Вопрос-Ответ

В учетной политике компании прописано создание резерва по отпускам.
1. Как правильно рассчитать и создать в программе 1С резерв по отпускам?
2. Как происходит списание резерва?
3. Как начисление и списание отражается в налоговом учете и в ФНО 100.00?
4. Показать образцы работы в 1С?

В настоящее время у нашей организации несколько расчетных счетов. Есть основной счет в одном банке, и есть счет в Каспий банке для проведения расчетов по корпоративной карте и через Приложение Kaspi Pay. Из-за того, что информация не всегда поступает вовремя, т.е. ежедневно (т.к. расчеты по корпоративной карте ведет руководитель и ему не всегда оперативно предоставляются первичные документы поставщиками), нумерация платежных поручений сбивается, т.е. непоследовательная. Является ли это нарушением? 
Правильно ли расчеты по корпоративной карте проводить тоже как платежное поручение? Или можно другим способом? Поступления от физических лиц за услуги через Kaspi Pay приложение нужно проводить через платежное поручение входящее?

ТОО на упрощенном режиме, заключили договор добровольного страхования автомобильного транспорта, в договоре прописано, что при повреждении автотранспорта ремонт производит специализированный СТО (по выбору Страхователя), при ДТП выплаты страховая компания напрямую выплачивает СТО). СТО в свою очередь выставляют АВР не нам, а в страховую компанию. Как быть в случае если СТО отказываются выставлять АВР на наше ТОО?
Должно ли ТОО признать страховые выплаты в качестве дохода и сдать ФНО 100.00? Что будет служить основанием для признания дохода?

КГП на ПХВ (ветеринария) имеет земельный участок с 2015 года на котором были возведены сооружения (забор, навесы, биотермическая яма) для скотомогильника. Бухгалтер учитывала этот объект как землю с общей стоимостью 12 325 776 тенге. При восстановлении документов на строительство этих сооружений установлено, что его стоимость составляет 11 913 776 тенге. В БТИ данный объект был зарегистрирован только как земля, сооружение было зарегистрировано только в феврале 2020 года. Бухгалтер утверждает что налог на имущество следует платить с момента регистрации сооружения.
С какого момента возникает обязательство по налогу на имущество?
С какого момента следовало начислять амортизацию на данное сооружение?

У нас образовался долг перед куратором Австрии на 31 декабря 2020 года в сумме 168 762 094 тенге. Это все образовалось из-за скачка курса. Доктор Вилли хочет уменьшить наш долг. Австрия предлагает, как вариант, половину сумм на Уставной капитал. Это возможно? Есть еще варианты? Австрия хочет сделать это 2020 годом.

ГТД оформлена на полную сумму инвойса, но фактически приняли товар с недостачей. В ФНО 300.00 - сумма 12 000 000, а в ФНО 100.00 - попадает сумма 11 000 000тг.
Как правильно нужно отразить ГТД в ФНО 300.00 и 100.00?
Как произвести сверку по импорту ФНО 300.00 и 100.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Как в 1С корректно провести оплату через POS-терминал и какие проводки будут? Например, реализация товара прошла 14.03.2021 г. на сумму 160 100 тенге, в этот же день Розничный покупатель оплатил карточкой через POS-терминал АО АТФ банк- 55100 тенге и QR кодом через карту Каспи Голд -94600 тенге, по ОФД сумма прошла 14.03.2021 г. в размере 149 700 тенге (55100+94600) как оплата картой, деньги зачислились по выписке 15.03.2021 г. на два наших расчетных счета. На р/счет Каспи банка - АО Каспи Банком и на р/счет АТФ банка - АО АТФ банком. Кроме того, часть покупатель оплатил наличными – 10400 тенге. Комиссию 898 тенге ТОО Kaspi Pay удержали по выписке 15.03.2021 г., после в конце месяца выставили ЭСФ.

Насколько верны ниже операции по данной оплате через POS-терминал?
Если есть предложения по корректировке проводок и операций, прошу исправить. И не правильнее ли будет счета 3510 исправить на 1210, так как оплата от покупателя всегда происходит в момент реализации. У нас нет такого, чтобы клиент оплатил сегодня, а продали завтра. Не знаю, почему при таком раскладе используется счет 3510.
Реализация 14.03.2021 г: 1210Дт -6010Кт = 160100 тг. Розничный покупатель
Оплата наличными ПКО 14.03.2021 г: 1010Дт-3510Кт = 10400 тг.
Поступила оплата по карте на расчетный счет от АТФ банка 15.03.2021 г:
1030Дт - 3510Кт АТФ банк = 55100 тг.
Оплата от покупателя платежными картами 14.03.2021 г. дата по данным ОФД:
3510Дт АТФ банк – 3510Кт АТФ банк = 55100 тенге
Операция 14.03.2021 г. (по дате данным ОФД):
3510Дт АТФ банк – 1210 Кт =55100 тг. Розничный покупатель

Поступила оплата по QR через карту Каспи Голд на расчетный счет от Каспи банка 15.03.2021 г:
1030Дт – 3387 Кт АО Kaspi Bank=94600тг.
Корректировка долга (проведение взаимозачета):
3387Дт АО Kaspi Bank – 1210Кт Розничный покупатель 94600 тг.
Удержана комиссия (эквайринг) с расчетного счета: 1710Дт– 1030Кт ТОО Kaspi Pay
Поступление ТМЗ (выставлена ЭСФ в конце месяца) : 3310Дт-1710Кт
7210Дт-Кт3310

ИП работает на упрощенном режиме, деятельность по розничной продаже ювелирных изделий (золото и серебро). 
1) Изделия импортируются, возникают курсовые разницы. Надо ли сдавать ФНО 220.00 и отражать там курсовые разницы? Если отрицательная курсовая разница превышает положительную, как быть? Как поступить если бухгалтерский учет стали вести только с ноября, т.е. данные до этого времени не полные?
2) Как отражать списание бракованных, подаренных изделий?

