Вопрос-Ответ

Добрый день! Каким документом в 1С и по какому курсу валюты отразить операцию перевода долга в валюте по договору цессии другому контрагенту?

ТОО ААА (резидент РК) приобрело исключительные права на программное обеспечение от ООО БББ (Резидент РФ) за 20 000 000 рублей. После приобретения Программного обеспечения ООО БББ оказывает услуги по доработке приобретенного ПО на сумму 2 000 000 тенге.

Вопрос: 1. Необходимо ли признавать услуги по доработке как Роялти с оплатой КПН и НДС за нерезидента, либо можно признать оказание услуг в рамках передачи исключительных прав на ПО с оплатой только НДС за нерезидента?

2. Каким образом можно отразить услуги по доработке ПО в бухгалтерском (в составе НМА или текущих расходов) и налоговом учете ?

ТОО А резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, приобретает услуги проживания у нерезидента(резидент РФ). Услуга будет оказана на территории РФ. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО А в части КПН у источника выплаты и НДС за нерезидента?

ТОО на Розничном налоге может ли получить безвозмездно от другого ТОО оборудование (используемое в своей деятельности) и как в этом случае отразить доход, какой ставке обложить наглом, и в какой отчетности отразить ?

Учредителем нашей компании на 100% является юридическое лицо нерезидент. Деятельностью нашей компании является Деятельность рекламных агентств. Сейчас возникла потребность в выделении отдельного направления бизнеса, попадающего согласно местному законодательству, под тот же вид деятельности. Учредителем нового юрлица будет выступать уже наша компания на 100%. Подскажите пожалуйста, не существует ли каких-либо ограничений по регистрации с одним видом деятельности дочерней компании. Нужно ли нам запрашивать разрешение у Учредителя на открытие дочерней компании? Кому, в итоге, будет принадлежать дочерняя компания – нашему ТОО или нашему Учредителю? Новое юридическое лицо будет зарегистрировано в общеустановленном порядке налогообложения, без оформления каких-либо льготных специальных режимов.

У нашего ТОО есть партнер он предоставляет нам услуги в части продвижения продаж наших услуг на рынке за эти услуги мы оплачиваем партнеру комиссионное вознаграждение. Вопрос : может ли наш партнер перейти на розничный налог с ОКЭДом Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки 96.09.0 (предоставление услуг по агентским договорам). (по всем критериям проходит, сомневаемся именно из за агентских договоров).

ИП на режиме упрощенной декларации. Приобретал ОС для ведения деятельности в области архитектуры. В то время никакого учета не велось. В настоящее время отчитывается как ИП ведущее бухг учет. Стоит ли вносить ОС, начислять амортизацию и как это отразить в 910 форме ? Что делать есть ИП вдруг решит реализовать ОС ?

Как в 1 С увидеть складскую справку о наличии и кол-ве товара на складе?

У ТОО имеются основные средства приобретенные в 2014 году, срок амортизации 10 лет. Часть основных средств мы хотим списать, а на часть пересчитать срок полезной службы. Например ТОО приобрели 10 одинаковых компьютеров, 6 из которых мы хотим списать ,а 4 оставить. Может ли ТОО выборочно провести пересчет срока полезного службы ОС ?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС, есть здание на балансе, сдает в аренду помещение по договору.

1.Как правильно отразить на счетах бухгалтерского учета здание (нежилое помещение), парковочные места, и землю, какой применить стандарт, какие применить нормы амортизации, при сдаче в аренду нежилого помещения на краткосрочный период (на 11 месяцев)?

2. Какие виды налоговых отчетностей сдаются в налоговый орган?

3.Ставка налога на имущество 1,5%? подскажите статью, и пример расчета налога на имущество,+ налога на землю, если стоимость 500 млн тенге, согласно договора кп в бостанд районе города Алматы. Заранее признательна.

Добрый день, по договору ГПХ с физическим лицом подписан Акт выполненных работ 31 августа 2023 года, но сумма не выплачена. При оприходовании услуг бухгалтер начислил ИПН. Когда ТОО должен оплатить ИПН если акт подписан в августе , а выплата прошла в декабре 2023 года?

У нас ТОО, переходит на спец налоговый режим на розничном налоге. Можно ли на режиме розничного налога открывать депозит и получать вознаграждение по депозиту? В принципе это не реализация, а прочие доходы. Нужно ли отражать эти доходы в 913.00? Ведь банк удерживает КПН у источника, и эти доходы обложены налогом.

ТОО ОУР плательщик НДС в январе 2018 года признал штраф (материальный ущерб за неисполнение обязательств) по Решению суда и отразил в ФНО 100.00.010 за 2018год, в 1С Операцией взяли на вычеты проводкой 7210Дт-3420Кт. Присужденный материальный ущерб по Решению суда мы должны были оплатить нашему кредитору-покупателю услуг , но прошло 5 лет и мы так до сих пор не оплатили и не возместили. В 1с данная кредиторская задолженность так и висит.

Вопрос:

1) Можем ли мы списать данный штраф (кредиторскую задолженность), так как исковая давность три года уже прошла?

2) как правильно списать бухгалтеру в налоговом учете и бухгалтерском учете?

