТОО ОУР, НДС. Приобретали услуги авиа-перевозки груза из Китая до аэропорта Алматы у нерезидента-перевозчика из Китая.

1) Обязательства по уплате КПН за нерезидента

2) обязательство по уплате НДС за нерезидента

3) нужно ли применять конвенцию об избежание двойного налогообложения (есть сертификат), но раз доставка была только до аэропорта в этом нет необходимости?

4) как указать данное поступление в форме 101.04?

Прошу дать разъяснение по 870,00 форме. Понимаю , что этот вопрос уже замылен, но можете ли вы дать конкретный ответ нужно ли сдавать 870.00 форму и платить эмиссию за легковой и грузовой транспорт в 2024 году. Неоднозначная трактовка с категориями плательщиков, не дает нам возможность прийти к единому мнению. Спасибо за ответ.

Как в 1С:ЗУП настроить применение коэффициента повышения заработной платы при расчете средней заработной платы? Или коэффициент считать самостоятельно в Эксель?

Подскажите, пожалуйста, как быть с курсовой (суммовой) разницей в следующих ситуациях: 1. ТОО А сделало 06.12.2022 предоплату поставщику (Европа) в Евро по курсу 496,13 тг (НБ РК). Курс на 31.12.2022 – 492,86тг. В 2023 году товар не был получен. Курс на 31.12.2023 – 502.24тг. Перерасчет курсовой разницы не делали ни в 2022, ни в 2023. Нужно ли ее делать? И можно ли данную курсовую разницу брать на вычеты?

2. ТОО В получило предоплату от покупателя (ЕАЭС) в рублях по курсу 7,56 тг (НБ РК). Курс на 31.12.2022 – 6,43тг. В 2023 году товар не был отгружен. Курс на 31.12.2023 – 5,06 тг. Перерасчет курсовой разницы не делали ни в 2022, ни в 2023. Нужно ли ее делать? И можно ли данную курсовую разницу брать на вычеты?

Средняя заработная плата рассчитывается только при выплате отпускных, компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск, выплате пособия по временной нетрудоспособности или еще в каких-то других случаях?

Во всех этих вышеуказанных случаях применяется коэффициент повышения заработной платы?

ИП, упрощенный режим. Осуществляет транспортные услуги (перевозка груза). Может ли ИП иметь адрес места жительства и адрес регистрации ип в г.Костанай, а транспортные услуги осуществлять по г. Алматы? Как в таком случае правильно указать регистрационные данные ИП?

ТОО (резидент РК) покупает 100% доли в ООО (резидент РФ). ТОО ведет учет в соответствии с НСФО. В соответствии со статьей 51 НСФО: Инвестиции, осуществляемые путем приобретения ценных бумаг и долей участия, отражаются в бухгалтерском учете и финансовой отчетности по стоимости приобретения. В то же время в утвержденном плане счетов бухгалтерского учета есть счета: 2210 Инвестиции, учитываемые методом долевого участия и 2220 Инвестиции, учитываемые по первоначальной стоимости Вопрос: Может ли ТОО, применяя НСФО, учитывать долю в ООО на счете 2220 для того чтобы исключить в дальнейшем корректировки доли, предусмотренные МСФО для метода долевого участия с учетом доли инвестора в прибыли или убытке и прочем совокупном доходе ассоциированного предприятия?

Можно отразить корреспонденцию счетов в виде самолетиков при начислении компенсации сотруднику по авансовым отчетам не подтвержденным документально?

ТОО в 2023 году перешло с упрощенки на ОУР. На балансе имеется помещение купленное в 2018 году за 27млн тенге. Вопрос по заполнению приложения 2 (Вычеты по ФА) к 100 форме за 2023 год. С какой суммы начислять износ? Ранее 100 форма не сдавалась. 

ТОО хотят выплатить дивиденды учредителям, один из учредителей гражданин Украины ,владеет долями участия более 3-х лет. По какой ставке удерживается ИПН 15% или 10%?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) заработная плата за январь 2024 года выплачена сотрудникам компании 09 февраля 2024 года. Вопрос: До какого числа возникает обязанность ТОО (работодателя) по перечислению ИПН, Социального налога, Социальных отчислений, Взносов и Отчислений ОСМС ?

ТОО Генподрядчик на ОУР. НДС-ник принимает на работу сотрудников в вахтовом методом. 30/30. С 7 утро до 7 вечера. в день по 11 часов. Оклад идет от обратного. Учет ведется в базовой 1С 8,3 Вопрос: Как им начислять заработную плату, отпускные ? Надо ли отражать в начислении по часам ?