Физическое лицо работал на государственной службе и вышел на пенсию 2020 году. Сколько лет еще ему сдавать 230.00 форму?

Не понятна ситуация по розничному налогу. Возможно ли на него перейти сейчас? Пишут, что через егов по письму, так ли это? Заявления в кабинете нет, в списках по ОКЭД теперь отсутствует общепит 56100?

ТОО, медицинская клиника, получает расходы у местных ТОО на поставку ТМЗ, оказание услуг. Не является плательщиком НДС. Обязаны ли поставщики выписывать ЭСФ при получении от них ТМЗ, работы, услуги? 
Можно ли брать на вычеты в налоговом учете расходы по бумажным счетам-фактурам?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик КПН, не плательщик НДС. Сотрудница предоставила в марте 2021 года Распоряжение "Об установлении попечительства над несовершеннолетними". Можно ли применить Статью Налогового кодекса РК 346 "Стандартные вычеты" пункт 3 для расчета ИПН? При положительном ответе нужно ли делать пересчет прошлого периода по заработной плате (так как документ датирован 26 марта 2019 года) или можно начать применять вычет с марта 2021 года? Как правильно отобразить данный вычет по 1С 8.3?

Работнику в аэропорту за перегруз багажа выписали фискальный чек с НДС. АО «Астана» не выписывают счет фактуру, ссылаясь на статьи Налогового кодекса РК. Согласно этой статье ТОО (ОУР) плательщик НДС может взять в зачет сумму в электронном авиабилете, и за перегруз багажа? Может ТОО на основании этой статьи взять в зачет сумму за перегруз багажа? Или компания может взять только на расходы без НДС?

Работник числится в двух ТОО и является ИП. У сотрудника заработная плата 600 000 тг. на одной работе и 300 000 на другой. Взносы и отчисления ОСМС платим по 8500 тг. - максимум.
Нет ли каких-либо льгот на второй работе? Или со всех заработков надо платить 2%?

Есть ли регистр с примером по форме 700.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, ввозит на территорию РК с РФ товары на которые распространяются расширенные обязательства импортеров и оплачивает Сбор оператору РОП, и при этом получает сертификаты о полноте уплаты. В настоящее время от ТОО "Оператор РОП" получено письмо о том, что по товарам, за которые сбор уже уплачен в 2018 г. и получены сертификаты о полноте уплаты, необходимо доплатить сбор.  Правомерны ли в данном случае действия оператора РОП?

1. Нужно ли в 2021 году налоговому агенту, выплачивающему дивиденды физическому лицу, владеющему долей в Уставном капитале более 3-х лет, удерживать ОПВ с дивидендов, т.е. с дохода физического лица, подпадающего в статью 341 Налогового Кодекса? В связи с изменениями, введенными в 2021 году в Правилах исчисления обязательных пенсионных взносов – исключение пп 3 п 6. Или физическое лицо самостоятельно перечисляет ОПВ с полученных дивидендов? В таком случае, должен ли учредитель сдавать налоговую отчетность (по какой форме, в какие сроки)? В п.5 Правил по исчислению ОПВ говорится: «Объектами исчисления обязательных пенсионных взносов являются: 1) для юридических лиц - ежемесячный доход наемных работников, и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, который не превышает пятидесятикратного минимального размера заработной платы, установленного на
соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете;».
Т.е. в тексте не упоминаются дивиденды и, следовательно, по мнению бухгалтера, ТОО не удерживает ОПВ с дивидендов физического лица, а участник ТОО сам перечисляет ОПВ с полученных дивидендов? Верно ли данное рассуждение?
2 Существует ли максимальный предел по базе исчисления ОПВ с дивидендов?
3 Удерживаются ли ОПВ с дивидендов физического лица, владеющего долей в уставном капитале менее трех лет?
4 Если дивиденды, с долей владения более трех лет, облагаются ОПВ, как произвести настройку в 1С по удержанию ОПВ с дивидендов?
5 До 2021 года дивиденды, с долей владения более трех лет, освобождались от индивидуального подоходного налога. В 2021 году произошли ли изменения по исчислению ИПН с дивидендов физического лица?

ТОО, плательщик НДС, оказывает услуги по трансляции видеозаписи нерезиденту (Кюрасао).
Должны ли мы выставить счет-фактуру?
Как в счет фактуре отразить НДС?
В какой валюте выставлять счет-фактуру, если в договоре валюта указана в Евро?

В Москве в марте будет проходить тренинг Майкла Бэнга "Мастер продаж" (из Фелодельфии). Организатором выступает Максим Темченко - основатель клуба миллионеров в Москве. Тренинг будет проходить 2-ва дня и мое ТОО купило онлайн доступ к данному тренингу, т. е. видео записи не будет, а я через доступ по e-mail буду на удаленке смотреть все то, что происходит в зале в Москве со сцены. Счет на оплату в рублях мне выставляет Темченко Максим из РФ.
Как данная услуга будет рассматриваться с точки зрения налогообложения в ЕАЭС? Будет ли она рассматриваться налоговиками РК как доход Темченко на территории РК или это будет рассматриваться как покупка услуг в РФ? Какие обязательства у моего ТОО возникнут перед налоговиками РК? Или не возникнут? 

В расходную часть по ФНО 220.00 можно ли брать заработную плату самого ИП и расходы по налогам на самого ИП?