Вопрос-Ответ

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на облачное хранилище (облачный сервер), бумажных цветных распечаток и/или аналоговых цветопроб, разработку нового бренда, разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках ф.101.04 отмечать услуги, необлагаемые КПН?

Верно ли отражаю медицинские отчисления в декларации по КПН в строке 100 00 020 прочие вычеты, или лучше 100 00 016. Медицинские взносы уже сидят в начислении по ГПХ, и их отражаю в строке 100 00 009 Н, по той же аналогии, что и заработную плату сотрудников?

ТОО на режиме упрощённой декларации ф.910 является плательщиком НДС ф.300. ТОО заключила договор ГПХ с физическим лицом, подписан Акт выполненных работ, у ТОО возникает обязательство по удержанию у источника выплаты ИПН с дохода физического лица. Вопрос, в каких строках ф.910 отразить удержанные и подлежащие перечислению суммы ИПН по договору ГПХ? Есть ли какие особенности при заполнении ф.910 имеющие договора ГПХ?

ТОО на общеустановленном резидент РК, без НДС, за 2015 год имело доход и по итогам было решено распределить прибыль и выплатить дивиденды учредителю, 31.03.2016 дивиденды были начислены в бух. учете и выданы учредителю в размере 1 000 000, как данную операцию отразить в форме 100 за 2016 год? по каким строкам надо это указать в форме 100?

У ИП есть работники из РФ, без гражданства, в Приложение 1 они не попадают. В каких строках показывать по иностранцам начисленные доходы по зарплате, доходы с которых исчисляют социальные налоги, ОСМС, ВСМС, а также сами налоги: социальные отчисления, ОСМС и ВСМС?

ТОО на ОУР, НДС. По правилам оборота алкоголя в РК запрещено ввозить товар без УКМ (учетно-контрольные марки), соответственно, для оклейки за пределами РК, УКМ оправляются за границу с оформлением ГТД, в которой указывается таможенная стоимость. В каких строках 300.00 отражается данная операция?

В п.1 ст.242 Налогового Кодекса прописано:Затраты налогоплательщика на строительство,  приобретение фиксированных активов и другие затраты капитального характера относятся на вычеты в соответствии со статьями 265 – 276 настоящего Кодекса. В каких статьях конкретно прописано о затратах на строительство производственных зданий с 2018 г.

1. ТОО реализует ТМЗ. В каких случаях, при реализации товара, оформляется Товарно-транспортная накладная?
2. Требуется ли оформление Товарно-транспортной накладной, если покупатель забирает товар самовывозом?

Вопрос по учету заработной платы. В организации с 01.01.2017 года произошло повышение окладов. С 16 января 2017 года работник организации собирается идти в отпуск. Для расчета отпускных расчетным периодом является период с 01.01.16 по 31. 12. 2016, в течении которого повышение окладов не производилось. Должен ли в данном случае при расчете отпускных для расчета средней заработной платы применяться коэффициент повышения? 

Интересует регистр сведений Счета с особым порядком переоценки, Для счетов 3310, 1610, 1030 в каких случаях ставится тот или иной способ признания регламентно, по операциям или не рассчитывать. Прошу объяснить на примерах.

В каком случае реализации земельного участка под нежилым зданием и жилым будет являться облагаемым оборотом, а в каком нет? Ранее здание приобреталось без НДС.

Ранее писали, что: 
" Порядок определения нижней границы для расчета ОПВ по договорам ГПХ».
Внесенные изменения регулируют порядок определения нижней границы для расчета пенсионных взносов по договорам гражданско-правового характера. Так в соответствии с пунктом 5 главы 2 с 01 января 2019 года, объектами исчисления обязательных пенсионных взносов являются для юридических лиц - ежемесячный доход наемных работников, и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, который не превышает пятидесятикратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете. 
Таким образом, из редакции правил исключена нижняя граница по расчету ОПВ с доходов по договорам ГПХ. Если ранее по договорам ГПХ приходилось исчислять сумму пенсионных взносов с размера не ниже минимальной, то после принятия изменений, сумма пенсионных взносов рассчитывается исходя из фактически начисленного дохода по такому договору. 
Рассчитать сумму обязательств по ОПВ и ИПН по договору ГПХ, вы можете по ссылке воспользовавшись нашим калькулятором для расчета."
Задали этот вопрос в Министерство труда и социальной защиты населения РК их ответ по ссылке https://dialog.egov.kz/questioncontroller/view?id=549917 ответ датирован 22.05.2019 г.