ТОО ОУР плательщик НДС хочет арендовать авто от отца для развозки и помещение у жены под производства т.е от физ.лица (получается это родственники) , а также руководитель хочет сдать в аренду свою квартиру работнику.

Вопрос . 1 возможно ли такие действия ?

2 какие обязательство возникает :

а) при сдаче квартиры работнику (квартира собственность руководителя )

в) складское помещение под производства (собственность жены )

с) аренда авто ( собственность отца )

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление ТМЗ из прочих стран (не ЕАЭС). Договор не заключали, по устному соглашению сторон доставка была за счет иностранного поставщика. Условия поставки в Декларации и в инвойсе не отражена. Декларация от 17.11.2023г., инвойс от 06.11.2023г., дата прибытия груза на свх 08.11.2023г. Какой датой оформить поступление ТМЗ в 1с? Можно ли оформить поступление ТМЗ в 1с по дате декларации?

Обязательное страхование сотрудников где ТОО И Ип должны фиксировать договоры?

Откуда будут приходит уведомления?

Нужно ли ип без сотрудников данный договор?

Нужно ли тему кого приостановлена деятельность?

ТОО ОУР НДС. Подскажите, пожалуйста, при формировании ОСВ за 2023год у меня по счетам 3110,3150,3170,3190,3212,3213 сальдо кредитовое красное, то есть переплата. Что с этим делать, Куда перенести красные остатки.

По счету 3310 и 3540 тоже самое красное сальдо по кредиту. Как исправить?

ТОО, резидент РК, ОУР, не плательщик НДС , деятельность – Турагент хочет оказать услугу туристу напрямую, не покупая данную услугу у туроператора. Согласно Закону Республики Казахстан О туристской деятельности от 13 июня 2001 года N 211, Пункт 9) : 9) туристская агентская деятельность (далее – турагентская деятельность) – предпринимательская деятельность физических или юридических лиц по продвижению и реализации туристского продукта, сформированного туристским оператором Республики Казахстан на основании агентского договора на реализацию туристского продукта без права добавления дополнительных услуг, а также деятельность по оказанию туристам услуг, не являющихся туристским продуктом; В данном пункте есть строка : а также деятельность по оказанию туристам услуг, не являющихся туристским продуктом.

Вопрос 1: Что является туристическим продуктом? Туристский продукт состоит из трёх элементов: тур, дополнительные экскурсионные услуги, товары. Тур — первичная единица туристского продукта, реализуемая клиенту как единое целое.

Компоненты туристского продукта: Транспорт. Пункт 4) тур - комплекс туристских услуг, включающий путешествие по определенному маршруту в рамках определенных сроков; Туристский продукт включает обычно следующие компоненты: основные услуги, дополнительные услуги и сопутствующие услуги (туристская услуга и товары туристско-сувенирного назначения) . Туристский продукт реализуется клиенту в форме тура. Тур предлагается клиенту как единое целое, как продукт деятельности туроператора, ориентированный на определенный маршрут и на конкретные сроки.

Вопрос 2: В соответствии выше изложенного толкования закона, а именно строку пункта 9 закона О туристской деятельности в Республике Казахстан Закон Республики Казахстан от 13 июня 2001 года N 211 : «, а также деятельность по оказанию туристам услуг, не являющихся туристским продуктом;», Турагент может оказать услугу туристу не входящего в состав турпродукта и тура? А именно: может ли турагент забронировать и оплатить для туриста у иностранных партнеров (Компании за рубежом) на основании договора, или без договора отдельно услугу, которую не входит туристический продукт такие как:

1) - места размещения туристов - гостиницы, мотели, кемпинги, туристские базы, гостевые дома, дома отдыха, пансионаты и другие здания и сооружения, используемые для проживания туристов и их обслуживания?

2) авиа билеты, ж\д билеты, трансферт, vip зоны в аэропортах, бронирование яхт, бронирование частного самолета?

3) экскурсии?

Например; наше ТОО турагент бронирует на букинге или онлайн платформе через иностранных партнеров (Мальдивы, Турцию, Европу и т.д.) отель для своих клиентов-туристов напрямую от своей компании, и оплачивает от своей компании по инвойсу иностранного партнера?

Не будет ли это являться нарушением законодательства? Ведь он берет в данном случае только один продукт, а не формирует тур с экскурсиями и трансфером? То есть все продукты тура, но не в одном составе в форме тур пакет, а по отдельности, только отель, или только трансферт, или только авиабилет, или ж\д билет?