Вопрос-Ответ

ТОО (игорный бизнес) плательщик НДС, оплатили НДС за нерезидента за оказанные услуги на территории РК. При заполнении Приложения 300.05. «работы, услуги, приобретенные от нерезидента» и 300.05.001 Работы, услуги, приобретенные от нерезидента (Приложение 5.001 к Декларации) в ФНО 300.00 данные переносятся в раздел Сумма НДС, относимого в зачет, код строки 300.00.014, 300.00.021, 300.00.025.
При заполнении Раздела НДС относимого в зачет, уменьшается сумма НДС, подлежащего к уплате от деятельности в сфере игорного бизнес, НДС от деятельности в сфере игорного бизнеса отражается в ФНО 710.00, в зачет принимается 85% от облагаемого оборота. Так как ТОО занимается деятельностью в сфере организации азартных игр и заключению пари, мы не имеем право брать НДС за нерезидентов в зачет.
В каких графах ФНО 300.00 отразить НДС за нерезидента?

В 2017 году при инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности сложились нижеследующие ситуации. В какие строки 100.00 формы должны будут отнесены суммы при проведении документа корректировка долга.
1. Более 3-х лет назад был отгружен товар без оплаты, счет-фактура отражен в 300.00 форме, а доход в 910.00. Оплата по сей день не была произведена.
2. Клиент оплатил сумму, по какой - то причине товар не был отгружен.
3. Поставщику оплатили по счету, товар отгрузили не полностью, образовалась задолженность.
4. Поставщик отгрузил товар, мы оплатили не в полной мере.

Компания (ТОО на общеустановленный режиме, плательщик НДС) приобрела ПО с лицензионным ключом у нерезидента (РФ). В какие сроки, какие налоги, отчеты должна заплатить и сдать компания (кроме 320, 328 форм и оплаты НДС по ТС)?

ОО на ОУР, собирается уволить работника, который опаздывает, а иногда и не выходит на рабочее место?
В ходе прочтение статьи (вырезка прилагается ниже) сделан вывод, что должны быть замечание-выговор-строгий выговор и затем расторжение договора, но не понятно в течение какого времени должно быть дисциплинарное взыскание?             
Достаточно ли замечание-выговор-строгий выговор для расторжения договора, и как зафиксировать факт отсутствие сотрудника и факт прочтения его замечаний и выговоров, если подписывать он не хочет?
1. замечание;
2. выговор;
3. строгий выговор;
4.расторжение трудового договора по инициативе работодателя в случаях, 
установленных настоящим Кодексом.
Таким образом, необходимо четко понимать прошло ли с момента составления докладных записок месяц, и успеваете ли вы наложить на данного сотрудника дисциплинарное взыскание. В случае если вы успеваете наложить на сотрудника дисциплинарное взыскание, то на основании первой докладной вы имеете право вынести предупреждение, а по второй докладной выговор. При этом оснований для расторжения трудового договора согласно положений, предусмотренных подпунктом 13 пункта 1 статьи 54 Трудового кодекса РК недостаточно, в связи с чем в случае, если в течении шести месяцев сотрудник совершит еще два проступка, вы сможете применить дисциплинарное взыскание и объявить сотруднику выговор, и только после выговора, при обнаружении второго проступка, уволить. 

ТОО "А" является 100 % учредителем ТОО "Б". ТОО "А" вклад в уставный капитал ТОО "Б" учитывает у себя как финансовые инвестиций по Дт. сч. 2210. Какие у нас возникает налоговые обязательства и какие бухгалтерские проводки по итогу 2016 года:

1) если ТОО "Б" имеет доход, но не распределила прибыль и начисляла дивиденды;

2) если ТОО "Б" начисляло дивиденды, но выплаты не делала;

3) если ТОО "Б" начисляло дивиденды и сделала выплаты.

Я полагаю, что все движения по начислению и распределению по итогу 2016 года должны делаться в 2017 году?

ТОО работает по общеустановленному режиму. Согласно закону о трансфертном ценообразовании ст.5-1, Участник международной группы обязан представить в уполномоченный орган заявление о своем участии в международной группе не позднее 1 сентября года, следующего за отчетным финансовым годом.
1. Срок предоставления заявления 01.09.2018 г. или 01.09.2019 г.?
2. Отчетный финансовый год – это 01.01.2018 г. -31.12.2018 г. или какой-то другой период (год)?

 В связи с карантином организация попала в список неработающих. Отделом кадров был издан приказ об ограничении присутствия работников на рабочих местах. Часть сотрудников была отправлена в отпуск без содержания с 5 июля 2020 года по 2 августа 2020 года. Далее, когда после 2 августа 2020 года карантин был продлен, отдел кадров издает приказ о продлении отпуска без содержания заработной платы с 3 августа 2020 года по 16 августа 2020 года. Все сотрудники приступили работать с 17 августа 2020 года. Несколько сотрудников при выходе на работу 17 августа 2020 года написали заявления на ежегодный оплачиваемый отпуск. Некоторые из них написали с 18 августа 2020 года, один сотрудник написал с 17 августа 2020 года. Выплата отпускных производится за 3 дня до наступления события. Правомерны ли действия сотрудников написать заявление на ежегодный трудовой отпуск с 17 августа и уйти в отпуск 17, 18 и 19 августа? 
Как правильно их отразить в табеле учета рабочего времени (прикрепить образец)? Как правильно бухгалтеру поступить в данной ситуации при расчете заработной платы? Правомерны ли будут действия бухгалтера начислить и выплатить отпускные день в день?

