Вопрос-Ответ

ТОО получила займ от взаимосвязанной стороны – нерезидента. При расчете вычета по вознаграждению в соответствии со статьей 246 НК РК используется формула (А + Д + Е) + (СК/СО) × (ПК) × (Б + В + Г). В результате расчета СК/СО получился равным 0,3 и с учетом коэффициента ПК=4 общий коэффициент, применяемый к сумме вознаграждения от взаимосвязанной стороны получился равным 1,2.

Вопрос: Может ли ТОО брать 100% расходов по займу на вычеты от взаимосвязанной стороны при условии, что коэффициент СК/СО*ПК = 1,2

ИП на упрощенном режиме, зарегистрирован в Талгарском районе, с доходов ИП ИПН оплачиваем в УГД по Талгарскому району или в аппарат акима по Талгарсмому району, и ф.910 в строка 27 мы должны указывать аппарат акима БИН, вообще в каких случаях заполняется это строка 27 в ф.910.Как правильно должно быть, и согласно каким НПА?

Здравствуйте! Дирекция ТОО определило задачу создания резерва по отпускам в конце периода. Ранее резервы по отпускам в программе 1С не начислялись. Определенно количество отпускных дней, на конец года выведена сумма накопленных отпускных в денежном эквиваленте по каждому сотруднику.

Вопрос 1. Каким документом отразить начисление резерва в программе 1с, 8.3 и каким документом начислить на резерв налоги и отчисления (СН, СО, ОСМС, ОПВР) Далее ТОО планирует производить начисления резерва ежемесячно.

Вопрос 2. При настройке в программе 1С автоматического начисления резерва, нужно указать % отчислений в резерв. Какой % отчислений указать если ТОО рассчитывает дни отпуска по стандарту - «один отработанный месяц – 2 отпускных дня»?

Вопрос 3. По правилам ведения бух учета начисление резерва по отпускным дням, и автоматически рассчитанные налоги, относятся на бух.счет 3430. Какими документами сторнируются начисления отпускных со счета 3430 при начислении отпуска? Какими документами сторнируются налоги со счета 3430 при начислении налогов на начисленные отпускные?

Вопрос 4. Какими операциями корректируется или автоматически рассчитывается резерв отпусков на конец года?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: В связи с истечением срока действия лицензии на осуществление деятельности, при получении лицензии на новый срок была временная приостановка работы на 2 дня. При получении лицензии, согласно порядку оказания государственной услуги приостановка работы является ли простоем по причине не зависящим от работодателя? В каком размере должны оплатить сотрудникам время простоя, в размере не менее пятидесяти процентов от средней заработной платы или в размере оклада по штатному расписанию? Например у сотрудника средняя заработная плата 80 000 тыс.тенге *50% =40 000 тенге к начислению будет? (заработок с учетом индексации за последние 12 месяцев/ 12 месяцев *50%)?

На наше ТОО, которое приостановило деятельность в августе 2022 года пришло от Министерства труда и социальной защиты населения РК уведомление об отсутствии договора обязательного страхования работников от несчастных случаев при исполнений им трудовых(служебных )обязанностей» В указанном случае обязаны ли мы заключать договор, если деятельность ТОО приостановлена? В штате ТОО остались директор- он же учредитель и сотрудница, находящаяся в декретном отпуске.

Если обязаны заключить договор, то не нарушим ли налоговое законодательство , при приостановлении деятельности ТОО, так как в случае обнаружения налоговым органом фактов возобновления налогоплательщиком (налоговым агентом) деятельности в период ее приостановления налоговые органы без извещения указанных лиц признают прекращенным срок приостановления представления налоговой отчетности с даты возобновления деятельности. Не будет ли это считаться возобновлением деятельности? Спасибо!

Здравствуйте! Наше ТОО планирует зарегистрироваться на территории МФЦА, с видом деятельности 82.990 Прочая деятельность по предоставлению вспомогательных коммерческих услуг (посредническая деятельность). Также ТОО владеет доле в УК другой компании.

