Вопрос-Ответ

ТОО в 4 квартале 2022 и в 1 и 2 квартале 2023 года занималось экспортом мазута за пределами ЕАЭС. В результате образовался неразрешенный НДС. По результатам таможенных деклараций операции в 1С были проведены в 2023 году.

Вопрос состоит в следующем. Как брать на вычет в КПН эти суммы НДС. Все в 2023 или же по факту реализации: то что в 4 квартале 2022 подать доп к 100.00 за 2022. Если в 2023 то всё понятно. А вот если нужно подавать доп декларацию к 100.00 за 2022, то получается так: 100.00.051Убыток, подлежащий переносу - 27887480. А в какой строке тогда отразить в 100.00 за 2023 год.

Подскажите пожалуйста в какие строки попадает выбывшее ОС в 100.00 форме. Продали машину 100.00 форма с 300.00 на эту сумму не сходится. Должно быть так? В каких строках в 100.00 форме будет отражено такое ОС? В 100.00 форме есть строка 100.00.008 Доход от выбытия ОС, при выбытие указала этот код строки но сумма не отражается. Должна ли эта сумма там отражаться или другую строчку надо прописать?

Добрый день! ТОО с НДС заключило лицензионный договор в декабре 2022года с физ.лицом нерезидент Испании, Барселона, Сан-Андрес-де-Льеванерас. Предмет договора: Лицензиар обязуется предоставить Лицензиату неисключительную и непередаваемую лицензию на использование прав на ноу-хау (технологию), для целей и в порядке, предусмотренном договором, а Лицензиат обязуется уплатить Лицензиару обусловленное договором вознаграждение. Использование ноу-хау ограничивается реализацией следующих целей: производство и продажа удобрений. Настоящая Лицензия предоставляется на всю область применения ноу-хау. По настоящему договору Лицензиар передает следующие права на ноу-хау (технологию):

a. неисключительное право использования технологии производства удобрения «Зеромакс Фос», оформленное в режиме ноу-хау. Подписание настоящего договора означает, что Лицензиар передал Лицензиату 1 (один) экземпляр ноу-хау в виде документации на USB флеш-накопителе и одновременно в бумажном виде, как прошитый документ с подписью Лицензиара на каждой странице документа или по электронным каналам связи. Сумма лицензионного вознаграждения 132 000 евро, выплачивается вознаграждение ежемесячно по разным сумма согласно договора. За все время ТОО не исчисляло КПН/НДС за нерезидента.

Вопрос, верно ли что, это является Роялти, возникает КПН за нерезидента в 2022 года 15% так как сертификат резиденства уже не предоставят и за 2023 год 10% в случае сдачи сертификата резидентсва до 05 апреля в УГД.

Необходимо ежемесячно рассчитывать кПН за нерезидента от выплат вознаграждения? или от годовой суммы?

Возникает ли НДС за нерезидента?

ТОО (резидент РК) владеет 100% доли в ООО (резидент РФ). В 2024 году ООО начисляет для ТОО дивиденды в размере 1 000 000 рублей, при этом удерживается налог с дивидендов при выплате 150 000 рублей. Сумма к выплате 850 000 рублей. Вопрос: Какую сумму дивидендов отразить в декларации по форме 100.00 в строке 100.00.014 и скорректировать в строке 100.00.016 в соответствии со статьей 241 НК РК?

Имеет ли право ТОО дополнительно на зачет уплаченного иностранного налога в сумме 150 000 соответствии со статьей 303 НК РК при применении такой корректировки?

В 2023 году ФЗЛ получило имущественный доход. При этом ФЗЛ является ИП и обязан в 2024 сдать входящую декларацию по форме 250 за 2023 год . Вопрос - Какую форму по имущественному доходу ФЗЛ обязано сдать - 240 или 270?

ТОО Выплатило дивиденды среди учредителей (физ. лица) сумма чистого дохода превышает 30 000 МРП.

Вопрос: Выплата дивидендов физическому лицу производится за минусом ИПН у источника выплаты по ставке10%, пример Начислены дивиденды 100 000 тенге, ИПН 10% -10 000 тенге, подлежит выплате - 90 000 или 100 000 тенге?

