Вопрос-Ответ

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС. Предприятие занимается розничной и оптовой торговлей. Возник вопрос о списании боя яйца. Где можно посмотреть нормы списания боя яйца столового? Нормы списания порчи яйца, исходя из сроков хранения, при поступлении много боя, а также когда много боя возвращают на склад торговые сети. В каком объеме можем списывать бой, есть ли нормативная база? Можно ли сумму списания брать при расчете налога на прибыль? Привести пример.

Сотрудница вышла на больничный с 21.08.2019 г. и закрыла 06.09.2019 г. При расчете больничного листа начислено свыше 15 МРП (37875тг) 50 000тг. По Трудовому кодексу РК больничный лист оплачивается не свыше 15 МРП. 
1) Какую сумму выдать?
2) Если выдать 50 000 тг нужен ли приказ?
3) Если выдать 37 875тг. облагается ли налогами, так как не превышает 1 МЗП (42 500 тенге).

В каком размере будет применяться льгота по налогообложению работника, который является родителем ребенка-инвалида, если справка об инвалидности ребенка действует до 27 января 2018г. Льгота будет действовать на всю сумму заработной платы за январь 2018 г., или нужно делать расчет заработной платы по 27.01.2018 г. 

ТОО (ОУР) заключило Трудовой договор с операторами по бронированию и выписке билетов. В ТД прописано, что оператору устанавливается восьмичасовой рабочий день при пятидневной рабочей неделе с началом и окончанием рабочего дня и перерывом для отдыха и приема пищи. Работнику устанавливаются выходные дни- суббота, воскресенье. Но, есть еще круглосуточная телефонная поддержка 24/7, когда данный оператор дежурит один или два раза в месяц круглосуточно.
Как в Трудовом договоре или в другом документе, в котором можно будет прописать о круглосуточной поддержке (о наличии службы поддержки 24/7), о том, что кроме восьмичасового рабочего дня оператор может один или два раза в месяц выходить на дежурство, при этом без дополнительных доплат.
Разъяснить правильную формулировку и в каком разделе трудового договора это прописать?

ТОО, общеустановленный. ТОО по договору поставило товар фирме Б. В договоре было указано: оплата за поставленный товар производится заказчиком не позднее 30 календарных дней с даты подписания сторонами акта приема-передачи товара. Договор был заключен до 31.12.2018 г.. 20 ноября 2018 года был подписан акт. Заказчик оплатил за товар в январе 2019 г. С 21 декабря по 31 декабря был произведен расчет неустойки. Но письмо с требованием оплатить неустойку ТОО передало заказчику 15.01.19 г., т.е. в день оплаты суммы за товар. Теперь, заказчик потребовал от нас акт сверки, где неустойка стоит 15.01.19 г.. и, следовательно, эту сумму они хотят указать в 2019 году. Мы планируем поставить эту сумму на прочие доходы в декабре 2018 г.. Как правильно поступить?

ТОО (реализация товаров) с ноября 2019 г. возобновило свою деятельность (по упрощенной декларации, без НДС). С декабря 2019 г. переведено на общеустановленный режим налогообложения, но без НДС. Реализация в 1С проведена концом декабря, а ЭСФ на портал выставлены уже январём 2020 года. Доход от реализации относим на 2020 г. или на 2019 г.? За 2 полугодие ФНО 910 сдана, за декабрь 2019 г. необходимо сдать ФНО 100, поступления ДС в кассу были, реализация была, но ЭСФ проходят по этим реализациям в январе другого года. Как правильно взять доход от реализации в ФНО 100?

Для нашей Компании Сумермаркет оказал услугу мерчендайзинга в октябре 2018 г, оформили акт выполненных работ и СФ в октябре 2018 г., признали расходы в октябре 2018 г. Данную услугу приняли, чтобы в свою очередь оказать ее своему Партнеру, для чего выставили Партнеру акт выполненных работ в начале ноября 2018 г. с датой составления 31.10.18 г. для возмещения расходов. Партнер в течении 5 месяцев не подписывал АВР без мотивированного отказа, подписал АВР только в марте 2019 г.
На какую дату должны признавать доходы и расходы в бухгалтерском учете по вышеперечисленным сделкам?

ТОО ААА не плательщик НДС планирует проведение концерта артиста в Алматы. Концерт должен пройти в ноябре 2020 года. Билеты на концерт будут продаваться начиная с марта 2020 года через ТОО БББ – посредника, которое возьмет на себя организацию продажи билетов за вознаграждение. Билеты передаются покупателям в день их оплаты.
1. Когда ТОО ААА возникает оборот по реализации в целях НДС и доход
- на дату продажи билетов, либо
- на дату проведения концерта?