Вопрос: 1. При распределении дивидендов превышающих 30 000 МРП, ТОО которое выплатит нам доход воспользуется статьи 307, освобождение от доходов у источника выплаты, а наше ТОО находясь на территории МФЦА имеет право воспользоваться льготой и применить 0 ставку при КПН?

2. Имеет ли право ТОО не вести никакой деятельности но при этом получить доходы и применить льготу?

Материнская компания покупает программный продукт (НМА) от нерезидента c дальнейшим для передачи в уставной капитал своей дочерней компании. Как правильно учитывать в бухгалтерском и налоговом учете, а также, нужна ли оценка?

Добрый день! ТОО, резидент (организован 20.09.2023г.) ТОО сдает в аренду площадь 282 м2 под кофейню. С 20.09.2023 по 29.02.2024 на ОУР. За 2023г. Сдает 100.00 форму первичный. С 01.03.2024г. перешел на СНР. Вопрос: За 2024 до 01.03.2024 нужно ли сдать ликвидационный отчет по форме 100.00 или обычный(очередной) и срок сдачи до 31.03.2025г.? Так как с 01 марта переходит на СНР и далее будет сдавать 910.00 форму. Прошу ответить Астраханцеву Ирину Евгеньевну. Благодарю!

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. (Розничный налог) ИП оказывает услуги (на общеустановленном режиме) питания школам и больницам, через договоры Гос. закупок. (обслуживает гос. учреждения).

ЭСФ, выписанные ИП в адрес гос. учреждений, гос. учреждения берут на вычеты у себя расходы по ЭСФ полученным от ИП?

Если гос. учреждения не берут данные расходы по ЭСФ, может ли ИП, перейдя на режим Розничного налога применять ставку как к физ. лицам -2% (Караганда и Карагандинская область) или, если гос. учреждения берут на вычеты, то ставка на данном режиме будет применяться -8%

ТОО временно не работает, в зимний период директор хочет уволить сотрудника для которого сейчас нет работы.

1. Как уволить сотрудника по инициативе работодателя по закону?

2 Какие расчеты мы должны произвести? Зарплата, выплата за неиспользованный труд отпуск?

Заказчик ТОО (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) заключил в 2022 году Договор на оказание рекламных услуг посредством сети интернет с Исполнителем ЮЛ с резидентством в Кипре. Исполнитель предоставил апостилированный сертификат резидентства за 2022 год, который был Заказчиком своевременно предоставлен в налоговую. В феврале 2024 года налоговая обратилась к Заказчику с требованием внести исправления в налоговую отчетность и уплатить налог по ставке 20% за ЮЛ-Кипр. Причина непринятия сертификата налоговой - ошибка в апостиле: там заверяется подпись лица, подписавшего сертификат, при этом в п. 2. апостиля указана другая фамилия. Сканы приложены. Пока все переговоры с налоговой проводятся в устной форме. Как можно исправить эту ошибку и избежать доначисления налогов?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС. ИП открыл депозит, согласно которому начисляются вознаграждения. В ФНО 910.00 нет графы, для отражения дохода от вознаграждения. Вопрос: нужно ли сдавать отдельно налоговую отчетность и какую, если банки удерживают КПН с вознаграждения сразу?

Добрый день! ТОО НДСник на ОУР, по договору купли -продажи у физ.лица, оплатили в 3 три этапа по графику платежей, купили транспорт пикап Митцубиши 2022 гв., (но с первого платежа 08.10.23, 08.11.23, 08.12.23г.,) начали использовать его для предп.деят.,ездили на месторождение. Но техпаспорт оформили 10.01.2024г.(хотя решение, приказ о постановке на баланс от 26.12.2023годом). В НУ принятие к учету каким годом делать2023 или 2024? ф 100 за 2023 амортизация большая выходит. Чтобы рисков не было, как правильно провести в бу и ну. Спасибо. (эсф не дают, есть только договор купли-продажи и акт прием-передачи сама сделала)

ИП на общеустановленном режиме сдает 220.00 форму налоговой отчетности за год. ИП-шник пенсионер, в форме 200.00 строка 220.00.014- Корректировка совокупного дохода лица в соответствии с пунктом 1 статьи 341 Налогового кодекса в том числе заполняется I . А в статье 341 п.1 пп.22 Налогового кодекса это пенсионные выплаты по возрасту. В этой строке полученные пенсионные выплаты, пенсионером ИП-шником показывать?

