Вопрос-Ответ

Нерезидент, в связи с переплаченным налогом по КПН у источника выплаты по роялти (ранее в 2023 году ТОО удерживало 15% у источника выплаты за роялти, позже , после предоставленного сертификата резидентства в 2024 году за 2023 год нерезидент запросил пересчитать, снизить ставку до 10% и запланировал выставить нам счет с указанием в назначении "выплата излишне удержанного налога у источника выплаты (договор № от)". Подскажите, пожалуйста, правильность формулировки и возможность проведения данной операции в целях валютного, налогового контроля. В наличии есть сертификат резидентства и учредительные документы. ТОО решила пересдать ФНО 101.04 и пересчитать КПН до 10%. Или все таки должны руководствоваться статьей 672 НК РК и нерезидент самостоятельно должен обратиться с Заявлением в Налоговый Комитет о возврате излишне уплаченных сумм КПН? Спасибо!

ТОО САР, резидент РК, ОУР, НДС, занимается услугой доставки ТНП. Вопрос: В процессе запуска проекта доставки (сейчас этот проект под компанией ТОО Dindon). ТОО CАР являлось стороной договоров с поставщиками услуг по разработке бренда (ТОО Good, Казахстан), программного обеспечения (LLP Yellow, Беларусь) и защиты авторских прав на бренд Диндон (ТОО Good, Казахстан). Сейчас брендом Диндон и программным обеспечением пользуется другая компания, ТОО Диндон, резидент РК, НДС, упрощенном режим. У ТОО Диндон и ТОО CAP один и тот же учредитель, но разные директора. Возможно ли заключить договор между двумя компаниями с регулярными платежами из ТОО Диндон в ТОО САР за пользование этими авторскими правами(активами) с указанием суммы вознаграждения таким образом, чтобы не было вопросов со стороны налоговых органов в отношении сделки связанных сторон?

К какой категории будет относится такой договор и что указать в предмете договора? Как отражать сделки по нему в учете, проводки? У ТОО САР на данный момент нет постоянного источника дохода, но есть затраты, и этот договор рассматривается как дополнительный источник дохода. Договора от поставщиков прилагаем.

Добрый день! Компания импортирует Товар (дисциллят газового конденсата) с территории ЕАЭС. Код ТН ВЭД 2710121109. Вопрос: является ли данный товар акцизным и какая ставка акциза на импорт и оптовую реализацию на территории Казахстана?

Добрый день, Мы ТОО общ режим, плательщики НДС. По итогам 2023 года по форме 101.01 и 101.02 КПН к уплате 3,7 млн тенге. По форме 100 за 2023 год вышел 3,6 млн тенге. В 2024 году отразили в 101.01 форме 3,7 млн тенге. Компания в 2024 году ожидает убыток, можем ли мы скорректировать в форме 101.02 условно на 1 млн тенге или вообще 0? Для инфо в 2022 году компания была убыточная.

Спасибо огромное Вам за разъяснения! Вопрос - Можно ли канцелярию сразу в расход при покупки , раньше можно было сразу, но как внесли изменения в положения о ведении учета налоговики стали цепляться . Можно подсказать с какого года внесли новшества? и по проводкам

Здравствуйте. ФЗЛ имеет на праве частной собственности нежилое помещение и сдает его в аренду. Так же ФЗЛ имеет ИП в форме КХ. Имеет ли право ФЗЛ сдавать помещение как от ИП КХ и платить налоги как ИП КХ или все же обязано сдавать помещение как ФЗЛ и платить 10 %?

Дополнительный вопрос к вопросу 823655 Договор купли-продажи не заключали с иностранным поставщиком, так как сумма товара незначительная, доставку товара поставщик осуществил своими силами, все расходы по перевозке тоже за счет поставщика?

ТОО ААА применяет Специального налогового режима для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов, деятельность в области аквакультуры (рыбоводства). В течении 2023 г. построило цех для переработки рыбы и холодильную камеру. Затраты на строительство были компенсированы за счет бюджетных субсидий. Согласно ст. 700. Особенность исчисления отдельных видов налогов 2. Уменьшение суммы корпоративного подоходного налога, предусмотренное настоящей статьей, применяется также: 2) к доходам, полученным в виде бюджетных субсидий, предоставленных юридическим лицам-производителям сельскохозяйственной продукции, по направлениям, указанным в пункте 2 статьи 313 настоящего Кодекса.

Вопрос: Может ли ТОО применить льготу, и уменьшить КПН к оплате, на полученные субсидии?

В какой строке 100 формы надо отразить сумму пени по ОПВ, СО, взносам и отчислениям по ОСМС?

