Вопрос-Ответ

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, Транспортно-экспедиторские услуги.
Компания в 2018 году приобрела автомобиль у физического лица за 3 450 000 тенге, 24.02.2021 г. решила продать физическому лицу за 30.000 тенге, продали сотруднику. Амортизация за данный период 167 931,25 тенге, остаточная стоимость 3 282 068,75 тенге.
1) Нужно ли при реализации физическому лицу выписывать ЭСФ, если оплата прошла наличным путем, выбит чек через ККМ?
2) В случае выписки ЭСФ нужно ли выписывать с помощью ВС и вводить остатки как товар?
3) Как узнать какой код ТН ВЭД?
4) Как быть с СНТ, нужно ли ее выписывать?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, производство ПЭТ-преформ. ТОО находится в Южном Казахстане, поселке. В 2020 году из-за кризиса было приостановлено производство ПЭТ преформ.
В базе 1С произошел тех сбой, вследствии чего с 01 января 2021 года не было начисление ВСМС вообще, бухгалтер на месте работал удаленно.
При сборе годового отчета выявилось, что начисления/перечисления по ВСМС не было вообще, остальные налоги и обязательные отчисления были начислены правильно.
Прошу предложить варианты выхода из ситуации. Если потребуется начисление ВСМС за год, то изменятся суммы по всем налогам по заработной плате (окладов/ОПВ/ИПН/ОСМС/СН).
ТОО может не начислять ВСМС в 2020 году? Был сложный год.Т.к. не было производства, не было и денежных средств для оплаты налогов, учредитель вносил финансовый заем, чтобы оплатить заработную плату, налоги.
При не начислении- какие риски, штрафы, размеры?

ИП, общеустановленный режим налогообложения и упрощенный налоговый режим, и ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщики НДС и нет, вид деятельности рестораны, получаем СНТ на алкоголь. В свою очередь, при реализации юридическим лицам и физическим лицам мы должны выписывать СНТ? Везде пишут, что списание алкоголя происходит после 16 дней автоматически если ККМ с передачей данных. У нас вебкассы, алкоголь продаем, но там прописано не ассортимент как в СНТ, а алкоголь. Будет ли он списываться или нам раз в определенное время надо делать СНТ? По реализации физическим лицам надо ли выписывать ЭСФ?

Кто должны переходить на СНТ, согласно какого НПА, это пилотный проект или уже обязательное оформление, когда вступил в силу, т. е. когда это надо оформлять?
ТОО на упрощенном режиме, ввоз и вывоз товаров со стран ЕАЭС, плательщики НДС, работаем с товаром по коду ТН ВЭД :
1) 3920208000 – Плиты, листы, пленка и полосы или ленты прочие из полимеров пропилена непористые и неармированные неслоистые без подложки и не соединенные аналогичным способом с другими материалами: толщиной более 0 10 мм (пленка ПВХ для натяжных потолков).
2) 3926300000 - Крепежные изделия и фурнитура для мебели, транспортных средств или аналогичные изделия, для промышленной сборки моторных транспортных средств товарных позиции 8701-8705, их узлов и агрегатов
3) 3920102500 – Плиты, листы, пленка и полосы или ленты прочие непористые и неармированные, неслоистые без подложки и не соединенные аналогичным способом с другими материалами толщиной <=0 125мм:из полиэтилена с удельным весом: <0 94: прочие (Пленка ПВХ для натяжных потолков) 
5) и прочие (Комплектующие изделия для натяжных потолков)

С 01.03.2021 года Каспи банк не будет поставлять в магазины кассовые ленты, ссылаясь на то, что все операции по картам клиентов хранятся у них в личном кабинете. Что бы напечатать чеки с POS-терминала необходимо будет закупать ленты самостоятельно. Есть ли необходимость в лентах, если все продажи фиксируются в выписке по терминалу и в личном кабинете? Если не распечатывать данный чек, правильно ли при оформлении возврата к заявлению о возврате по безналичному расчету прикладывать только чек с ККМ?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, средний бизнес. У ТОО была услуга Рекламные и обучающие мероприятия от нерезидента (Киргизия). 28.12.2020 г. услуга оказана за пределами Казахстана. В каких случаях можем применить конвенцию? Какие налоги должны оплатить, по какой ставке? Какие отчеты должны сдать и за какой период? Если применим конвенцию, какие наши действия? Какими документами подтверждается конвенция для УГД, и когда должны предоставить документы в УГД ?

Сотрудник предоставил справку, подтверждающую, что он является ветераном боевых действий на территории других государств (охрана границ на Таджикско-Афганском участке согласно межгосударственного договора и соглашения) согласно Закона РК "О ветеранах" № 322-VI от 06.05.2020 г. На основании данного статуса он имеет право на получение стандартного вычета в размере 882 МРП. Социальные отчисления, ОСМС - работодатель уплачивает в полном объеме? Взносы ОСМС так же удерживаются?