Приняли на работу в ТОО (ОУР)по трудовому договору гражданина России , время проживания в РК менее 183 дней, какие налоговые обязательства при расчете зарплаты работника -нерезидента возникают ?

В соответствии с законом "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" компания ведет учет по принципу "начисления" и составляют финансовую отчетность в соответствии с международным стандартом для малого и среднего бизнеса. При этом в законодательстве имеется разночтение с МСФО. МСФО: Cуть метода начисления состоит в том, что результаты экономических операций и прочих событий, влияющих на экономические ресурсы компании и требования к компании должны признаваться и отражаться в том периоде, в котором они произошли. Расходы хозяйствующего субъекта отражаются по мере их возникновения, а не по мере фактического получения или выплаты денежных средств или их эквивалентов Для управленческого и финансового отчета, компания формирует Accruals. По закону: Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться: 1) адекватное подкрепление бухгалтерских записей оригиналами первичных документов. При этом система 1С доработала возможность начисления Резервов по отпускам.

Вопрос: на каком счете БУ ДТ/КР будет корректно отражать Accruals в 1С:

а) с поставщика на основании заявок на закупку

b) c сотрудниками. ( пример: бонусы)

Добрый вечер, подскажите по КОДу КОФ какой код подходит для металлоконструкции Билборд , сложно подобрать его сделали вручную сами но приобрели у ИП , код 150.287500 не подходит так как -" Металлоизделия готовые, не включенные в другие группировки".

Если были оказаны услуги как авторское право на сооружение и тех надзора, куда можно отнести на какие затраты и ли увеличение стоимости билбода?

Здравствуйте, за проверку валютного договора (Устав ТОО - предоставляли устав чтобы получить уставный капитал в валюте) банк списал комиссию в 1,000 тенге (в том числе НДС 12% - 107.14) согласно банковской квитанции. Должен ли банк выставить ЭСФ? ТОО ведет бухучет по МСФО. Можно ли брать этот НДС в зачет? Если НДС не относится в зачет, то в будущем при расчете КПН идет ли этот НДС на вычеты? Какие проводки провести?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Учредителем ТОО является ООО нерезидент ,страна Россия. На балансе компании имеется нераспределенная прибыль прошлых лет . Планируем выплатить дивиденды в сумме 10 000 000 тенге . По протоколу собрания учредителей принято решение о распределении чистой прибыли 10 000 000 тенге и так же указано «оплатить на расчетный счет» сумму 10 000 000 тенге. Оплату производить будем в российских рублях. Мы обязаны начислить КПН 15%.

Начисляем от суммы 10 000 000 тенге, так как в решении указана именно эта сумма к распределению чистой прибыли, но удержать с учредителя ТОО мы не можем, так как в решении указана сумма к выплате 10 000 000 тенге. Начисляем кпн 1 500 000 тенге и оплачиваем дивиденды в рублях на расчетный счет в сумме 10 000 000 тенге (конвертируем в российские рубли ). Не будет ли с нашей стороны нарушением то, что мы не удерживаем КПН при выплате дивидендов (то есть выплатим 10 000 000 тг, несмотря на то что должны были выплатить 8500 000 тг) с учредителя и оплатили налог за счет средств ТОО?

ТОО лицензируемый вид деятельности (игорный бизнес), в связи с окончанием срока действия лицензии на деятельность и отказом государственного органа в выдаче новой лицензии в связи с тем, что законом не предусмотрено выдача лицензии при наличии действующей лицензии .Были вынуждены приостановить свою деятельность. В данном случае будет ли простой считаться по причинам не зависящим от работодателя и работника ? Или же это простой по вине работодателя?