ТОО продавец (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) выписал АВР на услуги (на бумажном носителе) 30 декабря 2020 года (фактически услуги оказаны 30.12.2020 г.), ТОО покупатель подписал данный АВР 05 января 2021 года. 
Согласно п. 3 ст.379 НК РК Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг. ЭСФ выставлен продавцом 10 января 2021 года. 
ТОО продавец в каком периоде показывает облагаемый оборот по НДС по ФНО 300.00?  Доход по БУ и НУ признает в каком периоде? ТОО покупатель в каком периоде берет данные услуги на расходы? 
По ФНО 300.00 и по НДС в зачет в каком периоде берет?

Выписан Акт выполненных работ 29.09.2017г. Заказчик подписал этой датой, и потребовал счет –фактуру от 03.10.17г., Мы выписали счет -фактуру от 03.10.2017г. Должны ли включить эту счет -фактуру от 03.10.2017г. в третий квартал 2017г. и в форме 300.07. показать дату выписки 03.10.17г. Получается, если Поставщик выписывает, то он отражает НДС по ранней дате, а Получатель в зачет ставит по поздней дате?

Из-за того, что не работал сайт по ЭСФ 30.09.2017 мы не смогли выгрузить счета-фактуры, и они ушли в следующий квартал (выписка). Можно ли на основании этого отразить в 3 квартале, или все-таки по дате выписки уйдет в 4 квартал?

Как это будет верно по форме 300.00?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В каком периоде отразить оборот по приобретению "Без НДС" в ФНО 300.00 если дата акта выполненных работ 29.03.2019 г., а дата ЭСФ от 05.04.2019 г.?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. От поставщика была получена услуга с НДС, ЭСФ выписан во 2 квартале, НДС взяли в зачет во 2 квартале 2019 года. По результатам камерального контроля пришло извещение, из которого выяснили, что поставщик изменил ранее выписанный ЭСФ уже в 3 квартале. Как должны поступить в данном случае? Сделать отложенный НДС со 2 квартала на третий и пересдать форму 300.00?

30.12.2017 г. сделали реализацию, ЭСФ выставили в январе 2018 г.

Вопрос: В 300 форме в основной и в приложениях когда отразить? В 4-м квартале 2017 года, или в 1-м квартале 2018 года.

Согласно ст 401. пункту 6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.  В каком периоде нужно относить НДС в зачет, если арендодатель выставляет "возмещение услуг по электроэнергии" ? Дата оборота 31.12.2019г. Дата ЭСФ 13.01.2020г.

ИП получает ТМЦ с НДС в 1 кв. 2020 г., а в 3 кв. 2020 г. пришел возврат от поставщика на этот ТМЦ. Как и в каких строках отразить возврат в ФНО 300.00 и нужно ли сдавать дополнительный отчет за 1 квартал и уменьшать НДС к зачету? Или все делается в 3 квартале?

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Счет-фактуру выдали 30.09.2018 г., а чек к ней приложили от 05.10.2018 г. Не будет ли это являться ошибкой? Счет-фактура войдет в отчет за 3-ий кв или за 4-ый? 

ТОО, Общеустановленный порядок, с конца декабря изменился юридический адрес. Оповестили поставщиков об изменении юридического адреса и местоположения, но многие продолжали выставлять счета/фактуры на старый адрес. Мы тоже проглядели ситуацию, просим отправить исправленные счет/фактуры, просят письма с разъяснениями и говорят, что мы должны НДС в зачет брать теперь по дате исправленной сч/фактуры, у нас теперь нестыковка с ними и т. Д. Насколько они правы? Разве есть положение о зачете НДС по исправленным счетам фактурам?

Касательно НДС по электронным счет фактурам. По какой дате берется НДС в зачет - по дате оборота или выписки документа? Налоговый комитет выставляет уведомление, но при формировании отчета с сайта ЭСФ получается по другому.

Здравствуйте! Получен ЭСФ от Казахтелекома (услуги связи), дата совершения оборота 30.11.2016 г, а дата выписки 07.12.2016 г. Мы затраты берем в ноябре 2016 г, но НДС в зачет берем в декабре 2016 г согласно НК. Год уже закрыли и сдали отчет. Теперь 05.01.2017 г приходит эсф исправленный (сумма не менялась) от 07.12.2016 г. (то есть эсф от 07.12.16 они исправили). Как быть в этом случае? Если они в течение года несколько раз исправляют эсф, мы постоянно должны переделывать отчет? Теперь какой датой брать в зачет НДС? Декабрем или январе? ? Заранее спасибо!