ИП на УРН. В связи с изменениями в налоговом кодексе оплата налогов и прочих платежей производится ежемесячно, или раз в полугодие? Как в 2018 году ИП на УРН оплачивают ОСМС за себя и работников?

1. ТОО и ИП, которое работает по упрощёнке, сдаёт ф. 910. В ТОО и ИП есть наёмные работники. Вопрос: налоги оплачиваются раз в полугодие как в 2017 г, или ежемесячно?

2. Индивидуальный предприниматель в 2018 г платить за себя ОСМС не будет, только за наёмных работников? Оплачивать нужно налоги по зарплате ежемесячно или в полугодие?

ИП на упрощенной декларации. С 01/01/2018 года меняет свое место нахождения, но район остается тем же. В какие сроки нужно уведомить налоговый орган, какие документы нужно предоставить? Нужно ли еще какие-либо органы уведомлять об изменении адреса? Кассовый аппарат имеется, если адрес только меняется, а район остается тем же, нужно ли вносить изменения в регистрационную карточку?

Нам оказывают услуги в виде подсчета сколько человек зашло на сайт, "кликнуло" мышкой на компанию в поисковике и т.п. Поставщик в АВР указывает реклама в Гугл (как правильно классифицировать данную услугу). АВР выписали 05 сентября, расшифровки к акту за период с 05 августа по 05 сентября. Должно ли быть 2 АВР за август и сентябрь? Поставщик ссылается на то, что баланс платежей с 05 августа по 05 сентября.

ТОО (резидент РК, ОУР, плательщик НДС) платит 24.08.2017г. нерезиденту (РФ) за роялти. При выплате дохода применяет сниженную ставку налога (КПН) - 10%. КПН оплачивается за счет нерезидента: Счет выставлен на 36 300 Rub, ТОО оплачивает нерезиденту - 32 670 Rub. ТОО оплатило КПН и НДС за нерезидента. За 2017г. нерезидент не предоставил справку, подтверждающую резидентство.
Какие обязательства возникают у ТОО в данной ситуации? Как поступить ТОО в данной ситуации? В какие сроки нерезиденту необходимо предоставлять Справку? Сроки предоставления ТОО Справки в УГД?

ТОО общеустановленный порядок, при выписке электронной счф поставщик в январе неправильно указал наш адрес. Мы обнаружили в мае просим его отправить исправленную, с правильным юридическим адресом, он отказывается, мотивирую. Что прошли сроки. Насколько правомерны его действия?

ТОО (ОУР) сотрудница, находящаяся в декрете, написала заявление на увольнение 25.10.2018 г, и в этот же день бухгалтер произвел расчет компенсации за неиспользованные дни отпуска. Но, данную задолженность перед сотрудником компания планирует выплатить не в день увольнения, и не на следующий день, а 30 октября 2018 г. Является ли это нарушением?

Разъясните, пожалуйста, сроки выписки счетов-фактур на бумажном носителе в 2018 году. Раньше счет-фактура выписывался не позднее 7 календарных дней на бумажном носителе и 15 календарных дней электронно. В какой статье Кодекса мы можем это почитать.

ТОО реализовало 2 спецтехники двум разным фирмам. Договор купли-продажи заключили с обоими ТОО, одновременно, 4 апреля 2018г. Одна фирма оформила на себя свою спецтехнику в июне, вторая еще нет. Можем ли, независимо от даты заключения договора купли-продажи, выписать счета/фактуры и накладные датой перерегистрации спецтехники в ЦОНе?

Мы ИП на ОУР. Резидент РК. Плательщик НДС. К нам осуществляются поставки товара из России, соответственно мы сдаем налоговые формы 328.00 и 320.00. Вопрос: В какие сроки мы должны оплатить НДС, по импорту из стран ЕАЭС, после сдачи форм 328.00 и 320.00? 

Какие сроки для отзыва ЭСФ ,точнее я отправила ЭСФ 15.07.2020 года с датой совершения оборота 30.06.2020,теперь я могу ее отозвать?

ТОО находится на упрощённом режиме налогообложения, по итогом 2017 года получило доход для выплаты дивидендов 8 000 000 тенге. Учредитель не менялся более 3 лет, Учредитель один. Налог платить 5% не нужно. В кассе нужная сумма наберётся к концу года в октябре или ноябре. Как правильно начислить, выплатить дивиденды?
Если собрание, посвященное утверждению годовой финансовой отчетности, должно проводиться до 31.03 года следующего за годом, в котором была составлена соответствующая финансовая отчетность. Выплата в течении месяца. Как быть с выплатами, если наличных денег нет, вложены в товар или ещё не оплатили покупатели? Помогите разобраться с сроками и датами? Когда должна утверждаться отчётность? Начисление дивидендов? Выплата в течении 1 месяца?
В данном случае можем принять решение об утверждении годовой отчётности за 2017 г и распределить чистый доход за 2017 г, выплате дивидендов 18.10.18 и выплатить в течении 1 месяца.

Компания, резидент РК в сентябре 2018 года решила выплатить дивиденды по результатам 2017 года. После сдачи годовой декларации за 2017 год, дивиденды не выплачивались. Возникают ли налоговые риски, если дивиденды будут выплачены в сентябре-октябре 2018 года?