Вопрос: Добрый день! Физ.лицо нерезидент Испании оказал услугу Роялти (годовая лицензия) и ежемесячно получал выплату за 2023 частями по договору оказания услуг. Авр представил от 31 декабря 2023 года на общую сумму. Вопрос: Как мы понимаем НДС возникает в любом случае от Авр, так как ТОО с НДС, по ИПН за нерезидента ставка 15%. Решили исчислить от авр по последней дате, так как физ лицо нерезидент не является работником (персоналом) ТОО, а является услугодателем. Хотя предполагаю что должны были исчислять ИПН ежемесячно, но упустили этот момент и общий авр выставили концом года, как годовую услугу. Чтобы уменьшить ставку с 15% до 10%, нерезидент готов предоставить сертификат резиденства, подскажите можно только такой сертификат или апостель также необходим? Сертификат во вложении. Рассчитываем ИПН за декабрь, оплачиваем ИПН + пени и сдаем 200 доп.форму/п/ИСЬМО ПИСАЛА ОТ 27/02/24. дОП ПИСЬМО, ПРИЛАГАЮ ДОГОВОР

ИП на упрощенке. Какие разрешительные документы нужны для продажи бадов с Айхерб. Или достаточно иметь окэд на продажу. Какие налоги и т.д.

Здравствуйте. Мы ТОО на общеустановленом режиме, в январе месяце сделали продажу и реализацию товара в количестве 16шт, а по факту со склада сотрудник отправили 15шт, не сообщив в бухгалтерию о недостающем товаре. Потом в феврале сотрудник отправил недостающий товар в количестве 1шт, до полного соответствия с документами. Теперь фирма получатель приняв документы как накладную так и ЭСФ, просит в документах за январь убрать тот недостающий товар, и уже в феврале выписать на него документ. В рекламационном письме они лишь просят Восполнить количество недостающего товара, без каких либо изменений в документах.

Какие наши действия в этом случае? Какие мы выписываем документы, делается ли исправленная или дополнительная ЭСФ?

Ранее не сталкивались с такой ситуацией.

ТОО ОУР, НДС. Приобретали услуги авиа-перевозки груза из Китая до аэропорта Алматы у нерезидента-перевозчика из Китая.

1) Обязательства по уплате КПН за нерезидента

2) обязательство по уплате НДС за нерезидента

3) нужно ли применять конвенцию об избежание двойного налогообложения (есть сертификат), но раз доставка была только до аэропорта в этом нет необходимости?

4) как указать данное поступление в форме 101.04?

Прошу дать разъяснение по 870,00 форме. Понимаю , что этот вопрос уже замылен, но можете ли вы дать конкретный ответ нужно ли сдавать 870.00 форму и платить эмиссию за легковой и грузовой транспорт в 2024 году. Неоднозначная трактовка с категориями плательщиков, не дает нам возможность прийти к единому мнению. Спасибо за ответ.

Как в 1С:ЗУП настроить применение коэффициента повышения заработной платы при расчете средней заработной платы? Или коэффициент считать самостоятельно в Эксель?

Подскажите, пожалуйста, как быть с курсовой (суммовой) разницей в следующих ситуациях: 1. ТОО А сделало 06.12.2022 предоплату поставщику (Европа) в Евро по курсу 496,13 тг (НБ РК). Курс на 31.12.2022 – 492,86тг. В 2023 году товар не был получен. Курс на 31.12.2023 – 502.24тг. Перерасчет курсовой разницы не делали ни в 2022, ни в 2023. Нужно ли ее делать? И можно ли данную курсовую разницу брать на вычеты?

2. ТОО В получило предоплату от покупателя (ЕАЭС) в рублях по курсу 7,56 тг (НБ РК). Курс на 31.12.2022 – 6,43тг. В 2023 году товар не был отгружен. Курс на 31.12.2023 – 5,06 тг. Перерасчет курсовой разницы не делали ни в 2022, ни в 2023. Нужно ли ее делать? И можно ли данную курсовую разницу брать на вычеты?

Средняя заработная плата рассчитывается только при выплате отпускных, компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск, выплате пособия по временной нетрудоспособности или еще в каких-то других случаях?

Во всех этих вышеуказанных случаях применяется коэффициент повышения заработной платы?

ИП, упрощенный режим. Осуществляет транспортные услуги (перевозка груза). Может ли ИП иметь адрес места жительства и адрес регистрации ип в г.Костанай, а транспортные услуги осуществлять по г. Алматы? Как в таком случае правильно указать регистрационные данные ИП?

ТОО (резидент РК) покупает 100% доли в ООО (резидент РФ). ТОО ведет учет в соответствии с НСФО. В соответствии со статьей 51 НСФО: Инвестиции, осуществляемые путем приобретения ценных бумаг и долей участия, отражаются в бухгалтерском учете и финансовой отчетности по стоимости приобретения. В то же время в утвержденном плане счетов бухгалтерского учета есть счета: 2210 Инвестиции, учитываемые методом долевого участия и 2220 Инвестиции, учитываемые по первоначальной стоимости Вопрос: Может ли ТОО, применяя НСФО, учитывать долю в ООО на счете 2220 для того чтобы исключить в дальнейшем корректировки доли, предусмотренные МСФО для метода долевого участия с учетом доли инвестора в прибыли или убытке и прочем совокупном доходе ассоциированного предприятия?

Можно отразить корреспонденцию счетов в виде самолетиков при начислении компенсации сотруднику по авансовым отчетам не подтвержденным документально?