Вопрос-Ответ

Добрый день, дублирую вопросы описанные в прикрепленном файле. 1. Нужно ли делать инвойс или АВР от физ лица нерезидента (какой ни будь другой документ, подтверждающий получения услуг или хватает документов полученные от поставщика услуг «Авиакомпаний, гостиниц», в котором описано кто получил услугу и на какую сумму) на, проживание, перелеты, такси? Возмещение суточных отдельным документом (АВР или инвойс) делать? 2. По выполненным услугам применяем конвенцию, а по возмещение суточных, проживание, перелеты, такси можем применить конвенцию, если нет уверенности, что они будут платить у себя в стране ИПН? Нужно ли нам подтверждение об оплате ИПН в их стране? 3. Согласно: Ратифицировано Законом Республики Казахстан от 28 марта 2020 года № 308-VI смотреть ниже дополнение к вопросу №3 Документы, выданные уполномоченным органом государства одной Стороны и скрепленные его гербовой печатью, принимаются на территории государства другой Стороны без какого-либо специального удостоверения, в том числе апостилирования или консульской легализации. То есть у Армении можно получить только сертификат резидента и применять конвенцию об избежание двойного налогообложение и не платить ИПН за нерезидента? 4. Применить конвенцию можем и к Резидентам и не оплачивать ИПН за нерезидента?

ИП на розничном налоге продает ТОО на упрощенке товар. Должен ли ИП выписывать ТОО ЭСФ?

С какого месяца после окончания обучения нужно удерживать взносы по ОСМС выпускникам вузов, колледжей?

ТОО на упращенки имеет ли право директор не отчитываясь забирать деньги с кассы ?

ТОО выиграла грант по молодежной практике на субсидируемые рабочие места. Подскажите, нужно ли отражать начисление заработной платы, показать начисление и удержание налогов в 1С? Нужно ли отражать в ФНО 200.00 и Какими проводками закрывать субсидирование от государства? Так и не понятно для бухгалтера - нужно ли отражать начисление данного сотрудника в 1с

Мы арендуем помещение, договор на аренду был расторгнут с 01 декабря 2023 года, в связи с тем, что сменился собственник здания. Новый договор не заключен по сегодняшний день, так как новый собственник - государственная организация и для заключения договора еще не проведен тендер. Получается, что мы декабрь 2023 года и январь 2024 года находимся в данном помещении бесплатно, что относится к безвозмездно полученным услугам. Реквизиты новой компании, с которой будет заключен договор в будущем и когда именно, мы не знаем. Подскажите пожалуйста какими проводками в бухгалтерском учете отразить безвозмездно полученную услугу по пользованию помещением?

После уточнения в отделе кадров, дополняю свой вопрос. У работников, работающих посменно не устанавливается пятидневная или шестидневная рабочая неделя. У них устанавливается сменный график с суммированным учетом рабочего времени. Суммированный учет рабочего времени за месяц составляет не более 165 часов, а режим работы - по сменному графику. Вопрос: У сотрудника сменный график работы (2/2). В декабре смена из 15 раб дней. При расчете отпускных или компенсации за неисп отпуск количество рабочих дней считать то, которое приходится на смену? Например, отпуск с 19 декабря по 13 января 2024, 24 календ дня. В этом расчетном периоде получается 17 раб дней, а смена у сотрудника 15 раб дней, то тогда отпускные считать за 13 рабочих дней, приходящихся на эту смену? Или выбираем все рабочие дни, приходящиеся на дни отпуска (в данном случае 17раб дней)?

Начисление заработной платы в 2024 году, если оклад к примеру 1 500 000 тенге, Дайте расчет сколько выходит на каждое отчисление. Если мы и так платим КПН, то при увеличении ЗП налог в конце года уменьшится то можно увеличить ЗП директору (единственному учредителю) разницы же нет мы или ежемесячно будем эти налоги платить или в конце года? Благодарю!

Сотрудник находился на больничном с 11 по 29 декабря 2023 года. Расчет зп за декабрь сделали с учетом максимального размера выплаты (86 250 тенге) по больничному листу. Так же в декабре 2023 года этот сотрудник написал заявление на очередной трудовой отпуск с 3 по 26 января 2024 года. Согласно ст. 92 Трудового кодекса РК оплата ежегодного трудового отпуска производится не позднее чем за три рабочих дня до его начала. Заработная плата, отпускные и налоги по зарплате и отпуску были сделаны и выплачены сотруднику и в бюджет в конце декабря 2023 года,. И сейчас этот же сотрудник написал заявление на отпуск без содержания на период с 29 .01 по 01.3 2024. Какие налоги и отчисления сделать за январь и февраль за такого сотрудника, ведь он два месяца не будет работать? Как в 1 С правильно сделать начисления и расчеты налогов за январь и февраль?

Добрый день, ТОО на Игорном бизнесе, подскажите сопоставляются ли суммы в фно 710 и 100, сопоставление фно 710 и 300, если да то в каких строках отражаются, что должно совпадать?

Добрый день, ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. имеет на балансе основные средства на 800 000 тенге. Учредитель планирует подать на ликвидацию свое ТОО.

Вопрос: обязан ли учредитель продавать основные средства по 800 000 тенге? Если у ТОО нет обязанности продавать основные средства, можно их списать или отдать учредителю при ликвидации ТОО Уставный капитал составляет 110 000 тенге - что делать с уставным капиталом при ликвидации ТОО?

