Вопрос-Ответ

Какими проводками провести не удержанные ОПВ и социальные отчисления с компенсации в январе, т.к. оплатим их за счет средств, и каким документом отразить в 1С?

Компания занимается серийным производством санитарно-гигиенических средств нескольких видов. Каждому виду продукции присвоен Код ТНВЭД. Нужно ли при производстве каждой новой партии по виду продукции создавать новый источник происхождения, или же каждую партию можно привязывать к одному первоначальному источнику, как например с Сертификатом СТ-KZ – один номер – все партии производства? Какими нормативно-правовыми актами регулируется данная ситуация?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения, резидент РК. Сотрудник ушел в отпуск, предприятие сделало отзыв из отпуска. Соответственно, необходимо начислить компенсацию.
Какими налогами и отчислениями облагается компенсация при отзыве сотрудника из отпуска? Сотруднику выданы отпускные. Компенсация выдается за минусом отпускных, или как отдельная выплата?

Какими видами налогов и отчислений облагается компенсация отпуска при увольнении?

Гражданин РФ принят на работу в ТОО как иностранный специалист (без вида на жительство в РК). Какими налогами облагается заработная плата нерезидента в РК? Надо ли сдавать дополнительную отчетность по данному сотруднику?

Индивидуальный предприниматель (СНР) планирует принять на работу сотрудника (инвалид 3 группы). Какими налогами облагается заработная плата инвалидов 3 группы? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, сотрудничает с компанией нерезидентом, которая оказывает услуги по информационно-технологическому обслуживанию. Какими налогами в Казахстане облагается данный вид услуги?

ТОО ОУР. Директор увольняется по собственному желанию. Дела передает Учредителю компании. Каким образом передаются дела? Какими документами оформляется передача?

ТОО имеет свое здание производственного склада, введенное в эксплуатацию в конце 2017 г., амортизация не начислялась и в Ф 100.02 не отражали. В течении 2018 г. часть этого здания была реконструирована под производственное помещение с использованием дополнительных строительных материалов. 
1. Какими проводками и каким документом в 1 С нужно списать использованные строительные материалы? 
2. Будет ли при этом увеличение балансовой или другой стоимости ОС, как это отразить в 1С? 
3. Каким образом отразить увеличение стоимости данного здания в Ф 100.00, 100.02? 4. Как повлияет увеличение стоимости здания на расчет суммы налога на имущество и отчеты по данному налогу?

Сотрудник работал с августа 2014 г по сентябрь 2015 года. С октября 2015 года она ушла в декретный отпуск по уходу за ребенком до трех лет. С 9 октября 2018 г. увольняется по собственному желанию и по приказу должна оплачиваться компенсация за 14 дней. Каким образом будет оплачиваться компенсация за неиспользованный трудовой отпуск?     

Может ли Учредитель и Директор в одном лице произвести взнос денежных средств на расчетный счет ТОО с собственных средств на административные нужды, если ранее уже был им произведен взнос на р/с в качестве уставного капитала? Данный взнос ТОО использовало на собственные нужды (оплата аренды, административные расходы). Каким образом в 1-С проводится данный взнос: как подотчет или финансовая помощь от учредителя? Какими документами оформляется?

В компании работают инвалиды по зрению (слепые и слабовидящие). Все документы подписывают с использованием личной печати, в том числе трудовой договор, приказы, кассовые документы. 
Каким документом можно легализовать личные штампы работников при подписании внутренних и кадровых документов, что бы соответствовать норме пункта 1 статьи 33 Трудового кодекса РК "Порядок заключения, изменения и дополнения трудового договора"? Или в каждом документе нужно делать примечание об использовании личного штампа?

ИП, общеустановленный режим, при составлении годовой декларации ф. 220.00 за 2018 год обнаружили превышение дохода свыше 30 000 МРП. Не встали на НДС в январе. Какие штрафы и административные нарушения грозят предприятию? Можно ли избежать наказания, сами обнаружили ошибку и исправили, будет ли какое снисхождение в нарушении?

Торговая Компания (Товары для малышей) на общеустановленном режиме, плательщик НДС, Резидент РК, заключила Договор по импорту товаров с Украины определенного бренда. В коллекцию данного бренда входит детская линия украшений из золота и серебра. Для торговли золотом и серебром требуется ли оформление специальных разрешений, уведомлений, лицензий? Есть ли обязательства по сдаче специальных отчетов? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, ИП на упрощенном режиме  налогообложения и общеустановленный режим налогообложения. Какие сроки сдачи отчетности и сроки оплаты во время ЧП по ф. 100, 220, 200, 300, 871? Есть ли какое- то послабление для общепита и турагентства в оплате налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, компания занимается оказанием транспортно-логистических услуг.
У компании нет транспортного средства, все перевозки осуществляются за счет заказчиков. Договора заключаются на транспортно-экспедиторское обслуживание.
Обязана ли компания вести раздельный налоговый учет, с указанием в актах своих комиссионных вознаграждений. На данный момент компания не выделяет комиссию, а всю общую сумму относит на доходы, исходя из коммерческих рисков. (вопрос не касается НДС, раздельный/пропорциональный).
Разъяснить со ссылками на законодательство, и бухгалтерские проводки.

У ТОО имеется переплата на зачетный НДС, часть оплаченная живыми деньгами, а часть путем зачетных документов. Может ли ТОО вернуть оплаченные деньги и зачетный НДС, полученный путем зачетных документов с бюджета? Если да/нет на основании какой статьи Налогового Кодекса РК? 

Нерезидент РК планирует открыть в Казахстане ТОО "Х", учредителем которого будет либо он сам, либо гражданин РК. Деятельности в ТОО не предполагается. Планируется продажа в Российской Федерации муки, которая будет производиться в России, российскими компаниями, а на этикетке будет лишь ссылка, что произведено в Казахстане с указанием на ТОО "Х".
Какие из этого вытекают налоговые обязательства для ТОО "Х"? Можно ли открыть ТОО "Х", а следом приостановить деятельность? Существуют ли какие-то налоговые риски для налогоплательщика?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения планирует экспортировать товары в РФ. Какие обязательства возникают по НДС?

ТОО работает на упрощенном режиме. В 1 полугодии дохода не было. Во втором полугодии заключили договора на общую сумму - 63 млн тенге. 40 млн тенге уже реализовано. Оставшиеся 23 млн должны поставить до 25.12.2018 г. Итого превышаем условия применения специального налогового режима, согласно статьи 683 Налогового Кодекса.
1. В какие сроки должны подать заявление о переходе на общеустановленный режим?
2. В каком режиме должны сдать отчетность за 2 полугодие 2018 г. и рассчитать доход?
3. С какого периода будем считаться как ТОО на общеустановленном режиме?