Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, приобретаем лицензию, программное обеспечение, техническую поддержку в РФ. Согласно Конвенции можем применить пониженную ставку КПН- роялти 10%, если РФ предоставит сертификат резидентства, но можем применить самостоятельное освобождение от налогообложения, если такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор. 
В каких случаях применяем пониженную ставку, когда освобождение или это на усмотрение компании, если РФ предоставляет сертификат резидентства, а также является конечным получателем дохода согласно договора. (Данные услуги и ПО частично используем для себя, частично перепродаем).

Женщина нигде не работает, но есть банковская карта на которую поступают деньги. Какие могут возникнуть риски перед Налоговым управлением, должна ли она платить налоги, отчитываться откуда и зачем ей переводят деньги???
1. Карта в тенге
2. Поступления регулярные от физических лиц на мелкие услуги на дому (маникюр или продажа своих вещей).

При какой сумме по сделке с юридическим лицом возникает обязательство по оформлению договора? Если покупатель частное лицо, но сумма сделки больше 1 000 000,00 тенге, расчет наличный, нужно ли в этом случае оформлять договор? Все, как юридические так и физические лица противятся заключению договоров, если суммы незначительные. На что опираться в данном вопросе, как грамотно оформить?

ТОО ОУР. Компания занимается торговлей.

Вопрос№1: При реализации товара за наличный расчет на ТОО, нужна ли доверенность на получение товара, если товар получает сотрудник компании? Или доверенность нужна на получение товара только при безналичном расчете?

Вопрос №2 На предоставление услуги по безналичному расчету нужно требовать доверенность на получение услуги, если приходит сотрудник на получение услуги?

При взаимодействии нескольких компаний, находящихся на территории РК и UK: Компания А - резидент РК, оказывает услуги по предоставлению персонала компании Б- резидент UK, далее, под компанией Б есть субподрядная компания В - резидент UK, которая выставляет часть дохода в компанию Б и другую часть дохода в А.
При выставлении в компанию А возникает ли НДС за нерезидента у Компании А и КПН за нерезидента, в случае отсутствия сертификата резидентства?
При каких видах услуг к выставлению от Компании В в сторону Компании А не будет возникать у Компании А НДС за нерезидента? Перечислить виды услуг, и ссылки на статьи Налогового Кодекса РК.

Добрый день. В каких случаях налоговые органы могут снять с учета по ндс? Могут ли снять и нас не уведомить?

Снимут ли с учета по НДС при отсутствии оборотов по реализации?
ТОО встало на учет по НДС, сдали 300.00 за 1 кв, где только дебетовые обороты. В течение какого времени снимут с учета по НДС, если нет реализации?

Можно ли принимать для расчета больничный лист, если название фирмы написали на русском, хотя официально прописаны на английском языке? Все ли налоги удерживаются с социального пособия по временной нетрудоспособности (больничные)?

В какой последовательности начислять заработную плату? Облагается ли налогами премия? В каких случаях можно использовать вычет в размере 1 МЗП?

К ФНО 300.00 появилось 9 приложение. Оказали услуги по сертификации Российской компании. Правильно ли в 1С заполнено приложение. В каких случаях заполняется это приложение (в нем указано «перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов»). В самой декларации эта сумма сидит в обороте по реализации.

ИП, специальный налоговый режим, резидент РК. Оказывает услуги такси. По данному договору услуги ИП можно назвать агентскими? 

Должен ли быть сертификат резидентства контрагента Беларуси апостилирован?

Резидент Российской федерации предоставил Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ в форме: отсутствует апостиль, только подтверждение нотариуса. Является ли этот документ действительным для ТОО в целях применения Конвенции во избежание двойного налогообложения? 

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, оказывает благотворительную помощь физическим лицам. Производится выдача (раздача) товара. Какими документами необходимо оформить выдачу (раздачу) товара? Какими проводками необходимо отразить благотворительность и по какой цене отразить стоимость товара в ЭСФ?

ТОО на НДС поставщик предоставил акт выполненных работ с факсимиле, на сколько правомерно факсимиле в документах?

В каких документах можно использовать факсимиле?

ТОО (игорный бизнес) плательщик НДС, оплатили НДС за нерезидента за оказанные услуги на территории РК. При заполнении Приложения 300.05. «работы, услуги, приобретенные от нерезидента» и 300.05.001 Работы, услуги, приобретенные от нерезидента (Приложение 5.001 к Декларации) в ФНО 300.00 данные переносятся в раздел Сумма НДС, относимого в зачет, код строки 300.00.014, 300.00.021, 300.00.025.
При заполнении Раздела НДС относимого в зачет, уменьшается сумма НДС, подлежащего к уплате от деятельности в сфере игорного бизнес, НДС от деятельности в сфере игорного бизнеса отражается в ФНО 710.00, в зачет принимается 85% от облагаемого оборота. Так как ТОО занимается деятельностью в сфере организации азартных игр и заключению пари, мы не имеем право брать НДС за нерезидентов в зачет.
В каких графах ФНО 300.00 отразить НДС за нерезидента?

В 2017 году при инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности сложились нижеследующие ситуации. В какие строки 100.00 формы должны будут отнесены суммы при проведении документа корректировка долга.
1. Более 3-х лет назад был отгружен товар без оплаты, счет-фактура отражен в 300.00 форме, а доход в 910.00. Оплата по сей день не была произведена.
2. Клиент оплатил сумму, по какой - то причине товар не был отгружен.
3. Поставщику оплатили по счету, товар отгрузили не полностью, образовалась задолженность.
4. Поставщик отгрузил товар, мы оплатили не в полной мере.

Компания (ТОО на общеустановленный режиме, плательщик НДС) приобрела ПО с лицензионным ключом у нерезидента (РФ). В какие сроки, какие налоги, отчеты должна заплатить и сдать компания (кроме 320, 328 форм и оплаты НДС по ТС)?

ОО на ОУР, собирается уволить работника, который опаздывает, а иногда и не выходит на рабочее место?
В ходе прочтение статьи (вырезка прилагается ниже) сделан вывод, что должны быть замечание-выговор-строгий выговор и затем расторжение договора, но не понятно в течение какого времени должно быть дисциплинарное взыскание?             
Достаточно ли замечание-выговор-строгий выговор для расторжения договора, и как зафиксировать факт отсутствие сотрудника и факт прочтения его замечаний и выговоров, если подписывать он не хочет?
1. замечание;
2. выговор;
3. строгий выговор;
4.расторжение трудового договора по инициативе работодателя в случаях, 
установленных настоящим Кодексом.
Таким образом, необходимо четко понимать прошло ли с момента составления докладных записок месяц, и успеваете ли вы наложить на данного сотрудника дисциплинарное взыскание. В случае если вы успеваете наложить на сотрудника дисциплинарное взыскание, то на основании первой докладной вы имеете право вынести предупреждение, а по второй докладной выговор. При этом оснований для расторжения трудового договора согласно положений, предусмотренных подпунктом 13 пункта 1 статьи 54 Трудового кодекса РК недостаточно, в связи с чем в случае, если в течении шести месяцев сотрудник совершит еще два проступка, вы сможете применить дисциплинарное взыскание и объявить сотруднику выговор, и только после выговора, при обнаружении второго проступка, уволить.