Добрый день, Мы ТОО общ режим, плательщики НДС оказываем услуги Резиденту РФ. Предмет договора 1.1. В соответствии с условиями настоящего Договора Исполнитель обязуется оказать Заказчику информационно-консультационные услуги в области обеспечения информационной безопасности (далее – «Услуги»). Также предоставим справку о резидентсве РК согласно конвенции между РФ и РК. Какие % должны удержать у резидента РК, заказчики 20 % как консультационные услуги или как роялти 15%? при предоставлении справки 0% консультационные или роялти пониженная 10%

Можем ли мы изменить оклад руководителя в сторону понижения в случае, если у нас будет соответствующее дополнительное соглашение? В дополнительном соглашении Вид занятости будет изменен с основного на совместительство. Если нет, то какому закону (НПА) это противоречит?

ТОО-1 ОУР, плательщик НДС, заключил договор поставки угля с ТОО-2, РК, плательщик НДС с дальнейшей реализацией в Узбекистан(заключен договор купли-продажи угля с ТОО-1 на прямую со склада ТОО-2). Услуги по доставке угля оплачивает ТОО-1, с оформлением жд. Накладной (СМГС): где грузоотправитель выступает ТОО-2 (по поручению (заявление отправителя) Грузовладелец ТОО-1 Сертификат происхождения товаров предоставлен грузовладельцу почтой, страна происхождения товара Казахстан (прописываться гр.3 заявление отправителя),Плательщиком провозных платежей в гр.23 является ТОО-1.

Кто должен платить вывозную пошлину ТОО-1 или ТОО-2? Кто ТОО-1 или ТОО-2 должен выписывать СНТ?

Нужно ли виртуальный склад создавать ТОО-1? (реализация со склада ТОО-2)? Считается ли такая сделка экспортной (экспорт товаров) для ТОО-1? Можно ли применить ТОО-1 ставка 0% при экспорте товаров в Узбекистан?

Возникает ли НДС у ТОО-2 при поставке товаров? Может ли ТОО-1 зачетный НДС от ТОО-2 на возврат? Какие еще налоговые риски могут возникнуть в связи с этой сделкой? Возникает ли КПН? Нужно разрешительные документы для ТОО-1 при реализации угля (у ТОО-2 есть)?

Ситуация: ТОО на ОУР занимается производством металлоконструкций (например: грузовые контейнеры, киоски для торговли по типу ларьков, другие изделия из металла). В штате компании предусмотрены рабочие, занятые непосредственно на производстве. Данная компания организовала питание (комплексные обеды) для работников за свой счет.

Вопросы: 1. Идет ли стоимость питания на вычет по КПН для данного ТОО. Есть ли разница между обедом для работника производства и для сотрудника АУП (например обеды производственников идут на вычет, а обед офисного работника этого же предприятия нет).

2. Является ли данные обеды доходом работника и облагается ли данные суммы какими-либо налогами, обязательными платежами с ФЗП? Просьба дать ответ со ссылкой на действующее законодательство.

1. При розничном налоге выплата дивидендов в пределах 30 000 МРП производиться на каждого участника, например у нас 6 учредителей, мы можем распределить между ними на каждого по 30 000 МРП без уплаты ИПН (т.е. каждый получит 110 760 000 тенге без обложения налогом)

2. Существует ли придел заработной плате если ТОО на розничном налоге использует единый платеж. Например зарплата в сумме 30 000 000 тенге будет облагаться с учетом пределов, а ИПН рассчитываться от 21,5% по ставке 8,4% получается 541 800 тенге ?

Здравствуйте. Столкнулись с такой ситуацией, когда при продаже товара, при установлении цены, не учли некоторые нюансы. В связи с политической обстановкой и санкциями, не смогли вовремя поставить товар и попали на штрафы по договору. Также доставили товар не того качества и пришлось уступить в цене. В результате прибыль оказалась существенна не та, на которую рассчитывали, а ресурсы вложили очень большие. Также сюда еще входит и время и эмоции. Скажите пожалуйста как можно посчитать цену на 1 позицию товар/услугу при продаже, учитывая зарплату, НДС, КПН, бензин, ком. услуги и другие расходы, чтобы гарантированно иметь определенный доход (не ниже определенного показателя) и иметь возможность уступать в цене, в подобных случаях, без ущерба компании. Или есть какая то готовая формула. Можно на примере, пожалуйста. Компания ТОО на общеустановленный режиме на НДС.

Добрый день, Просим Вас проконсультировать по следующему вопросу Авиакомпания нерезидент РК, не находится в списке стран с льготным налогообложением, продает авиабилеты для физических лиц на территории РК посредством онлайн продаж через свой сайт. Вылет осуществляется из городов Казахстана.

Должна ли данная авиакомпания регистрироваться как электронный налогоплательщик согласно разделу 25НК РК и оплачивать НДС с данных продаж на территории Казахстана?

Должна ли данная авиакомпания оплачивать налоги с доходов у источника выплаты, если у нее нет постоянного учреждения на территории Казахстана и продажи осуществляются напрямую физическим лицам РК?

Нужно ли ИП на УНР предоставлять отчеты в Нац Банк по ВЭД (1 ПБ) если у него есть оплаты за услуги в рублях? Клиент не резидент РК, услуги предоставлены на территории РК.

Какие ставки по земельному налогу по г.Алматы, в 2023 и в 2024 году, необходимо пересдать расчеты за 2023г и подать расчет за 2024?