Наша компания пользуется услугами такси, так как на балансе нет своего транспорта. Заключён договор с Яндекс. Один раз в месяц получаем ЭСФ, АВР и детализацию по поездкам. Документ Поступление услуг на всю сумму ЭСФ. Но бывают личные поездки сотрудников. Сотрудник вносит в кассу сумму задолженности, либо удерживаем из зарплаты.

Какими проводками отразить личные поездки сотрудника? По поступлению услуги в 1 С вся сумма по ЭСФ идет на вычеты, а ведь должна за минусом личных поездок. Как откорректировать оборот по НДС и НДС на сумму личных поездок сотрудников? Каким документом? Например: сумма по ЭСФ 53 144,00 тенге из них 47 450,00 -оборот облагаемый НДС и 5 694,00 НДС личная поездка была на сумму 22 064,00 тенге оборот.

Доброе время суток! ТОО ОУР на НДС, у нас собственные вагоны, которая предназначена для экспедиторских услуг. На территории РФ мы вынуждены были отдать на ремонт, в частности колесной пары, на данный момент нам все заменили. Мы оприходовали что осталось после ремонта (колесные пары) и нашли там же на территории РФ на них покупателей. Вопрос Мы реализацию делаем без НДС? ЭСФ выписываем без НДС не РК? СНТ выписываем и подтверждаем сами, или вообще не выписываем?

Подскажите пожалуйста, как отразить временный вывоз-ввоз товара за пределы ЕАЭС в 1С? Надо ли предоставлять в УГД или ДГД какие либо отчеты при временном вывозе медицинского оборудования на ремонт или на выставки за пределы ЕАЭС?

У компании есть сотрудник с заработной платой МЗП (85 000 тенге), у сотрудника есть обязательство по выплате алиментов согласно постановления, удерживается ли алименты с заработной платы МЗП? Если да, то сколько процентов?

1. ИП продает телефоны как новые так и б/у, а так же аксессуары. ОКЭД 47191. Можем ли мы применять этот окэд для нашей деятельности? Хотели бы перейти на розничный налог и чтоб в дальнейшем не было проблем с налоговой по данному окэд.

2. ИП продает автозапчасти на автомобиль, ОКЭД 47 191 так же. Имеет ли право применять этот данный окэд?

ТОО на ОУР, стоит на учете по НДС, занимается производством столярных изделий. На балансе имеются выставочные образцы межкомнатных дверей разных моделей , все по одному экземляру. Образцы были изготовленые в 2011-2018 годах. Они находились в Комнате образцов и предназначены были для выбора моделей для заказа Заказчиками. В 2023 году был издан приказ о распродаже выставочных образцов по сниженной стоимости, в связи с невостребованностью таких моделей дверей, и в этом же году было продано 19 дверей стоимостью ниже их себестоимости. Вопрос, если продали эти двери ниже себестоимости, можем ли мы всю себестоимость отнести на вычеты в ФНО 100.00? И что касается НДС, не возникает ли в этой ситуации корректировка по НДС?

Здравствуйте! ИП осуществляет деятельность по торговле продуктами и работает по режиму на основе упрощенной декларации и оплачивает 3 % с доходов. Теперь имеется намерения сдавать несколько квартир в аренду ( квартиры оформлены на ФЛ,как и ИП ). Имеет ли право использовать спецрежим мобильный с оплатой 1%? Или одному ФЛ запрещено работать по двум режимам СНР

Начислены и выплачены диивиденды юридическому лицу нерезиденту РК, резиденту РФ. КПН за нерезидента не удержали, а выплатили за счет собственных средств ТОО. Если ТОО не удерживает КПН у источника выплаты и уплачивает его за свой счет, то по пп. 1 п. 2 ст. 644 НК РК данный КПН не доход ООО, и по ст. 645 НК РК обязанность ТОО при уплате данного КПН и отражению его в форме 101.04 по ст. 647, 648 НК РК будет исполнена. В какой строке фно 101.04 отразить дивиденды не удержанные у нерезидента, а выплаченные за счет ТОО?