В мае применяем при расчете ОПВ у ГПХ нижний предел в размере 1 МЗП или нет?

Один из сотрудников компании заключил договор банковского займа с Жилстрой банком РК. В Налоговом Кодексе РК говорится, что по улучшению жилищных условий на территории РК и подтверждающего погашение вознаграждения по указанному займу дает право на налоговые вычеты. 
В каких случаях он применяется, применяется ли, если за сотрудником числится несколько квартир. Согласно каких документов производится вычет, и ТОО (частная фирма) может применить данный вычет сотруднику?

Добрый день. Один из сотрудников компании заключил договор банковского займа с Жилстрой банком РК, в подпункте 3 пункте 5 статьи 166 НК говорится, что по улучшению жилищных условий на территории РК и подтверждающего погашение вознаграждения по указанному займу дает право на налоговые вычеты.

Вопрос: в каких случаях это применяется, применяется ли если за ним числится несколько квартир. Согласно каких документов производится вычет?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, получает от нерезидента лицензию на АРМ (автоматизированное рабочее место).
Может ли ТОО применять ставку 0% (при наличии всех необходимых справок и подтверждающих документов) согласно статьи 12 п.2 Конвенции между правительством РФ и правительством РК об устранении двойного налогообложения, в которой указано, что налог, взимаемый таким образом, не должен превышать 10% общей стоимости суммы роялти?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, приобретаем лицензию, программное обеспечение, техническую поддержку в РФ. Согласно Конвенции можем применить пониженную ставку КПН- роялти 10%, если РФ предоставит сертификат резидентства, но можем применить самостоятельное освобождение от налогообложения, если такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор. 
В каких случаях применяем пониженную ставку, когда освобождение или это на усмотрение компании, если РФ предоставляет сертификат резидентства, а также является конечным получателем дохода согласно договора. (Данные услуги и ПО частично используем для себя, частично перепродаем).

Женщина нигде не работает, но есть банковская карта на которую поступают деньги. Какие могут возникнуть риски перед Налоговым управлением, должна ли она платить налоги, отчитываться откуда и зачем ей переводят деньги???
1. Карта в тенге
2. Поступления регулярные от физических лиц на мелкие услуги на дому (маникюр или продажа своих вещей).

При какой сумме по сделке с юридическим лицом возникает обязательство по оформлению договора? Если покупатель частное лицо, но сумма сделки больше 1 000 000,00 тенге, расчет наличный, нужно ли в этом случае оформлять договор? Все, как юридические так и физические лица противятся заключению договоров, если суммы незначительные. На что опираться в данном вопросе, как грамотно оформить?

ТОО ОУР. Компания занимается торговлей.

Вопрос№1: При реализации товара за наличный расчет на ТОО, нужна ли доверенность на получение товара, если товар получает сотрудник компании? Или доверенность нужна на получение товара только при безналичном расчете?

Вопрос №2 На предоставление услуги по безналичному расчету нужно требовать доверенность на получение услуги, если приходит сотрудник на получение услуги?

При взаимодействии нескольких компаний, находящихся на территории РК и UK: Компания А - резидент РК, оказывает услуги по предоставлению персонала компании Б- резидент UK, далее, под компанией Б есть субподрядная компания В - резидент UK, которая выставляет часть дохода в компанию Б и другую часть дохода в А.
При выставлении в компанию А возникает ли НДС за нерезидента у Компании А и КПН за нерезидента, в случае отсутствия сертификата резидентства?
При каких видах услуг к выставлению от Компании В в сторону Компании А не будет возникать у Компании А НДС за нерезидента? Перечислить виды услуг, и ссылки на статьи Налогового Кодекса РК.