Налогообложение по договору на оказание услуг по разработке и поддержке программного обеспечения.
Какие виды ФНО нужно сдать? Сроки уплаты?

Индивидуальный предприниматель является пенсионером не по возрасту, вышла на пенсию, так как является многодетной матерью с 24.01.2019 г. Нужно ли ей отчислять ОПВ, СО и ОСМС? 

Если ТОО перешло на специальный налоговый режим розничного налога, то уже не нужно сдавать расчет 101.02 после сдачи декларации? Так как сейчас сдаем ФНО 100.00 за 2020 год, то в течение 10 дней нужно сдать, так как мы уже не на общеустановленном режиме.

Надо ли с февраля вести учет товара и формировать документы Электронного склада?

ТОО , общеустановленный режим, плательщик НДС. Возникло обязательство по участию в пилотном проекте внедрение СНТ (оптовая реализация алкогольной продукции). В связи с тем, что обмен из 1С СНТ виртуальный склад не настроены, СНТ делаем на сайте ИС ЭСФ без выгрузки. Теперь пришло время сделать ЭСФ - открываю СНТ, нажимаю создать ЭСФ и заполняются не все поля, например одну ЭСФ отправили 23.02.2021 г. (реализация была 09.02.2021 г.) без указания код ОГД, адреса доставки и отгрузки, т.е. поля не обязательные и в СНТ округляли тиынки, а в ЭСФ они не округляются. 

Что делать с этим ЭСФ? Нужно ли его исправить или отозвать, и если исправить, то как? Если отозвать, то уже срок выписки пройдет. Как быть?

Индивидуальный Предприниматель, общеустановленный режим налогообложения, аптеки. Основной доход от продажи медикаментов, но есть доходы от сопутствующих товаров. 
При превышении 30 000-кратного размера МРП за календарный год нужно ли вставать на учет по НДС?
Какой предел дохода у ИП на общеустановленном режиме налогообложения? 
Нужно платить КПН 10% за 2019 год?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В 2017 году образовалась кредиторская задолженность.  Выставили счёт-фактуру на материал в сумме 60144 тенге в т.ч. НДС, 6444 тенге. В авансовом отчёте подотчётник принёс квитанцию об оплате на сумму 45360 тенге разница составила 14784 тенге. В 2020 году сумму 14784 тенге мы намерены включить в прочие доходы и показать в декларации 100.00
1. Как провести корректировку НДС?
На разницу в 14784 тенге или на общую сумму счет-фактуры 60144 тенге?

Общественная организация, собственного дохода не имеет, все средства получает от головной организации. На каком счете БУ правильно вести учет полученных средств от головной организации? Должен ли этот счет в конце года закрываться?

На каком счете нужно учитывать вознаграждение по банковскому займу сроком на 5 лет?

Мы курьерская компания, приняли заявку на отправку посылки из Алматы в Прагу. Т.к. у нас нет представителя в Праге, то мы данную посылку отправляем через партнера. У партнера нет собственного транспорта для пересечения границы (самолет), он пользуется услугами другой компании. При выставлении ЭСФ наш партнер указывает нулевую ставку по НДС как международная перевозка.
Для нас правильно указывать нулевую ставку и считать услугу международной перевозкой, или эта услуга, связанная с международной перевозкой?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, в 2019 году сработало с убытками, в апреле 2020 года вступает в ХАБ, следовательно декларацию 2020 года надо разделить до 16 апреля и понять доход для уплаты КПН, а после КПН не облагается. В какую строку необходимо поставить корректировки? Как быть с убытками, нужно ли отражать их как переходящие на следующий период?

АО, плательщик НДС.
В 09.04.2018 г. была оказана услуга по доукомплектованию и доработке вертолетов государственного уреждения. Данная услуга является дополнительной к основной по капитальному ремонту вертолетов. Основной капитальный ремонт выполнялся на основании Договора. По данной услуге имеются подписанные с двух сторон Акт выполненных работ (Форма Р-1), технические акты и акты сдачи-приемки работ; счет-фактура. Однако отсутствует двустороннее, подписанное Дополнительное соглашение на сумму дополнительной услуги, между АО и госудапрственным учреждением, т.е. нет договора.
Имеет ли право АО применить статью 384 и 248 Налогового кодекса РК?

1. ТОО оплатило за товар резиденту Турции в 2017 году, товар пришел не на всю сумму. Образовалась задолженность нерезидента перед ТОО. Можем ли мы списать остаток суммы как сомнительные обязательства или расходы, не идущие на вычеты? Какие возникают у ТОО обязательства по налоговым отчетам и КПН?
2. ТОО оплатило 30.04.2019 года и 06.05.2019 г. за товар российской компании, но товар не поступил и компания больше не идет на контакт. Исходя из ситуации можем ли мы списать эти суммы спустя 2 года и какие возникают обязательства кроме сдачи в 2-м квартале 2021 г. формы 101.04?