ТОО получила займ от взаимосвязанной стороны – нерезидента. При расчете вычета по вознаграждению в соответствии со статьей 246 НК РК используется формула (А + Д + Е) + (СК/СО) × (ПК) × (Б + В + Г). В результате расчета СК/СО получился равным 0,3 и с учетом коэффициента ПК=4 общий коэффициент, применяемый к сумме вознаграждения от взаимосвязанной стороны получился равным 1,2.

Вопрос: Может ли ТОО брать 100% расходов по займу на вычеты от взаимосвязанной стороны при условии, что коэффициент СК/СО*ПК = 1,2

ИП на упрощенном режиме, зарегистрирован в Талгарском районе, с доходов ИП ИПН оплачиваем в УГД по Талгарскому району или в аппарат акима по Талгарсмому району, и ф.910 в строка 27 мы должны указывать аппарат акима БИН, вообще в каких случаях заполняется это строка 27 в ф.910.Как правильно должно быть, и согласно каким НПА?

Здравствуйте! Дирекция ТОО определило задачу создания резерва по отпускам в конце периода. Ранее резервы по отпускам в программе 1С не начислялись. Определенно количество отпускных дней, на конец года выведена сумма накопленных отпускных в денежном эквиваленте по каждому сотруднику.

Вопрос 1. Каким документом отразить начисление резерва в программе 1с, 8.3 и каким документом начислить на резерв налоги и отчисления (СН, СО, ОСМС, ОПВР) Далее ТОО планирует производить начисления резерва ежемесячно.

Вопрос 2. При настройке в программе 1С автоматического начисления резерва, нужно указать % отчислений в резерв. Какой % отчислений указать если ТОО рассчитывает дни отпуска по стандарту - «один отработанный месяц – 2 отпускных дня»?

Вопрос 3. По правилам ведения бух учета начисление резерва по отпускным дням, и автоматически рассчитанные налоги, относятся на бух.счет 3430. Какими документами сторнируются начисления отпускных со счета 3430 при начислении отпуска? Какими документами сторнируются налоги со счета 3430 при начислении налогов на начисленные отпускные?

Вопрос 4. Какими операциями корректируется или автоматически рассчитывается резерв отпусков на конец года?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: В связи с истечением срока действия лицензии на осуществление деятельности, при получении лицензии на новый срок была временная приостановка работы на 2 дня. При получении лицензии, согласно порядку оказания государственной услуги приостановка работы является ли простоем по причине не зависящим от работодателя? В каком размере должны оплатить сотрудникам время простоя, в размере не менее пятидесяти процентов от средней заработной платы или в размере оклада по штатному расписанию? Например у сотрудника средняя заработная плата 80 000 тыс.тенге *50% =40 000 тенге к начислению будет? (заработок с учетом индексации за последние 12 месяцев/ 12 месяцев *50%)?

На наше ТОО, которое приостановило деятельность в августе 2022 года пришло от Министерства труда и социальной защиты населения РК уведомление об отсутствии договора обязательного страхования работников от несчастных случаев при исполнений им трудовых(служебных )обязанностей» В указанном случае обязаны ли мы заключать договор, если деятельность ТОО приостановлена? В штате ТОО остались директор- он же учредитель и сотрудница, находящаяся в декретном отпуске.

Если обязаны заключить договор, то не нарушим ли налоговое законодательство , при приостановлении деятельности ТОО, так как в случае обнаружения налоговым органом фактов возобновления налогоплательщиком (налоговым агентом) деятельности в период ее приостановления налоговые органы без извещения указанных лиц признают прекращенным срок приостановления представления налоговой отчетности с даты возобновления деятельности. Не будет ли это считаться возобновлением деятельности? Спасибо!

Здравствуйте! Наше ТОО планирует зарегистрироваться на территории МФЦА, с видом деятельности 82.990 Прочая деятельность по предоставлению вспомогательных коммерческих услуг (посредническая деятельность). Также ТОО владеет доле в УК другой компании.

Вопрос: 1. При распределении дивидендов превышающих 30 000 МРП, ТОО которое выплатит нам доход воспользуется статьи 307, освобождение от доходов у источника выплаты, а наше ТОО находясь на территории МФЦА имеет право воспользоваться льготой и применить 0 ставку при КПН?

2. Имеет ли право ТОО не вести никакой деятельности но при этом получить доходы и применить льготу?