Просим дать пояснения по следующему вопросу. За 2023 год к нам пришел импорт на сумму 141 950 322 ( по 300,00 форме строке 300.00.016) , при заполнении формы 100.00 (приобретенные товары) строка 100.00.019 , попадает сумма с учетом НДС -157 674 237, расхождения составляют 15 милн ( на сумму НДС). Верно ли взять на вычет по КПН сумму 157 674 237 тенге. Как быть с расхождением по 300.00 форме? и верно ли это?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило 12.12.2023 года жилой дом на двух этажах, общей площадью 218,1 кв. м. жилой площадью 105,6 кв. м., кадастровый номер 20:332:025:115:1/А, расположенный на делимом земельном участке общей мерой 0,0588 га, кадастровый номер 20:322:025:115, с целевым назначением: строительство и обслуживание жилищного комплекса, расположенный по адресу: РК, г. Алматы, р-н Наурызбайский, мкр. Каргалы, ул. Кенесары Хан, дом 120/25 (РКА0201400020782788) за 162000000 тенге. Оценочная компания сделала отчет об оценке, где указана рыночная стоимость жилого дома - 99 118 810 тенге, земельного участка - 41 009 225 тенге.

На каком счете в 1С я должна отразить разницу 21871965 тенге (162000000-14128035)?

Обязана ли я сдавать расчет текущих платежей по налогу на имущество и налогу на землю?

Как рассчитать среднегодовую стоимость жилого помещения для расчета налога на имущество по нашей покупке?

Какая сумма жилого дома принять для расчета налога на имущество?

Какова ставка земельного с учетом решения местных представительных органов (увеличения) (ст. 510 НК РК за 2023 год). Прошу сообщить ставки земельного налога за 2023 и 2024 г., а также ст. НК РК за 2024 год. 

Компания, плательщик НДС, реализует аптечки в комплекте (код ТНВЭД 3006500000). У местных поставщиков закупает медикаменты и медицинские изделия, а пустые коробки для аптечек (код ТНВЭД 3923100000) импортирует из Китая. Затем самостоятельно всё комплектует и реализует. С 2024 года введена маркировка на товар медицинского происхождения. Как быть в данном случае? Нужно ли маркировать готовые аптечки для продажи?

ТОО игорный бизнес , является плательщиком НДС. Ранее от Вас был получен ответ: «На основании пункта 3 статьи 410 Налогового Кодекса, налог на добавленную стоимость, разрешенный к отнесению в зачет, при осуществлении деятельности по оказанию услуг казино, зала игровых автоматов определяется компанией в размере 85 процентов от суммы налога на добавленную стоимость с облагаемого оборота, определенного в соответствии с пунктом 16 статьи 381 Налогового Кодекса. В этой связи, по итогам отчетного периода компания осуществляет расчет налогового обязательства по НДС. При этом, если сумма обязательств по НДС определенная по данным бухгалтерского учета с учетом возвратов отраженных по реализации легитимационных знаков больше суммы НДС подлежащей уплате в бюджет, то компания отражает дополнительные проводки на сумму которая соответствует порядку расчета обязательств по НДС в соответствии с вышеизложенными принципами Налогового Кодекса. Проводки: Дт 3130 НДС Кт 6290 Прочие доходы Если сумма обязательств по НДС меньше, чем сумма размера обязательства по НДС определенная в соответствии с положениями статьи 410 и 381 Налогового Кодекса, то отражаются проводки: Дт 7210 Административные расходы Кт 3130 НДС.» ТОО хотели выплатить дивиденды учредителю, при отражении данных проводок нераспределенная прибыль компании увеличивается или уменьшается на сумму прочих доходов, как корректно отразить данные?

Здравствуйте. Физ лицо зарегистрировал ИП в январе 2024 года. Обязано ли такое ФЗЛ подать 250 форму до 15.09.24 г. по состоянию на 31.12.23г.? Если ФЗЛ зарегистрирует ИП в октябре 2024 г., то до какого числа обязан подать 250 форму?

ТОО А Резидент РК, занимается туроператорской деятельностью, на ОУР, не плательщик НДС. Планирует заключить трехсторонний договор комиссии, где Сторона А - Резидент РФ (учредитель под санкциями) выступает комитентом, Сторона В - это ТОО А - выступает комиссионером, Сторона С - Резидент ОАЭ - выступает комиссионером. Сторона А (выступает поручителем) оплачивает в рублях ТОО А по договору комиссии, сторона А оплачивает (по поручительству от стороны А) за РФ Стороне С по договору комиссии (исполнитель для стороны А). При это Сторона С будет закрывать задолженность стороне А за оказанные услуги. Сторона В будет у себя признавать доход только в части комиссии.

Вопрос: Какие могут возникнуть у ТОО А налоговые последствия, обязательства? Согласно Валютного Законодательства возможно ли действие подобного договора в РК? Необходимо ли регистрировать договор (суммы в договоре нет, т.к. это услуги отеля, трансфера и прочее, которые заранее не определить, только позаказно, но суммы более 10 млн долл в месяц)? Возможно ли ТОО А попасть под применении санкций в том числе? Какие еще могут возникнуть последствия у ТОО А?

Добрый вечер! В нашей компании согласно учетной политики 24 календарных дней отпуска. 1) Может ли сотрудник, не выходя в отпуск, написать заявление на получение компенсации в денежном эквиваленте за все 24 дня? Не нарушаем ли мы как работодатели права своих сотрудников. 2) Либо если сотрудник берет отпуск частями, в нашем случае за 10 кал.месяцев деньгами, а позже взять за 2 месяца оплачиваемый отпуск как положено с отдыхом. Благодарю!